金融信托与租赁课件第六章我国信托实务操作流程

知识回顾一、信托公司业务范围及规则二、信托资金的筹措三、信托计划认购程序四、信托计划赎回程序第六章我国信托实务操作流程第一节资金信托业务第二节房地产投资信托业务第三节特定目的信托与权力信托业务第四节个人信托业务第五节其他信托业务第一节资金信托业务一、集合资金信托业务二、企业年金信托业务三、证券投资信托业务一、集合资金信托业务（一）集合资金信托业务的含义集合资金信托是指信托投资公司接受两个或两个以上委托人委托，依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的业务。集合资金信托业务将委托人的小额资金募集起来，借助信托投资公司的优质项目载体和专业理财服务，使广大投资者能够享有大规模投资所带来的收益，是一种安全、稳健的投资理财产品。（一）集合资金信托业务的含义从资金使用方向来讲，集合资金信托不同于银行、券商的代客理财产品，它最大的优势在于可以充分利用货币市场、资本市场和产业投资领域的投资组合优势，在充分降低资金的使用风险，提高资金使用效率的同时，重点选择成长性好、风险可控、预期收益有保障的项目进行运作，以确保委托人的投资收益最大化。一、集合资金信托业务（二）集合资金信托业务的种类1.贷款类集合资金信托（1）贷款类资金信托产品①A类贷款业务：此项业务是信托投资公司作为受托人，按照全体委托人的意愿，用集合资金信托募集的资金，以信托投资公司的名义发放贷款。（二）集合资金信托业务的种类②B类贷款业务：此项业务是指委托人将自己无能力亲自管理或者国家限制其亲自管理的资金通过集合资金信托的方式委托给信托投资公司（受托人），指定用于发放贷款，并由受托人代委托人选定借款人，受托人以贷款人之名义与借款人签订贷款合同及办理有关贷款手续，并行使贷款人的各项权利。（二）集合资金信托业务的种类（2）贷款类资金信托业务流程①信托投资公司对借款企业实施审查，确定贷款对象。②信托投资公司制订相应的《贷款集合资金信托计划》、《风险申明书》等推介资料，并在推介期内向广大投资者公开发售。③投资者了解集合资金信托项目的风险收益情况，自主确定投资意向。（二）集合资金信托业务的种类④投资者与信托投资公司签订《贷款集合资金信托合同》将其合法拥有的资金委托给信托投资公司，并确定相应的合同条款和信托各方当事人的权利与义务。⑤信托投资公司以贷款方式，管理、运用和处分信托财产。⑥信托投资公司按照合同约定的信托收益分配期，向信托受益人分配信托收益。信托结束时，信托投资公司按照合同约定向相关当事人交付信托财产。（二）集合资金信托业务的种类（3）贷款类集合资金信托的风险控制①信托投资公司将严格按照《信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》的规定，安全、稳健、谨慎地开展集合资金信托业务，最大化的保障广大投资者的利益不受损害。②信托投资公司将严格遵照信托合同的约定，履行受托人的权利义务，为受益人的权益实现管理、运作和处分信托资金。（二）集合资金信托业务的种类③对于A类集合资金信托贷款业务，信托投资公司向委托人提供善意的咨询和建议；对于B类集合资金信托贷款业务，信托投资公司作为受托人，将严格按照《贷款通则》的相关规定，合理地选择借款人，并对借款人的资格、担保有效性和抵押质押物的可实现性进行严格的审查。在贷款期间，信托投资公司将按《贷款合同》的约定控制贷款的用途，以确保贷款本息能够及时收回。④当有危及信托财产安全的情况发生时，信托投资公司将竭力承担受托人义务，将风险化解到最小范围。（二）集合资金信托业务的种类２．投资类集合资金信托（1）投资类集合资金信托的涵义投资类集合资金信托是指信托投资公司作为受托人，将通过集合资金信托募集的资金，投资于优质项目、企业、法人股收购业务，或其他成长性好、风险可控、预期收益有保障的领域，为委托人获取较高的投资收益。（二）集合资金信托业务的种类（2）投资类集合资金信托业务流程①信托投资公司确定优质项目、企业或其他领域为投资对象。②信托投资公司制订相应的《集合资金信托计划》、《风险申明书》等推介资料，并在推介期内向广大投资者公开发售。③投资者了解集合资金信托项目的风险收益情况，自主确定投资意向。（二）集合资金信托业务的种类④投资者与信托投资公司公司签订《资金信托合同》，将其合法拥有的资金委托给信托投资公司，并确定相应的合同条款和信托各方当事人的权利与义务。⑤信托投资公司以投资方式，管理、运用、和处分信托财产，严格防范风险，保障受益人的合法利益最大化。⑥信托投资公司按照合同约定的信托收益分配期，向信托受益人分配信托收益。信托结束时，信托投资公司按照合同约定向相关当事人交付信托财产。（二）集合资金信托业务的种类（3）投资类集合资金信托的风险控制①信托投资公司将严格按照《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》的规定，安全、稳健、谨慎地开展集合资金信托业务，最大化的保障广大投资者的利益不受损害。②信托投资公司将严格遵照信托合同的约定，履行受托人的权利义务，为受益人的权益实现管理、运作和处分信托资金。（二）集合资金信托业务的种类③信托投资公司在深入市场调研的基础上，加强可行性研究和分析，选择优质投资项目和投资企业，以合理合法的方式，灵活设计信托产品，以确保信托资金的安全、稳健、高效运行。④为了加强投资的流动性，信托投资公司通过BOT、转让、回购、受益权转让等多种方式完善投资的退出机制，将项目的长期投资要求与投资者的短期投资需求结合起来，最大限度的保障投资者的利益。（二）集合资金信托业务的种类3.融资租赁类集合资金信托（1）融资租赁类集合资金信托产品融资租赁类集合资金信托是指信托投资公司作为出租人，利用集合资金信托募集的资金，应承租人的要求购买其所需设备并租给其使用，承租人按期支付租金。（二）集合资金信托业务的种类（2）融资租赁类集合资金信托业务流程①信托投资公司根据承租人提交的申请材料，对承租人进行审查，确定融资租赁的项目主体、租赁期间、租金费用和其他相应事项。②信托投资公司制订相应的《集合资金信托计划》、《风险申明书》等推介资料，并在推介期内向广大投资者公开发售。③投资者了解集合资金信托项目的风险收益情况，自主确定投资意向。（二）集合资金信托业务的种类④投资者与信托投资公司公司签订《资金信托合同》，将其合法拥有的资金委托给信托投资公司，并确定相应的合同条款和信托各方当事人的权利与义务。⑤信托投资公司以融资租赁方式，管理、运用、和处分信托财产，严格防范风险，保障受益人的合法利益最大化。⑥信托投资公司按照合同约定的信托收益分配期，向信托受益人分配信托收益。信托结束时，信托投资公司按照合同约定向相关当事人交付信托财产。（二）集合资金信托业务的种类（3）融资租赁集合资金信托的风险控制①信托投资公司将严格按照《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》的规定，安全、稳健、谨慎地开展集合资金信托业务，最大化的保障广大投资者的利益不受损害。②信托投资公司将严格遵照信托合同的约定，履行受托人的权利义务，为受益人的权益实现管理、运作和处分信托资金。（二）集合资金信托业务的种类③信托投资公司将严格参照《金融租赁公司管理办法》的相关规定，对承租人、供应商和担保人的资格实施审查，选择优质租赁项目作为集合资金信托的载体，保障投资人的利益不受损害。④对租赁设备实施定期的多方监管制度，一旦发现风险，立即采取措施，通过收回设备、更换承租人、出售设备等方法，保障投资人的本金安全。知识回顾1、集合资金信托的含义2、集合资金信托的种类3、贷款类集合资金信托产品种类4、各类集合资金信托的含义、业务流程以及风险控制二、企业年金信托业务（一）年金信托的含义年金即指企业补充养老保险（为了与国际接轨，我国的企业补充养老保险更名为企业年金），是以员工薪酬为基础，由个人和企业分别按比例提取的统放在个人帐户下的一定数量的金额，是员工基本养老保险的重要补充。二、企业年金信托业务年金信托是指企业作为委托人按期将年金作为信托财产交付信托投资公司，由信托投资公司作为受托人设立独立账户进行管理和运用，实现年金的积累和增值，并在职工符合条件时对其发放年金的一种信托产品，属于资金信托的一个信托品种。二、企业年金信托业务（二）年金信托的特征1．受益人保护制度。以企业为委托人，以职工为受益人的年金信托中，委托人的权力是受限制的。2．受益人权利限制制度。在职工严重违反劳动纪律时，企业有权调整信托受益权数额。3．受托人资格认定制度。年金信托的受托人不仅要符合《信托法》的规定，而且也应符合劳动和社会保障部门的专门规定。4．投资安全保障制度。受托人应严格遵循年金资金投资比例限制和最低收益原则。二、企业年金信托业务（三）企业年金信托的制度优势1．信托财产保障制度。2．信托灵活性优势。3．专业理财优势。4．资金运用优势。5．信托设立的方便性。二、企业年金信托业务（四）年金信托中委托人、受托人的责任1．委托人责任年金信托资金的指定用项为发放贷款时，委托人作为该项特定资金信托贷款的保证人，承担不可撤消的连带担保责任。2．受托人责任年金信托的信托期满后，受托人应确保按委托人提供的当期受益人名单，以现金形式向委托人指定的受益人足额支付收益。二、企业年金信托业务（五）年金信托业务流程及风险控制1.企业年金信托业务流程（1）设计制定年金信托方案（2）双方签订信托文件（3）委托人依约按期划款（4）受托人设立专门帐户管理（5）受托人管理、运用信托资金（6）定期年金管理报告（7）依委托人指令结算信托收益二、企业年金信托业务2.办理年金信托的具体操作方法(1)委托人同受托人签订年金信托协议书，并向受托人提供享受年金委托受益的员工花名册；受托人根据委托人出具的法人证明文件，开立年金信托账户，也可应委托人的要求，为其开立年金信托收益账户或年金信托二级账户。(2)委托人进行信托放款或投资时，需填具“特定资金信托指定用项通知书”（一式三联），注明指定的借款人、借款金额、期限、受益率，或注明指定的投资对象及具体条件等，委托受托人代为办理。二、企业年金信托业务(3)受托人以贷款人的名义（当指定用项为发放贷款时），与委托人指定的借款人签订借款合同；或以委托投资代理人的名义（当指定用项为投资时），办理有关投资事宜。信托期满后，受托人代为委托人收回本金及收益，并将其转入年金信托账户或相应的年金信托收益账户。(4)受托人按照委托人的要求，根据委托人提供的当期受益人名册，向委托人指定的受益人支付受益，并将剩余部分分配到委托人指定的其他受益人名下。二、企业年金信托业务3.风险控制措施（1）受托人严格奉行诚实、信用、谨慎、有效的管理原则，高度重视年金资产的安全，力争将投资风险降到可接受的水平。（2）严格按照信托文件的约定管理和运作资金。（3）严格将本信托帐户与其他信托帐户、受托人帐户区分开，做到单独建帐，单独核算，以确保本帐户的独立操作性。二、企业年金信托业务（4）加强受托人与具体管理人员的自律，严格按照公司的管理制度、操作规程使用资金。（5）充分运用风险管理技术和资产组合原理运用资金。二、企业年金信托业务（六）收益与核算年金信托资金，若用作办理信托贷款，利率按照当时国家规定的银行利率执行，并按季结息；年金信托资金若用作信托投资，投资收益率由委托人与受托人、投资对象协商确定。借款人或投资对象所支付的利息收益，作为年金信托收益进入委托人在信托投资公司开立的年金信托账户，或相应的年金信托收益账户。二、企业年金信托业务委托人按年金信托的本金总额，每年以事先商定的比例向受托人一次性支付年金信托业务手续费。受托人以一定的比率按季向借款人或投资对象计收信托贷款（投资）手续费。三、证券投资信托业务（一）证券投资信托业务的含义证券投资信托是指信托投资公司接受委托人的委托