作业区成本控制方案

作业区成本控制方案签字审核：编制：段建荣烧结厂265㎡作业区2015年3月19日目录1、目的2、适用范围3、原则4、组织机构图5、职责6、成本费用构成要素7、生产成本控制程序图8、数据传递流程9、成本管理控制措施10、成本核算11、成本分析作业区成本控制方案1.目的为进一步加强成本费用控制，强化全员成本意识，使成本管理控制工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于265㎡作业区及全体人员。3.原则3.1树立成本意识。作业区所有人员都应树立成本观念和成本意识，在生产、操作、维修、维护、使用、改造、行政等涉及成本投入方面，都应节约和维护，避免浪费和消耗。3.2规范管理考核。按照作业区成本管理思路，制定成本控制考核办法，明晰职责，完善流程，强化考核，统一运作，确保成本核算制度的贯彻实施。3.3强化监督管控。根据作业区成本管理要求，通过指标分解、任务划分，日常检查，责任追究，奖惩考核等手段，达到监督制约的效果。4.组织机构图5.职责5.1作业长。负责成本总额控制，辅材费用审批，成本管理，经济责任划分。5.2生产主管。负责生产组织，合理下料，工艺监督、考核5.3设备主管。负责备品备件计划上报，设备管理5.4安全员。负责生产安全监督，考核，5.5技术员。负责生产工艺、设备功能、指标与成本间的关系技术指导和研究。5.6核算员。负责成本核算，原因分析，改进措施，总结上报。5.7班组长。负责人员管理，生产组织，过程控制，现场治理，监督考核。5.8库管员。负责材料库存管理，材料发放、登记、汇报等。5.9电工、钳焊工。负责设备点检、修复、改造、利废等。5.10岗位工。负责设备运行操作，日常监管，维护保养等，产量质量控制。6.成本费用构成要素种类数据来源措施混匀矿主控室定期校称，保证数据准确燃料主控室定期校称，保证数据准确生灰主控室定期校称，保证数据准确高镁灰主控室定期校称，保证数据准确除尘灰主控室定期校称，保证数据准确返矿主控室定期校称，保证数据准确煤气能源管控杜绝跑冒滴漏电能源管控高压设备能耗数据记录氮气能源管控杜绝跑冒滴漏压缩空气能源管控杜绝跑冒滴漏蒸汽能源管控杜绝跑冒滴漏循环水能源管控杜绝跑冒滴漏新水能源管控杜绝跑冒滴漏辅助材料设备科建立材料领用台帐修理费设备科根据修旧设备核定使用周期和金额运输费调度科做好组织协调，严禁窝工7.生产成本控制程序图流程走向说明制定成本控制标准、生产过程控制标准制定生产过程控制参数，物耗标准、领料程序、标准工时和加工单价等财务部：费用报支、费用分摊等过程监督、成本控制每天对生产过程情况进行监督掌控，掌握影响生产过程的因素，分析原因，对影响成本的措施进行考核汇总、核算依《炼铁原料消耗报表》、《炼钢原料消耗报表》、《烧结矿库存报表》、《能源计量报表》数据进行统计、估算成本费用成本报表成本绩效报告财务部依核算情况形成相关财务报表及生产成本绩效报告8.数据传递流程8.1产量计算=炼铁入炉矿+炼钢小粒度+烧结矿库存变化量*0.87。8.2燃料（对外）计算=外购焦末*265/1115+内转焦末用量*4/6燃料（对内）计算=主控室7#、8#累计下料量*0.858.3电能消耗、煤气消耗、氮气消耗等能源数据来源于能源管控中心。8.4辅助材料、修理费、运输费、职工薪酬等数据由综合科提供指导数据。9.成本管理控制措施9.1提高设备利用率，减少折旧费用、辅材费用、修理费用和备品备件费用。加强设备点检、维修和保养，尽可能减少设备折旧费，提高设备利用率。制度与相关台账要吻合，确保设备管理工作的稳步推进和开展，抓好设备卫生清洁，点检信息反馈，维护保养跟踪，考核管理执行到位。9.2完善台账建立管理。成本核算需要准确的数据和来源作为参考，建立健全详细的产量、质量、原材料、能源、考勤和设备使用等原始记录台账，是确保成本核算准确的必要保障。例如：健全作业区、班组、库房需建立物资出入库登记台账。表一：物资出入库登记表日期物资名称规格型号用途责任人库管签字减速机托辊扫把9.3人员管理。优化人员，稳定人员，合理定编，控制劳动力的投入。精减人员、合理定岗定编是加强用人管理的基础，也是节约劳动、降低人工成本的基础工作。若企业冗员太多，必然造成人工成本投入不合理和人工成本的无效益增长，职工收入水平反而难以提高。9.4全员成本管理。提高全员的成本意识，调动全员积极性，制定相关制度，明确相关责任，落实相关考核，加强组织激励，实行个人奖励，调动员工主动性和创造性，将降本增效工作发挥有效作用。例如：对现场含铁原料、焊条、角钢、槽钢等，各班定点回收，与现场治理相结合，确保现场整洁无杂物，对创造效益部分给予奖励。9.5控制质量成本。质量是成本的基础，产量只有在质量的基础上提升。所谓保质保量，就是要在单位时间内生产出最多的高质量产品。要打破提高质量增加成本，降低成本损害质量的旧观念，改进质量，事实上会带动成本的降低。改进质量成本，要加强工作过程中的质量，才能减少废品损失、减少工作、减少返工时间、减少资源耗用，因而才能降低运营总成本。9.6修旧利废。要想做到节资降耗，维护保养是所有工作的第一手段，其次是修旧利废工作，通过技术改造，将废旧材料进行改造，实现二次利用，相当于延长设备使用寿命，减少物资采购成本，降低消耗。例如：钳工、电工等维修人员，修复设备需满足正常设备运作要求，保证修旧设备与维护保养费持平，如果维护保养费用超标的情况下，需考虑设备更换。表二：修旧物资入库登记表物资名称规格型号责任人验收人存放地点库管签字减速机托辊扫把10.成本核算成本核算分为原始记录表、统计表、核算表、分析表组成。原始记录表由炼铁原料消耗报表、炼钢原料消耗报表、烧结库存日常报表、能源计量报表、产量计划报表等组成。原始数据需按流程完成台账记录，保存原始记录表，月底与综合科核对，完善成本核算数据准确性。成本核算原始记录录入自动计算程序，填写完毕审核，避免出错。11.成本分析分析数据有产量、固燃消耗、煤气消耗、能源消耗等指标数据，计算结果与周指标、月指标、月计划综合对比，分析之间存在的原因，为生产运行指导和服务。注：本办法同样适用于《作业区五化考核办法》265㎡作业区2015年3月11日