信用社考试风险专业

一、填空1.农业贷款高风险社经营管理实行上管一级管理模式，原有新增贷款全部实行县联社审批制，由县联社逐笔审批发放，并承担贷款审批及管理责任。2.高风险社新增贷款发放对象只能是信用户和签订联保合同且无不良贷款的联保户；贷款用途为传统种植业和零散养殖业。3.对于地处城区、没有支农任务的高风险社，重点发放商品房抵押贷款、住房按揭贷款和公务员授信贷款，严禁发放非农大额贷款。4.《吉林省农村信用社信贷资产风险分类操作办法》所指的信贷资产是指由农村信用社发放贷款、提供信用及承担信用风险而形成的信贷资产，具体包括表内各类信贷资产和表外信贷资产。5.信贷资产风险分类中，根据借款对象不同，将表内信贷资产分为企事业单位贷款和自然人贷款。6.信贷资产风险分类口径的自然人一般农户贷款包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款。7.抵债资产是指农村信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。8.以物抵债是指信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿债务的行为。9.拟抵债资产的调查应采取双人实地调查和到相关部门核查相结合的方式。10.抵债资产收取责任人，具体负责以物抵债的申报、收取、登记和移交等工作。11.在实施以物抵债时，要根据债务人、担保人或第三人受偿资产的实际情况，优先选择产权明晰、权证齐全、有独立使用功能、易于保管变现、变现价值高的资产进行抵债。12.在接收抵债资产后，要按照有利于经营管理和保管的原则，确定经营保管责任人。13.抵债资产的处置过程应坚持公开透明的方式,避免暗箱操作，防范道德风险。14.抵债资产处置原则上要采用公示公告和公开拍卖相结合的市场化运作方式。15.抵债资产拍卖原则上采用有保留价的拍卖方式。16.抵债资产拍卖确定保留价时应考虑当地市场状况、拍卖付款方式及快速变现等因素，按照贴近市场的原则合理确定拍卖保留价。17.抵债资产处置，原则上应要求买受人一次性付款，付款期限控制在一个月以内。18.抵债资产取得日为所抵偿债权的停息日，经办信用社应按照以物抵债协议或裁定书的规定予以停息。19.取得抵债资产时，按实际抵债部分的贷款本金和已确认的应收利息作为抵债资产入账价值。20.对抵债资产业务进行监督检查，检查内容包括抵债资产收取、保管、处置、账务处理以及档案管理等。21.呆帐贷款核销要坚持专业部门，专人管理，专人负责，并对呆账核销的真实性承担责任。22.各县级联社要建立呆账核销后的资产保全和追收制度，对已核销的呆账贷款继续保留追索的权利。23.贷款质量评价考核坚持实事求是、客观公正、责任追究原则。24.贷款质量评价考核以县联社（含合行、商行）、信用社（含营业部、支行）和信贷营销员为考核单位。25.贷款质量评价考核设定两项指标，分别是当年到期贷款不良率指标、不良贷款损失额增幅指标。26.贷款质量评价考核当年到期贷款不良率考核范围只限于全省农户自然人贷款。27.贷款质量评价考核当年到期贷款不良率容忍度为1%。28.不良贷款清收处置要以最大限度化解风险和减少损失为出发点和落脚点，竭力保护农村信用社债权。29.资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%。30.抵债资产确需出租的，租金收入按照规定应该列入当期损益科目。31.经审批确定的处置方案中资产处置保留底价，属于商业机密，未处置前不准对外泄露二、单选1.不良贷款清收处置方式中A主要适用于各种形式违规违纪贷款.A.责任清收B.任务清收C.让利清收D.依法清收2.不良贷款清收处置方式中D主要适用于难以收回、诉讼期失效、全部或部分丧失债权的不良贷款。A.责任清收B.奖励清收C.依法清收D.招标清收3.债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源的不良贷款应采取BA.启动清收B.保全清收C.变现清收D.依法清收4.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素是AA.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类5.在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的是DA.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类6.关注类贷款的风险拨备提取比例是AA.2%B.25%C.50%D.100%7.重组贷款至少归为B贷款A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类8.高风险社新发放贷款回收率应达到（）以上，新发放贷款损失率控制在（B）以内。A、97%、1%B、95%、1%C、97%、2%D、95%、2%9.权利类资产及抵债资产的权利凭证等重要物品和单证原件应由（A）负责入库保管，并做好相关移出和移入及借阅登记工作。A、会计部门B、风险部门C、信贷部门D、稽核部门10.经营保管责任人要按（C）对抵债资产进行检查。A、日B、月C、季D、年11.在规定时间内，对因客观原因无法处置的抵债资产，在租赁不影响处置的前提下，经（B）批准后可以在短时间内出租。A、信用社B、县级联社C、市级联社D、省级联社12.抵债资产收取后应尽快处置变现，动产应当自取得之日起（C）内予以处置。A、三个月B、半年C、一年D、两年13.抵债资产收取后应尽快处置变现，不动产和股权应自取得之日起（D）内予以处置A、三个月B、半年C、一年D、两年14.抵债资产收取后应尽快处置变现，除股权外的其它权利资产应当在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的（D）。A、三个月B、半年C、一年D、两年15.抵债资产确因经营管理需要自用的，可按照新购固定资产有关规定上报（C）部门审批后，再转为本单位资产。A、风险管理B、稽核C、财务会计D、信贷16.抵债资产经审批转为自用资产的，（A）根据有权批准部门的批复文件，办理转账手续。A.会计部门B.风险部门C.信贷部门D.稽核部门17.次级不良贷款的风险拨备提取比例为（A）A、25%B、50%C、75%D、100%18.可疑不良贷款的风险拨备提取比例为（B）A、25%B、50%C、75%D、100%19.损失不良贷款的风险拨备提取比例为（D）A、25%B、50%C、75%D、100%20.贷款质量评价考核标准，当年到期贷款不良率容忍度为（），不良贷款损失额增幅容忍度为（B）。A、1%、2%B、1%、1%C、2%、1%D、2%、2%三、多选1.下列属于不良贷款清收处置原则的是ABCDA.分类处置，一事一议B.正向激励，奖罚分明C.出以公心，集体决策D.责任追究与清收处置相结合2.哪些是风险分类的原则（BCD）A、客观原则B、真实原则C、审慎原则D、灵活原则3.以下哪类属于信贷资产风险分类口径自然人贷款（ABD）A、自然人一般农户贷款B、银行卡透支C、抵（质）押D、自然人其他贷款。4.下列属于信贷资产分类口径的自然人其他贷款的是ABCDA.个人住房按揭贷款B.个人汽车消费贷款C.个人授信贷款D.个人信用消费贷款5.信贷资产风险分类属于不良贷款的是CDA.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类6.以物抵债应坚持的原则有（ABCD）A、严格控制B、合理定价C、妥善保管D、及时处置7.以物抵债主要通过哪几种方式（BD）A、拍卖抵债B、协议抵债C、直接抵债D、法院、仲裁机构裁决抵债8.不得用于抵偿债务的财产（ACD）A、法律规定的禁止流通物B、权属明了、无争议的资产C、价实不符、无法变现的资产D、学校、医院的公益性质的生活设施9.抵债资产申报处置应提交的材料具体有（ACD）A、抵债资产的入账凭证复印件；B、抵债资产价值与抵偿债权差额的处理方式；C、收取时的以物抵债申报报告，最终有权同意收取单位的正式批复文件复印件；D、提供资产评估报告或初评报告复印件。10.拟抵债资产调查的具体内容包括（ABCD）A、权属是否清晰、权证是否齐全，资产现状、抵（质）押情况；B、是否涉及法律纠纷，是否被司法机关查封、扣押、冻结、监管；C、是否属于限制、禁止流通物；D、是否属于伪劣、变质、过期商品。11.下列哪种原因形成全额损失的抵债资产，原则上一律上报省联社审批处置。（ABCD）A、因毁损、报废、霉烂变质、超过保质期且无可回收价值的；B、政府机构没收、丢失、遭受自然灾害造成抵债资产全额损失的；C、收取无效，经采取其它途径仍无法弥补，抵债资产有账无实的；D、由于瑕疵严重无法处置变现，预计可回收金额为零或负数的；12.抵债资产收取、保管、处置环节发生的相关税费按照以下规定处理（ABCD）A、为取得抵债资产支付的欠缴税费应计入抵债资产价值；B、抵债资产在保管期间发生的税费计入营业外支出；C、在保管期间取得租金计入营业外收入；D、抵债资产处置环节中发生的税费直接从处置收入中抵减。13.债务人出现下列何种情况，信用社可以申报以物抵债（ABCD）A、生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态；B、生产经营陷入困境，处于关、停、并、转状态；C、债务人已宣告破产；D、对债务人进行强制执行程序无法执行到现金资产。14.下列哪些属于申报以物抵债须上报的资料（AC）A、有关法律性文件和证明；B、抵债资产的变现能力和变现计划；C、债务人及担保人近期财务报表；D、收取抵债资产发生相关税费情况分析。15.下列哪些属于抵债资产的处置申报报告内容（ABD）A、抵债资产的名称、数量、所有权权属；B、抵债资产的经营、处置方式；C、抵债资产的计价依据分析；D、抵债资产处置费用分析。16.呆账贷款核销的原则（ABCD）A、集体审批B、实事求是C、责任追究D、保密性17.根据信贷资产及时足额收回的可能性及风险程度将信贷资产分为ABCDEA.正常B.关注C.次级D.可疑E.损失18.“借新还旧”贷款应同时满足ABCD，原则上可以分为关注类。A.借款人生产经营活动正常，能按时支付利息B.重新办理了贷款手续C.贷款担保有效D.属于周转性贷款19.信贷资产风险分类的分类分析方法主要包括ABCDA.财务分析B.现金流量分析C.非财务分析D.担保分析20.反映企业营运能力的主要指标主要有ABCA.资产利润率B.应收账款周转率C.存货周转率D.资产负债率21.反映企业偿债能力的主要指标主要有BDA.资产利润率B.流动比率C.存货周转率D.资产负债率四、判断1.抵债资产收取后允许外借他人使用。（×）2.抵债资产接收后，县联社要及时落实专人，负责抵债资产日常管理工作。（√）3.不良贷款清收处置要严格把关，逐级审批，明确责任，规范操作。（√）4.招标清收应遵循先外部招标清收，再内部职工招标清收。（×）5.对担保手续不健全的贷款可以采取保全清收重新办理合法有效的担保手续。（√）6.依法清收必须是当地执行，不可申请异地执行。（×）7.可疑类核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（×）8.可疑类的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。（×）9.关注的风险拨备提取比例是2%。（√）10.借款人在其他金融机构贷款被划为次级类的在农村信用社应划入可疑类。（×）11.资产负债率是反映企业短期偿债能力的指标。（×）12.应收账款周转率越高，说明借款人应收账款的回收速度越慢，流动性越差。（×）13.拟抵债资产的调查应采取双人实地调查和到相关部门核查相结合的方式。（√）14..抵债资产收取阶段可以向抵债人支付补价。（×）15.抵债资产处置要严格控制处置费用，除国家规定的相关税费支出外，不得列支其它费用。（×）16.抵债金额不足以偿还借款人在信用社所欠贷款本息，剩余部分可以不予追索。（×）17.划拨的土地使用权原则上不能单独用于抵偿债务。（√）18.以房屋建筑物抵债的，房屋建筑物占用范围内的划拨土地使用权应当一并用于抵偿债务，且无须取得有审批权限的人民政府或国土资源部门的批准。（×）19.抵债资产收取阶段不得以任何方式向抵债人支付补价。如法院判决、仲裁或协议规定须支付补价的，待抵债资产处置变现后，再将实际超出债权本息的部分退给对方。（√）20.抵债资产保管期间，除按照法律规定、协议约定或资产日常维护需要支付的税、费外，原则上不能对抵债资产进行新的资金投入。（