关南省农村信用社综合业务系统农信银个人账户通存通兑业务原操作规程

第1页共18页关南省农村信用社综合业务系统农信银个人账户通存通兑业务原操作规程第一部分业务处理手续第一章基本规定第一条农信银个人账户通存通兑业务是指农信银资金清算系统参与者受在异地开立个人账户客户的委托，为其办理异地个人账户存款、取款、转账、余额查询等业务的行为。第二条通过农信银资金清算系统办理个人账户通存通兑业务仅限于个人活期账户（存折或卡）的相关业务。不得跨省（市、自治区）办理定期存款的结清、部分提前支取，不得办理活期账户的销户，不得办理存折、借记卡的挂失。第三条办理柜台异地折、卡现金取款、转账取款、余额查询业务必须持异地农村信用社（含农村合作银行，下同）存折或银行卡办理，办理银行卡柜台取款时应使用磁条读写器读取卡号；办理柜台现金续存、转账存款业务等，可在无折、无卡的情况下办理。第四条办理通存通兑业务时必须坚持“一笔一清”的原则，在确定交易结果的情况下，方可决定具体处理方式。第五条办理农信银个人账户通存通兑业务的参与者必须建立完善的监督机制，实行有效监督，严格防范风险，确保业务顺利开展。第二章会计科目及账户设置第六条省中心设置“1123存放其他同业款项—存放农信银清第2页共18页算中心款项”资产类科目。用于核算省中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时，借记本科目；存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记本科目。本科目余额反映在借方。第七条各参与者按清算关系设置“1124存放联社款项”、“2323信用社上存联社款项”和“4641社（行）内往来”科目。用于核算汇差资金第八条各参与者应设置“5111手续费收入—结算手续费收入”损益类科目，用于核算农村信用社办理业务取得的手续费收入。发生手续费收入，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。本科目余额反映在贷方，年末无余额。第九条各参与者设置“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”用于核算本社（行）发生的通存通兑业务以及所形成的应收应付汇差。第三章通存通兑业务第十条通存业务当柜台发生异地存折（或银行卡）续存业务时，根据客户存款方式借记相关科目，贷记相关往来科目，并收取手续费，会计分录为:（一）现金存入时受理社（行）：借：现金第3页共18页贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：5111手续费收入—结算手续费收入开户社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：活期储蓄存款（或银行卡）(二)转账存入时1、以现金方式收取手续费受理社（行）：借：转账付款方账户贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户借：现金贷：5111手续费收入—结算手续费收入开户社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：活期储蓄存款（或银行卡）2、以转账方式收取手续费受理社（行）会计分录：借：转账付款账户贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：5111手续费收入-结算手续费收入开户社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户第4页共18页贷：活期储蓄存款（或银行卡）第十一条通兑业务当柜台发生异地取款业务时，借记相关往来科目，根据客户取款方式贷记相关科目，并收取手续费，会计分录为:（一）支取现金时受理社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：现金收取手续费时会计分录：借：现金（或4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户）贷：5111手续费收入—结算手续费收入开户社（行）会计分录：借：活期储蓄存款（或银行卡）贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户（二）转账支取时受理社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：转账收款账户收取手续费时：借：现金（或4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户）贷：5111手续费收入—结算手续费收入开户社（行）：第5页共18页借：活期储蓄存款（或银行卡）贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户第四章资金清算第十二条省中心与农信银资金清算中心进行清算时，如当日为应付汇差时，会计分录为：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：1123存放其他同业款项—存放农信银清算中心款项如省中心为应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。第十三条综合业务系统按清算关系日终清算各参与者农信银个人通存通兑汇差。（一）省中心的账务处理清算参与者的应付汇差时，会计分录为：借：2323信用社上存联社款项—县（市、区）中心贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户清算参与者的应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。（二）县、区（市）中心的账务处理清算下级机构的应付汇差时，会计分录为：借：2323信用社上存联社款项—信用社贷：1124存放联社款项—存放省中心清算下级机构的应收汇差时，会计分录相反。第6页共18页柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。（三）信用社的账务处理清算本机构的应付汇差时，会计分录为：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：1124存放联社款项—存放县、区（市）中心清算本机构的应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。（四）当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时，信用社清算本机构的应付汇差时，会计分录为：1、借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户2、借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户贷：1124存放联社款项—存放县、区（市）中心柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。第二部分通存通兑业务操作流程第一章柜台折业务第7页共18页第一节柜台折存现客户填写存款业务凭条受理行网点受理方省中心清算中心开户方省中心1、将凭条和现金提交临柜人员2、收妥现金，通过综合业务系统将通存请求发送省中心。3、将通存请求发送至清算中心4、检查受理方头寸，头寸足以支付的发送至开户方省中心。5、进行行内处理，将资金存入折（或卡）内，同时对存入资金进行控制处理。向清算中心发送通存业务应答。6、将通存应答转发受理方省中心7、将业务处理结果返回受理网点8、打印凭条，回单交客户发送柜台存款确认转发柜台存款确认解冻客户存款，同时发送存款确认应答。转发存款确认应答图1通存操作流程图第一条办理异地存折现金续存业务的客户向经办柜员提交异地存折（有折续存）或异地存折账号（无折续存）。第二条经办柜员收到客户提交的存折（或存折账号），审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折。审核上述内容无误后，收取客户现金，办理五万元以上的大额存现时需主管授权。清点现金无误后，使用“柜台折存现”交易向异地账户内存入现金。第8页共18页第三条系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款凭条、客户回单和收费凭证。核对打印内容，交客户签字确认，并在凭条和回单上加盖现金收讫章和经办人个人名章，存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。回单交客户。第四条在超时未收到任何应答的情况下，系统将自动发出冲正交易，待柜台收到系统自动冲正应答后，柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。第二节柜台折取现第9页共18页客户填写取款业务凭条受理行网点受理方省中心清算中心开户方省中心1、将凭条和存折（或银行卡）提交临柜人员2、通过综合业务系统将通兑请求发送省中心。3、将通兑请求发送至清算中心4、检查开户方头寸，头寸足以支付的发送至开户方省中心。5、进行行内处理。向清算中心发送通存业务应答。6、将通兑应答转发受理方省中心7、将业务处理结果返回受理网点8、打印凭条，现金和回单交客户图2通兑操作流程图第五条办理异地存折现金取款业务的客户向经办柜员提交异地存折，如果客户办理柜台大额取现（五万元以上不含五万元），需第10页共18页提供开户时使用的有效身份证件。取现业务必须凭存折办理。第六条经办柜员收到客户提交的存折，审核存折是否为异地农村信用社系统的存折，办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台折取现”交易从异地账户内支取现金，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额取现需经业务主管授权方可办理。第七条系统返回交易成功信息后，由柜员打印取款凭条、客户回单和收费凭证，核对打印内容，交客户确认签字，并在凭条和回单上加盖现金付讫章和经办人个人名章，取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。对于五万元以上的大额取款交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。完成上述处理后，方可将现金交客户。回单交客户。第八条在超时未收到任何应答的情况下，柜员不得将现金支付给客户，并可以通过“业务状态查询”交易查询取款交易的状态。待收到交易成功应答后，方可向客户支付现金。第三节柜台本地折转入异地账户第九条办理本地折转入异地账户业务的客户向经办柜员提交本地存折及异地账户账号（存折账号或卡号）。如果客户办理柜台大额转账（五万元以上不含五万元），还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭存折办理。第十条经办柜员收到客户提交的存折、异地账号，审核存折是否为本系统存折，办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、第11页共18页有效。审核上述内容无误后，使用“柜台本地折转入异地账户”交易将本地存折相应金额转入异地账户，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额转账需经业务主管授权方可办理。第十一条系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款、取款凭条、回单和收费凭证，核对打印内容，交客户确认签字，并在凭条和回单上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。回单交客户。第十二条当本地存折的开户行为办理转账业务的网点时，个人业务取款凭条作为“活期储蓄存款”科目的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时，个人业务取款凭条作为“信用社上存联社款项”科目（或其他往来科目）的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。（是否允许开通异所转账？）第四节柜台异地折转入本地账户第十三条办理异地折转入本地账户业务的客户向柜员提交异地存折及本地账户账号（存折账号或卡号）。如果客户办理柜台大额转账（五万元以上不含五万元），还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭存折办理。第十四条经办柜员收到客户提交的存折、本地账号，审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折，办理大额转账客户提供第12页共18页的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台异地折转入本地账户”交易将异地存折相应金额转入本地账户，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额转账交易需经主管授权后方可进行。第十五条系统返回交易成功信息后，经办柜员打印存款、取款凭条、回单和收费凭证，核对打印内容，交客户确认签字，并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。回单交客户。第十六条当本地存折的开户行是办理转账业务的网点时，个人业务存款凭条作为“活期储蓄存款”科目的贷方凭证，个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时，个人业务存款凭条作为“信用社上存联社款项”科目（或其他往来科目）的借方凭证，个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。（是否允许转入户的开户行为不是办理转账业务的网点？）第五节柜台折查询余额第十七条办理柜台折查询业务的客户需向柜员提交异地存折。第十八条经办柜员收到客户提交的存折，审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折。使用“柜台查询折余额”交易进行查第13页共18页询，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。系统返回交易成功信息后，柜员将余额告知客户。第二章柜台卡业务第一节柜台卡