关于环保建材公司存货核算问题分析及解决方案(回复)

1关于环保建材公司存货核算问题分析及解决方案一、原因分析：1、NC系统升级后存货核算模块中的参数IA0305零成本出库的参数设置的优先顺序设置为结存成本-上次结存成本-上次出库成本-参考成本-手工输入。2、存货核算在以前月份就出现数量为零金额为负和数量为正单价为负的异常结存，导至存货总账与存货明细账不平，需要通过数据修正的功能才能正常结账。3、近几个月成本计算前未对历史数据做修正就先做成本计算导致上月末期末结存货无法结转到本月期初结存。4、成本计算时当某个存货取不到当月结存和上月结存成本时根据参数设定自动取上次出库成本，因为同一个存货每次入库的成本相差比较大，所以取上次出库成本会造成库存结存金额为负或单价为负的情况。2二、解决方案：1、建议将存货核算模块中的参数IA0305零成本出库的参数设置的优先顺序设置为结存成本-上次结存成本-手工输入。2、在本月成本计算前针对数量为零金额为负和数量为正单价为负的异常结存的存货通过出库调整单进行调整。3、成本计算时发现异常情况时及时通过数据修正对历史数据进行修正，以保证能够取出正确的存货成本。34、查明同一个存货每次入库成本差异大的原因。回复：针对上述解决方案，我司认为还可能存在以下下问题：1、参数设置：在“结存成本－上月结存成本－手工输入”优先顺序中，(1)如果本月没有入库发生，则“结存成本”与“上月结存成本”相同，取二者任何一个都没问题；(2)如果本月有入库发生，则“结存成本”与“上月结存成本”不同，按照参数设置优先顺序，若取不到“结存成本”，系统将取“上月结存成本”，会导致成本结转错误，但又不会有报错异常的提示，这种情况应如何处理？2、对异常结存的存货，是否经过一次性调整后，以后月份就不会再出现这种异常结存的存货，还是每月都必须进行存货异常的检查？43、在成本核算时，对异常情况的存货，系统是否能进行“报错”提示，还是要人工检查是否异常？若系统进行“报错”提示或人工检查出异常后，进行“数据修正”时工作量及修正的可操作性如何？因为在进行“数据修正”时所耗用系统的资源较多，修正所用时间、网速等原因可能出现修正不成功。4、鉴于2月底成本结转及存货发出NC系统出现的错误，此解决方案还未正式对某个月底的数据进行结算，为保证3月份报表的及时上报和计算正确性，我司要求用友公司于4月1日派人现场进行指导。广州发展环保建材公司财务部2009年3月24日