天邦股份湖南金德意油脂能源有限公司审计报告

湖南金德意油脂能源有限公司审计报告天职业字[2015]15364号目录审计报告12015年1-11月财务报表32015年1-11月财务报表附注151审计报告天职业字[2015]15364号湖南金德意油脂能源有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南金德意油脂能源有限公司（以下简称“湖南金德意”）财务报表，包括2015年11月30日的资产负债表及合并资产负债表，2015年1-11月的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是湖南金德意管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，湖南金德意财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南金德意2015年11月30日的财务状况及合并财务状况以及2015年1-11月的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。2[此页无正文]中国·北京二○一五年十二月十四日中国注册会计师：张居忠中国注册会计师：周春阳编制单位：湖南金德意油脂能源有限公司2015年11月30日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动资产货币资金3,954,472.4126,722,217.24六、1△结算备付金△拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据2,041,408.721,659,106.58六、2应收账款5,112,179.808,520,751.46六、3预付款项2,735,756.034,236,666.42六、4△应收保费△应收分保账款△应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款13,757,169.869,840,966.00六、5△买入返售金融资产存货8,907,619.8134,740,417.45六、6划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产56,985.60六、7流动资产合计36,508,606.6385,777,110.75非流动资产△发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产44,008,790.0251,985,679.01六、8在建工程163,789.66六、9工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,859,774.524,959,766.94六、10开发支出商誉406,604.60六、11长期待摊费用54,983.66141,244.95六、12递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计48,923,548.2057,657,085.16资产总计85,432,154.83143,434,195.91法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表3编制单位：湖南金德意油脂能源有限公司2015年11月30日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动负债短期借款12,000,000.0027,000,000.00六、13△向中央银行借款△吸收存款及同业存款△拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,105,995.584,792,958.73六、14预收款项105,763.463,643,847.54六、15△卖出回购金融资产款△应付手续费及佣金应付职工薪酬416,915.721,108,612.10六、16应交税费-1,469,883.011,510,458.67六、17应付利息80,199.99六、18应付股利其他应付款7,916,546.062,276,201.26六、19△应付分保账款△保险合同准备金△代理买卖证券款△代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计22,075,337.8140,412,278.29非流动负债长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债3,723,423.21六、20递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,723,423.21-负债合计25,798,761.0240,412,278.29所有者权益股本40,000,000.0040,000,000.00六、21其他权益工具其中:优先股永续债资本公积20,675,287.2720,675,287.27六、22减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,613,023.083,613,023.08六、23△一般风险准备未分配利润-4,033,286.6724,762,673.95六、24归属于母公司所有者权益合计60,255,023.6889,050,984.30少数股东权益-621,629.8713,970,933.32所有者权益合计59,633,393.81103,021,917.62负债及所有者权益合计85,432,154.83143,434,195.91法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）4编制单位：湖南金德意油脂能源有限公司2015年1-11月金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号一、营业总收入78,237,635.96401,807,859.75其中:营业收入78,237,635.96401,807,859.75六、25△利息收入△已赚保费△手续费及佣金收入二、营业总成本113,916,772.73476,794,249.08其中:营业成本88,482,178.55430,128,674.89六、25△利息支出△手续费及佣金支出△退保金△赔付支出净额△提取保险合同准备金净额△保单红利支出△分保费用营业税金及附加1,289,059.106,016,794.87六、26销售费用4,221,164.8417,219,666.71六、27管理费用13,966,564.4018,409,700.86六、28财务费用877,297.452,349,289.01六、29资产减值损失5,080,508.392,670,122.74六、30加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益-2,639,742.40324,765.49六、31其中:对联营企业和合营企业的投资收益△汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）-38,318,879.17-74,661,623.84加:营业外收入13,554,700.0460,867,027.21六、32其中:非流动资产处置利得6,737.0332,059.41减：营业外支出4,424,270.14786,978.93六、33其中:非流动资产处置损失58,440.47486,186.57四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-29,188,449.28-14,581,575.56减：所得税费用77,953.27六、34五、净利润（净亏损以“－”号填列）-29,188,449.28-14,659,528.83其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润-28,795,960.62-13,891,463.39少数股东损益-392,488.66-768,065.44六、其他综合收益的税后净额--归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额-6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-29,188,449.28-14,659,528.83归属于母公司所有者的综合收益总额-28,795,960.62-13,891,463.39归属于少数股东的综合收益总额-392,488.66-768,065.44八、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表5编制单位：湖南金德意油脂能源有限公司2015年1-11月金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金88,121,384.81456,690,353.08△客户存款和同业存放款项净增加额△向中央银行借款净增加额△向其他金融机构拆入资金净增加额△收到原保险合同保费取得的现金△收到再保险业务现金净额△保户储金及投资款净增加额△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额△收取利息、手续费及佣金的现金△拆入资金净增加额△回购业务资金净增加额收到的税费返还12,992,009.3963,017,022.66收到其他与经营活动有关的现金27,066,775.623,519,045.04六、35经营活动现金流入小计128,180,169.82523,226,420.78购买商品、接受劳务支付的现金76,232,334.30402,311,011.81△客户贷款及垫款净增加额△存放中央银行和同业款项净增加额△支付原保险合同赔付款项的现金△支付利息、手续费及佣金的现金△支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,403,220.4417,996,141.50支付的各项税费15,490,945.2470,795,696.84支付其他与经营活动有关的现金22,631,882.1038,446,918.72六、35经营活动现金流出小计124,758,382.08529,549,768.87经营活动产生的现金流量净额3,421,787.74-6,323,348.09六、36二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,089,354.73203,783.33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,047,614.76六、36收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,089,354.735,251,398.09购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,377,027.024,124,871.68投资支付的现金△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金3,816,786.54六、36投资活动现金流出小计8,193,813.564,124,871.68投资活动产生的现金流量净额-7,104,458.831,126,526.41三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金27,000,000.00△发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-27,000,000.00偿还债务支付的现金15,000,000.0022,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,085,073.741,930,244.45其中：子