广州市国家税务局直属税务分局2008年工作总结

1广州市国家税务局直属税务分局2008年工作总结2008年，在广州市国家税务局的正确领导下，我局坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领税收工作全局，深入贯彻落实党的十七大、十七届二中、三中全会和各级税收工作会议精神，不断解放思想，转变发展观念，创新发展模式，全面夯实海油、金融征管基础，完善反避税、税务审计运行机制，提高依法治税能力，提升纳税服务水平，加速信息化建设成果运用，推进和谐团队建设，确保税收经济良性循环，税收管理质效稳步提高，圆满完成了各项税收工作任务。现将全年工作总结如下：一、未雨绸缪，以变应变，税收收入实现快速增长2008年，面对新所得税法正式实施、跨区域金融企业就地预缴模式调整、证券市场持续低迷、原油价格冲高急跌、利息税免征等一系列变化因素，我局始终坚持未雨绸缪、以变应变的工作思路，积极采取措施确保税收收入实现了快速增长。2008年，我局共组织税收收入92.06亿元，同比增长20.33%，增收15.56亿元，完成市局下达年度收入任务的131.44%，提前5个月完成市局下达任务。金融行业税收入库43.39亿元，首次突破40亿元大关，再创金融业税收历史新高。海洋石油税费入库50.83亿元，继续保持良好的发展势头。2今年我局抓好税源预测监控工作，根据经管行业的特殊性，密切关注原油、石油天然气的价格和产量，关注国家宏观调控对金融、保险行业税收的影响，结合税源调查工作，深入重点税源户实地调查，采取措施加强事中和事后监控，完善重点企业台帐和经济指标采集方法，科学预测，掌握动态，及时跟踪。二、把握重点，完善职能，税收征管水平又有新提高2008年是新企业所得税法正式实施的第一年。我局紧紧把握这一工作重点，严格按照科学化、精细化管理要求，在日常税收管理和专项工作中优化各项管理机制，不断提高税收管理水平，行业专业化管理实践经验得到了国家税务总局的肯定。针对新企业所得税法和新汇总缴纳办法实施后，金融企业税源户数大幅增加的新形势，我局以信息化技术为依托,强化数据分析,实地跟踪核查,优化纳税评估，落实利息税免征政策，加强跨区域汇总纳税申报缴纳和境外投资税务事项管理，提升金融行业专业化管理的质效，积极推动现代金融保险业加快发展。针对海洋石油税收异地管理的特点，深入研究新企业所得税法实施后的税收管理衔接问题；加强税企沟通联系，促进海油税源稳定发展，借鉴海洋石油行业税收管理经验，探讨在新企业所得税法规定下的非居民纳税人管理办法和要求，采取措施为纳税人减压减负，赢得广大纳税人的信任和支持。（一）继续优化内部运作机制。为完善业务流程，提升税收征管服务效率，我局从税收征管实际出发，修订或制定了《金融行业清算、3关闭后续管理工作要求》等一系列新文件，进一步优化了内部机制。（二）完善金融企业税前扣除管理。我局针对新所得税法实施后，所辖金融企业户数多、涉税事项审批量大、后续补充报送呆帐数量大的特点，积极采取多项措施整合资源，创新工作方式，做好金融企业呆账、财产损失的企业所得税税前扣除审批工作，切实提高审批质量和效率，确保审批工作的有效开展。今年我局审批的财产损失43笔，共计审批金额人民币1354万元，审核转报1笔，共计金额人民币1702万元；审核审批的呆账损失3373笔，共计审批金额人民币23570多万元，审核转报83笔，共计金额折合人民币16.39亿元；正在审核审批的呆帐损失7151笔，共计金额人民币10亿元。（三）深化各项税收政策专题研究。一是在法人所得税制度和税收征管新办法实施后，我局对金融行业跨省经营汇总企业所得税征管问题进行深入调研，采取措施确保一季度申报预缴工作顺利进行。二是认真分析外商独资银行分支机构预缴出现的情况，积极提出有关对策，全力保障我市的税收利益。（四）全面细致做好汇算清缴工作。2007年度企业所得税汇算清缴工作是衔接新旧企业所得税法实施工作的重要环节。我局做到早安排，早部署，组织多层面政策宣讲辅导会，讲解难点、重点，明确要求，今年我局内外资企业汇算清缴面均达到100%，确保了汇算清缴工作的质量和效率。（五）积极开展纳税评估工作。今年我局继续把纳税评估工作作为税收管理的重点工作来抓，在资料审查基础上，结合对中介机构查4账报告质量评估和亏损企业评估，开展纳税评估优秀案例评比工作，撰写优秀案例，不断总结经验。特别是针对内资金融企业由于预缴多缴而形成的可退（抵）税额同比急剧增加的情况，将该类企业实施重点评估，严格核实税基，完善后续管理，为全面贯彻落实新企业所得税法打好基础。今年，我局纳税评估工作取得了一定成绩，资料审核414户，重点评估21户，发现问题户数12户，调增应纳税所得额1891万元，调增应纳所得税额256万元，实际入库172万元。（六）加强非居民企业的管理一是制定《非居民承包工程作业和提供劳务涉税事项操作指引》，使非居民企业涉税事项的管理有章可循，规范流程。二是做好售付汇审批出证工作。今年我局重点对企业提交资料的完整性及规范性进行把关，有效防范税收流失。办理185份企业出证申请，完税金额2.95亿元，完税税额2949万元，免税金额726万元，不予征税2140万元。三、调整思路，创新求变，反避税专业化管理实现重要转型我局在连续三年查结数起反避税大案要案、共调整入库税额逾3亿元的基础上，针对今年新所得税法实施、整体经济环境调整、反避税工作模式变化等因素，迎难而上，同心协力，以创新谋发展，坚持打造品牌、强化统筹，相关科室精诚合作，积极配合做好避税嫌疑大户的全国联查、协查工作，对内尽力协助各区局开展转让定价审计工作；对外积极参与兄弟省市反避税业务培训授课交流工作。结合反避税业务系统等信息化技术成果，实施工作重点、管理模式、工作手段、5资源配置、培训思路“五个转变”，促进反避税专业化管理由数量型向质量型、粗放型向集约型、外延型向内涵型的重要转型，为反避税工作的可持续发展打下了坚实的基础。在转让定价方面：全年共对10户企业实施转让定价审计调查，跟踪管理结案企业7户，查结5起查补税款在1000万元以上的反避税大型案件，调整应纳税所得额8.7亿元，创下历史新高，补征税款近8000万元。其中查结国家税务总局重点督办案件，对某跨国集团广州子公司进行转让定价调整，共调增应纳税所得额逾5亿元，弥补历年亏损后补征税款逾2500万元，成为我市反避税工作实行专业化管理以来调增应纳税所得额最大的案件；在全省范围内首次运用可比非受控价格法对奢侈品来料加工行业某大型跨国公司实施转让定价调整，实现调整方法、调整行业、调整税额的重要突破；查结迄今为止全省最大的技术使用费调整案例，补征入库税款2100多万元；首次成功运用境外公司注册登记资料，在关联企业认定、境外母公司经营状况掌握等环节对避税企业进行狙击。继续通过《中国税务报》等主流媒体向社会曝光我局查结的反避税大案要案，大大地增强了专业审计的威慑力和社会影响力，有效提高了企业的税法遵从度。在预约定价方面：在反避税管理新模式下，全市预约定价工作原则上由我局负责受理和谈签。为此，我局通过组织税务人员加强学习业务知识，与有谈签意向的企业开展多轮商谈，对企业申请进行分析评价，积极、有序地推动该项工作的开展6四、总结经验，强化统筹，税务审计进入新阶段在去年查结一起补征税款5200多万元的税务审计案件的基础上，今年我局从创建税务审计精品案例新模型出发，拓宽税务审计思路，加大审计调查力度，提高案件技术含量；科学统筹积极推进海油税务审计和全市大企业税务审计协调发展，成立跨部门审计项目组，加大现代化信息技术应用，提高电算化审计工作效率，积极探讨纳税评估与税务审计相结合的工作模式，探索大企业和行业税务审计的工作思路，积极参与全国海油行业联合审计，推动海油大企业管理服务前移，取得良好的工作成效。全年共对7户海油企业实施了现场审计，对2户房地产公司开展税务审计，查结一起特大型税务审计案件，调增应纳税所得额近1.3亿元，补征税款近4300万元，成为广州国税系统税务审计工作实行专业化集中管理以来又一特大型案件，对于规范整个房地产开发行业税收管理具有积极意义。（一）稳步推进海油税务审计工作我局合理制定审计工作计划，相继完成了7户海油公司的现场审计，对另外3户外国石油公司的后续审计工作也在密切跟进。此外，我局还积极拓宽海油税务审计的工作领域，对4户企业开展境外审计调查。（二）突出“四个联动”开展新一轮税务审计一是采取行业或集团式联动审计模式。充分利用审计人员熟悉行业及集团内部财务管理的优势，继续加大对行业或集团内部的审计，强化和规范集团公司内部的财务管理，降低集团内部的税务风险，进7一步扩大了行业税务审计的效果。二是开展省内联合涉外审计。按照省局开展联合税务审计的工作要求，尝试在省局、市局的指导协调下，在兄弟单位的配合下，选取总机构设立在广州，分支机构在广东省内的企业开展审计工作，通过联动审计，达到信息和资源的共享，扩大工作的整合面和影响力。三是开展国、地税联合税务审计。积极加强与地税局的联系和协调，尽量避免多头进场审计，有效整合各自所辖税种的信息数据，实现全面、准确的税务审计。四是发挥税务审计与反避税的联动效应。在税务审计中发现企业存在避税嫌疑线索，及时启动反避税介入机制；在反避税审计和纳税评估管理有针对性地收集、分析资料，提高税务审计选户的准确度，使两种审计手段的综合效能得到充分发挥，实现了人力资源运用效益最大化和审计成本最小化。此外，我局还密切跟进大型审计案件的后续管理工作，及时向省局、市局汇报相关涉税问题，并提出合理化建议和处理方案供上级领导决策参考。五、公开透明，优化做法，纳税服务继续保持高满意度我局深刻总结近年来开展纳税服务的成效和经验，在专业化管理的大背景下致力于优化深层次纳税服务，积极拓展纳税服务空间，探索完善纳税服务制度，优化纳税服务环境，在更高的层面上升华纳税服务理念，提升服务水平。（一）规范政务公开，以监督促规范、促效能。根据市局的统一部署和市政府政务信息公开的要求，借助互联网、内部刊物和内部网等多元化载体，及时更新各项办税表格和须知，方便纳税人索取资料，8提高办税透明度和公开度，公开廉政承诺，不断丰富政务公开内容，力求规范、全面和实现动态管理；积极强化纳税服务督导小组的统筹监督作用，深入纳税服务一线调查等方式征询和收集纳税服务工作情况，根据纳税人的需要合理统筹协调全局纳税服务工作的开展，主动拓宽社会监督的范围，把政务公开工作真正落实到位，有效提升纳税服务工作效能和廉政效能。（二）创新措施，深挖潜能，纳税服务精益求精。针对人力资源紧张的情况，我局充分发挥青年文明号的先锋模范作用，挖掘人员潜力，提高人员素质，想方设法完善立体式纳税服务体系，做到纳税服务理念和服务措施推陈出新，继续保持较高的窗口服务满意度和涉税事项零投诉纪录。（三）做好个性化宣传辅导。税宣月期间，围绕“税收·发展·民生”的税收宣传主题，统一部署，精心组织，突出重点，抓好落实，办税服务厅等公共场所张贴税收宣传画，向纳税人赠阅各类税收资料和宣传小册子；结合“青年文明号”岗位文明行动与越秀区国税局等兄弟单位联合举办大型户外税收宣传活动；点面结合开展送税法上门、送政策上门、送服务上门活动，向企业宣讲最新的税收征管措施和税收政策；根据经管企业的行业特点和需求，举办了多场分行业、分类别的大型税宣辅导活动，积极提升大企业集团、大行业管理水平。（四）完善服务窗口管理。创新培训方式方法，开展“假如我是纳税人”的主题活动，增强办税人员的责任意识、服务意识和效率意识，提升全功能“一窗式”服务能力以及专岗服务、岗位替补能力，9实现单兵全功能式纳税服务和全局立体式纳税服务的有机结合；营造温馨的服务环境，完善“日清工作制度”、短信提示服务、个性化纳税服务和纳税服务志愿者队等制度建设，及时有效满足纳税人的需求。六、规范执法，落实责任，依法治税有成效我局把依法治税作为税收工作的指导方针，积极采取多种措施，着力提高依法治税的水平，落实税收执法责任制，创造公平、公开的税收执法环境。一是积极推进纳税信用体系建设，全面构建和谐的征纳关系。以纳税信用等级评定为契机，