银行存汇实务

0銀行存匯實務主講人：王信景1課程綱要銀行存匯實務銀行徵信與授信實務授信後管理與催討實務銀行財富管理實務2錢多事少離家近數錢數到手抽筋○○XX3存匯名詞用語意義往來出入開戶人頭戶“錢是乾淨的，不用洗”-—-洗錢雙證件(身份證+其它)簽章4存匯名詞用語意義活期儲蓄存款存摺存款乙存活期存款存摺存款乙存定期儲蓄存款存單存款定期存款存單存款綜合存款可轉讓定期存單5存匯名詞用語意義支票存款甲存發票發票人發票日受款人背書禁止背書轉讓背書人前手退票註記軋票跳票空頭支票拒絕往來跑三點半票打死6存匯名詞用語意義空白支票託收票據平行線支票特別平行線支票付款人付款地掛失止付公示催告芭樂票7存匯名詞用語意義匯出匯款匯款電送匯入匯款匯入現金存款存現拿現金現金提款提現領現金轉帳8案例一濳入金庫8:30開金庫定時鎖已開密碼鎖無法開銀行門窗金庫內外未被破壞金庫內庫存現金短少1200萬元銀行大門保全系統控管金庫鑰匙保管人習慣及控管金庫大門時間鎖設定標準金庫內外攝影系統9案例二挪用ATM現金上午8:00證券收付處抽點庫存現金保管人藉機拖延時間ATM現金短少400萬元ATM鑰匙與密碼同為主管人員保管櫃員卡持有人未妥善保管及使用帳卡內部自行查核未落實主管個人生活未節制(職員要有監督警覺)10案例三錢飛到廁所去了下午4:00女職員在廁所發現10萬元現鈔出納主任結完帳短少10萬元出納未覆點櫃員交回庫存現金櫃員平日作業訓練未落實營業廳攝影角度有死角櫃員生活作息及工作態度11案例四虛存真領1000萬下午3:30結帳現金短少470萬元甲行員12:0013:00二度虛存各500萬元甲行員外出至多家銀行提領共530萬元櫃員未簽退對櫃員收付限額未控管行員工作內容未妥善管理職員生活作息及工作態度12案例五盜用客戶存款下午9:30客戶臨櫃提款乙行員受理時發現存簿與電腦帳不合甲行員多蓋空白取款憑條及保管存摺代客戶保管存摺未設簿登記未於營業中抽查櫃員現金帳行員久未請假主管未注意行員一日作業13案例六挪用客戶代收款上午9:30客戶臨櫃詢問保單狀況甲行員虛發假保單行員久未請假主管未注意行員一日作業客戶與職員信任程度愈高愈應內控14案例七魚目混珠充現金上午8:00抽查庫存現金短少998萬甲行員以1元硬幣充抵50元百元充仟元主管平時盤點未落實金庫進出未嚴控管出納人員久未輪調及休假15案例八盜刻印鑑提款上午10:00客戶臨櫃提款已被提領一空多位客戶存款共損失905萬元甲行員與多位客戶均有簽六合彩習慣印鑑卡保管未依規定代客戶保管存摺未設簿登記16案例九虛發存單上午9:00客戶臨櫃辦理存單解約發現甲櫃員簽發假存單給客戶甲行員當日因車子故障來不及上班行員久未休假主管未注意行員一日作業17案例十內神通外鬼林姓女行員虛存入300萬及900萬元至聯行帳戶給羅員及李員林女藉故外出即未歸銀行損失1200萬收付金額未設內控或覆核主管未注意櫃員外出前未落實庫存現金查核櫃員生活作息及工作態度18存匯作業—開戶通則(文件簽章印鑑建檔)國內自然人●一般成年人●無行為能力及限制行為能力人●盲胞文盲肢體障礙●異常人(人頭或意思表示不全)19存匯作業—開戶行號或團體稅籍證號者法人法人籌備處大陸地區人士外國自然人政治獻金專戶聯名戶20存匯作業—存摺存款空白存摺管理與領用開戶存款與提款單據與傳票利息計算提現為名轉帳為實靜止戶結清銷戶21存匯作業—出納收款程序付款程序點鈔驗鈔庫存現金管理代收票據管理金庫管理22存匯作業—匯兌及代收款匯出匯款●匯款申請書(匯款人資料)●匯款手續費●正確資料登錄●經辦人與覆核人員分開控管(密碼)●對匯款人關懷提問及敏感度觀察23存匯作業—匯兌及代收款匯入匯款●匯入帳號及戶名核對●大額款項通知及注意●特殊匯入款(從早問到晚)受託代收款24存匯作業—支票存款開戶徵信作業核發空白支票存款發票25存匯作業—支票存款提示兌現通知發票人退票處理掛失止付通知及公示催告提示期間消滅時效26存匯作業—支票存款票據權利時效執票人對發票人執票人對前手背書人對前手起算日匯票承兌人3年1年6個月到期日發票日作成拒絕證書日到期日提示日為清償之日或被訴之日本票3年1年6個月支票1年4個月2個月27空白支票28壹拾萬元整98102010,000錢隨變麻鷹酒發票地:台北市中山北路七號禁止背書轉讓29麻鷹酒粘站012056789930委任人:麻鷹酒受任人:粘站0120567899銀行證明係委任取款之意思31錢隨變壹佰萬元整98102032阿扁壹佰萬元整981020天地會國際事業股份有限公司本支票金額係為償還本公司於98年10月10日與乾隆皇君睹博所輸之欠款33存匯業務服務要領舒適的營業大廳工欲善其事必先利其器服裝—整齊乾淨看得舒服精神—微笑親切古意專業—法令規章作業熟悉敬業—主動積極效率及效能34存匯業務服務要領客戶要什麼?關心品質差別待遇後續服務尊重資訊驚喜效率解決能力補救措施看帥哥美女賺＄35存匯業務服務要領會傾聽目色好說好話36存匯業務服務要領魔鬼…躲藏在細節中37存匯業務服務要領管理自己與人互動團隊協調38內控與稽核—存匯一般事項有無留存身份證或其它證明影本開戶攝影之影像有無保存6個月聯名戶是否有二人以上簽名分公司開戶有無總公司授權開戶同意書未成年開戶是否有法定代理人同意或雇主出具之僱傭關係證明書追蹤以提現為名轉帳為實的交易39內控與稽核—存匯一般事項公司籌備處有無限期改為公司名義開戶單筆存提現金100萬元以上是否登記印鑑卡各級核章人員完整否印鑑卡留存二式以上客戶有無明確指示客戶未及時領回存摺有無設簿交主管保管未蓋原留存印鑑傳票有無於時間內補章扣押存款是否按法院規定辦理40內控與稽核—存摺存款是否定期盤點空白存摺領用及換發設簿行員不可辦理本人帳戶驗印及收付款作業結清或換摺後有無將原存摺磁條作廢辦理存摺掛失是否填具申請書櫃員有無代客戶保管存摺或取款憑條取款憑條日期在領款日前七天以上或在領款日以後者有無客戶更正及蓋章行員儲蓄存款超過限額有無按活儲計息41內控與稽核—存單存款存單簽發程序是否符合牽制原則作廢存單有無設簿登記並加蓋作廢章及打洞利息轉入其它金融機構帳戶是否訂約並簽章存單經設質後始申請自動轉期者是否經質權人同意設定質權是否由存戶及質權人聯名填通知書中途解約是否將全部存款一次結清存單續存定存單是否在規定時間內42內控與稽核—支票存款申請書印鑑卡是否由有權人員簽章無行為能力人限制行為能力人拒絕往來未解除者有否開戶有無向票據交換所查詢票信行號或團體是否以其負責人名義申請基本資料異動是否填具資料報票據交換所公司或行號開戶有無實地查證並留存記錄43內控與稽核—支票存款客戶領用空白支票有無填具票據領取證及加蓋原留存印鑑是否按衡酌客戶實際需要情形發給空白支票是否嚴格限制發給空白票據退票是否填具退票理由單退票理由單是否妥善保管不得有懸號註記退票手續費及退票違約金應當日入帳註記退票記錄是否於期限內辦理44內控與稽核—支票存款開戶未滿半年即拒絕往來率是否偏高拒絕往來戶應將其存款轉入其它應付款並書面通知客戶繳回剩餘空白支票聯名戶部份發票人拒絕往來應收回空白票據有無受理已兌付或保付支票之掛失止付止付通知失效時是否將留存金額轉回發票人撤銷付款委託應於提示期限經過後始得受理簽發本行支票是否記載受款人及加劃平行線45內控與稽核—出納注意金庫鑰匙及密碼之掌控是否符牽制原則盤點庫存現金及有價證券應會同相關人員進出金庫房是否設簿登記經管人員輪調是否立即變更密碼出納離櫃時是否有簽出電腦離線有無於營業中不定時抽查出納人員現金帳庫存現金有否以偽裝方式或鈔券抵充46內控與稽核—出納託收票據有無加蓋本行特別平行線託收票據久未收妥有無向受託行查詢已製妥金融卡及密碼應分別不同人保管金融卡掛失是否及時輸入電腦空白單據的保管及領用符合牽制原則嗎出納人員有無覆點櫃員回送之大額現金出納人員的一日作息及平日言談觀察47內控與稽核—防搶及演練預防措施通報設備防搶演練48銀行法相關規定收受存款，向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為。非銀行，不得使用使人誤認其為銀行之名稱。銀行不得經營未經中央主管機關核定經營之業務。銀行利率應以年率為準，並於營業場所揭示。49銀行法相關規定銀行不得於規定利息外，以津貼、贈與或其他給與方法吸收存款。但對於信託資金依約定發給紅利者，不在此限。銀行負責人及職員不得以任何名義，向存戶、借款人或其他顧客收受佣金、酬金或其他不當利益。銀行負責人及職員不得兼任其他銀行任何職務。但因投資關係，並經中央主管機關核准者，得兼任被投資銀行之董事或監察人。50銀行法相關規定商業銀行辦理中期放款之總餘額，不得超過其所收定期存款總餘額。銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或其他利益者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。銀行負責人或職員，二人以上共同實施前項犯罪之行為者，得加重其刑至二分之一。51洗錢防制法相關規定金融機構對於達一定金額以上之通貨交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向行政院指定之機構申報。(第七條)金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向行政院指定之機構申報。(第八條)檢察官於偵查中，有事實足認被告利用帳戶、匯款、通貨或其他支付工具從事洗錢者，得聲請該管法院指定六個月以內之期間，對該筆洗錢交易之財產為禁止提款、轉帳、付款、交付、轉讓或其他相關處分之命令。52洗錢防制法相關規定洗錢防制法第七條授權規定事項1.新台幣50萬元（含等值外幣）以上之單筆現金收或付或換鈔交易。2.確認客戶姓名、出生年月日、住址、電話、帳號、金額、身份字號。記錄資料並同原始憑證保存五年。3.代理人行為4.申報機構為法務部調查局53洗錢防制法相關規定洗錢防制法第七條授權規定事項5.免辦確認身份及留存記錄政府及公營事業因法令規定或契約所定金融機構間之交易及資金調度經銷商申購彩券款項代收款項其繳款通知書已明確記載資料百貨公司、量販店、連鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業、餐飲旅館等的例外規定54洗錢防制法相關規定洗錢防制法第八條授權規定事項1.客戶身份與收入不相當或營業性質無關2.一次辦理多筆現金存提交易且與營業無關3.”打擊清洗黑錢特別行動工作小組”(FATF)所列舉不合作國家名單所匯入款並5日内提款4.資金受益人為恐怖分子或團體5.多筆現金交易無法敘明合理用途者6.疑似洗錢表徵並經金融機構內部認定異常者55國內匯款作業確認客戶身份原則目的:洗錢防制作業更嚴謹及打擊犯罪1.3萬元現金匯款50萬元2.3萬元轉帳匯款3.留存匯款人姓名、身份證號、電話等資料代理人辦理留存代理人資料4.核對身份證明文件之例外a.匯款人本人且為金融機構認識並留有身份記錄者b.代理人身份比照上述56存匯業務相關函令各金融機構及金融人員訓練中心辦理各項訓練時，應將內部控制相關規定及金融舞幣案例分析納入訓練課程會計業務主管不宜兼辦出納或經理財務金融機構應提高警覺，加強金庫及運鈔之安全防範措施，落實內部控制制度重申金融機構應確保對客戶交易資料之保密為共同嚇阻詐騙犯罪，減少民眾財產損失，請金融機構配合辦理事項57存匯業務外勤展業要領●尋找目標客戶●蒐集分析客戶資料●拜訪及開戶●代收票據及外勤服務●客訴及抱怨處理58存匯業務Top5錢越存越多無理取鬧賠錢及舞弊人性的體悟團隊績效佳59謝謝辛苦大家60錢有多乾淨？鈔票上的細菌比馬桶蓋