中国农业银行深圳市分行商业汇票转贴现业务管理规定

中国农业银行深圳市分行商业汇票转贴现业务管理规定第一章总则第一条为适应市场需求，规范我行转贴现业务管理，根据〈〈中华人民共和国票据法〉〉、中国人民银行〈〈支付结算办法〉〉、〈〈票据管理实施办法〉〉以及〈〈中国人民银行广州分行商业银行转贴现业务指引〉〉等法律法规，结合我行信贷管理的有关规定，特制订本规定。第二条本规定所称商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。第三条本规定所称商业汇票转贴现业务是指我行对其他商业银行尚未到期的、已贴现的商业汇票进行转让的行为，是金融机构间融通资金的一种方式。第四条商业汇票转贴现采取两种方式：买断和回购。买断是指转贴现行（下称我行）购买转贴现申请行已贴现的、尚未到期的商业汇票，到期由我行负责收款的行为。回购是指我行购买转贴现申请行已贴现的、尚未到期的商业汇票后，在商业汇票到期前，再由转贴现申请行按约定的时间、价格将商业汇票买回的行为。第五条本规定所称的转贴现经营行是指受理转贴现申请，买入商业汇票、提供资金融通的我行辖属经营行。转贴现申请行是指提出转贴现申请，卖出商业汇票，获取资金融通的银行。第二章转贴现申请行和转贴现商业汇票的条件第六条转贴现申请行应为四大国有商业银行或其他国内商业银行分行、外资银行分行。第七条申请转贴现的商业汇票应符合下列条件：（一）商业汇票必须是按中国人民银行要求统一印制的；（二）商业汇票要素齐全、记载的事项完整、无误，符合法定要式；（三）票据背书连续，且最后的被背书人为转贴现申请行；（四）商业汇票无不良记载，无限制性条款。第三章转贴现额度管理、核定等有关规定第八条转贴现经营行根据转贴现申请行的资信、额度需求，参照同业拆借额度管理规定为转贴现申请行核定转贴现额度，在2亿元额度内转贴现经营行可自主为转贴现申请行办理转贴现业务，超过2亿元，必须上报分行审批。第九条转贴现申请行只能选择在我行辖属的一家经营行办理转贴现业务，该申请行在我行辖属的一家经营行办理转贴现业务后，其办理的转贴现业务未结清前，我行辖属的其他经营行不得受理该申请行的转贴现业务。第十条在分行核定的转贴现额度内办理的商业汇票转贴现业务视同为低风险业务，该业务纳入统一授信管理，在转贴现业务发生时视同我行给转贴现申请人增加了最高额综合授信额度，经营行客户经理凭审批意见在信贷管理系统直接调增最高额综合授信额度，收回时调减最高额综合授信额度。第十一条在正常情况下，分行核定的转贴现额度可持续使用；如果转贴现申请行出现与我行合作不佳，可减少额度甚至停止额度的使用；如果转贴现申请行不履行合同义务或拒付，应立即停止额度的使用。额度项下单笔转贴现的期限最长不得超过6个月。第十二条商业汇票转贴现的利率可参照人民银行再贴现利率执行，转贴现经营行可视客户具体情况，按我行利率管理的有关规定，在规定的范围内上下浮动。第四章转贴现业务的调查、审查和审批第十三条经营行客户部门在受理转贴现申请行的转贴现业务之前，要向分行信贷管理处查询该转贴现申请行是否在我行辖属的其他经营行办理了转贴现业务，经分行证实转该转贴现申请行没有在我行辖属的其他经营行办理转贴现业务后，经营行客户部门才能正式受理转贴现申请行的转贴现业务。转贴现申请行应向经营行客户部门提交办理转贴现业务申请书，同时提供下列资料：（一）已贴现尚未到期的、要式完整的商业汇票原件（二）已办理贴现凭证第一联复印件（三）转贴现申请书及清单一式三份（四）转贴现凭证一式五联，第一联加盖行章和印鉴（五）商业汇票查询查复书、商业交易合同和增值税发票复印件。转贴现行客户部门受理转贴现申请后，针对以下内容进行重点调查：（一）转贴现申请行是否真实，是否符合转贴现申请行的条件；（二）票据是否真实、合法。客户部门将票据交会计部门审核票据表面的真实性、合法性，会计部门在《商业汇票审核意见表》（见附件一）中出具意见后返回送审人。（三）商业汇票的签发是否具有真实商品、劳务交易背景。调查要点：1、增值税发票金额或商业交易合同金额不得小于汇票票面金额2、商业交易合同签订日期不得在承兑汇票开出日期、贴现日期之后；3、商业交易合同交易名称与增值税应税商品名称相符；4、贴现申请人及前手与增值税发票及合同的购销双方一致。客户经理完成调查后，撰写调查报告，填写〈〈商业汇票转贴现业务呈批表〉〉（见附件二），然后将整套资料交转贴现行信贷部审查。第十四条信贷部审查人员主要对以下内容进行审查：（一）收集的资料是否齐备、完整性；合法性是否成立。（二）转贴现申请行是否符合转贴现申请行的条件；（三）票据是否真实、合法。（四）商业汇票的签发是否具有真实商品、劳务交易背景。第十五条转贴现业务的审批参照分行对低风险业务的审批授权办理。第十六条审批同意后，转贴现申请行应与我行签订〈〈商业汇票转贴现合同〉〉（见附件三），并按合同约定办理放款手续。第十七条转贴现经营行办理完每笔转贴现业务后，须于第二天立即向分行信贷管理处报备，提交报备表（见附件四）。第五章票据买断第十八条以买断方式进行转贴现的银行承兑汇票到期前，转贴现经营行应在合理时间内向承兑银行提示付款。转贴现经营行向承兑银行提示付款时，应向承兑银行发出〈〈付款通知书〉〉（见附件五）。如承兑银行拒绝支付，应要求承兑银行提供〈〈拒绝付款证明〉〉或〈〈退票理由书〉〉及其他有关证明。转贴现经营行凭银行承兑汇票、〈〈拒绝付款证明〉〉或〈〈退票理由书〉〉及其他有关证明向转贴现申请行索回相应的票款。如转贴现申请行拒绝付款，应立即起诉承兑银行及转贴现申请行，依法收回票款。第十九条以买断方式进行转贴现的商业承兑汇票到期前，转贴现经营行应在合理时间内委托承兑人的开户银行向承兑人提示付款。如承兑人拒绝付款，转贴现经营行应要求委托收款行及时将商业承兑汇票、〈〈拒绝付款证明〉〉或〈〈退票理由书〉〉及其他有关证明等寄回。转贴现经营行凭商业承兑汇票、〈〈拒绝付款证明〉〉或〈〈退票理由书〉〉及其他有关证明，向转贴现申请行索回相应的票款。如转贴现申请行拒绝付款，应立即起诉承兑人及转贴现申请行，依法收回票款。如商业承兑汇票的承兑人在我行开户，商业承兑汇票到期前，可直接向承兑人提示付款，并发出〈〈付款通知书〉〉。（见附件五）第六章票据回购第二十条转贴现申请行如需办理票据回购，应对回购日期在〈〈商业汇票转贴现合同〉〉中加以明确。在回购期限届满前3个工作日，转贴现经营行应通知转贴现申请行做好回购的准备。回购期限届满，转贴现申请行应将回购资金汇入转贴现经营行指定帐户，转贴现经营行收到票款后方将商业汇票退回转贴现申请行。如转贴现申请行没有按期回购，转贴现申请行有权按合同规定计收罚息；如在汇票承兑到期日转贴现申请行仍没有履行回购义务，转贴现经营行有权托收票款或直接起诉转贴现申请行。第二十一条如遇公示公告或其他诉讼原因，转贴现申请行需提前办理所涉商业汇票回购，转贴现经营行在收到转贴现申请行提供的该商业承兑汇票已处于公示公告或其他诉讼的有关证据后，可同意提前办理该商业汇票回购，同时支付多收取的利息。第七章其他规定第二十二条转贴现行客户部门要建立台帐，对办理的商业汇票进行逐笔登记。在办理转贴现业务过程中，对票面要素或金额有疑问的，要谨慎办理。对于退票处理的，要有完备的退票记录制度。第二十三条转贴现行信贷部门要按档案管理制度对所办理转贴现业务的有关资料进行保管，不得丢失和外借。第八章附则第二十四条本办法由中国农业银行深圳市分行负责制定、解释和修改。第二十五条本办法自文到之日起执行附件一商业汇票审核意见表序号汇票类型汇票号码票面金额出票日承兑日承兑到期日承兑人/付款人1234567审核标准：1、商业汇票必须是按中国人民银行要求统一印制的；2、商业汇票要素齐全、记载的事项完整、无误，符合法定要式；3、票据背书连续；4、商业汇票无不良记载，无限制性条款。审核情况：经办人：复核人：审核意见：经审核，上述商业汇票中（填入汇票号码）符合法定要式及我行要求，（填入汇票号码）不符合法定要式及我行要求。会计主管：年月日（盖章）附件二商业汇票转贴现（买断）呈批表序号汇票类型汇票号码票面金额承兑人/付款人出票日承兑日转贴现日承兑到期日转贴现期限转贴现利率转贴现金额123456789客户部调查意见客户经理：主任：年月日（盖章）信贷部审查意见审查人员：主任：年月日（盖章）支行审批意见主管行长：年月日（盖章）附件二（续）商业汇票转贴现（回购）呈批表序号汇票类型汇票号码票面金额承兑人/付款人出票日兑承日转贴现日承兑到期日回购日转贴现期限转贴现利率转贴现金额123456789客户部调查意见客户经理：主任：年月日（盖章）信贷部审查意见审查人员：主任：年月日（盖章）支行审批意见主管行长年月日（盖章）附件三商业汇票转贴现合同农银贴字（）第号甲方：中国农业银行深圳市分行乙方：根据国家有关法律、法规和规章，经甲乙双方充分协商一致，特订立本合同，以资共同遵守。第一条转贴现定义及方式本合同所称的转贴现是指乙方为获取资金将已贴现的、尚未到期的商业汇票转卖给甲方的融资行为。本次转贴现采取的方式是以下的。第一种方式买断。买断是指甲方购买乙方已贴现的、尚未到期的商业汇票，到期由甲方负责收款的行为。第二种方式回购。回购是指甲方购买乙方已贴现的、尚未到期的商业汇票后，在商业汇票未到期前，再由乙方按约定的时间、价格将商业汇票买回的行为。第三种方式部分买断、部分回购第二条转贴现的票据（一）甲方向乙方买断的票据有：银行承兑汇票张，商业承兑汇票张，具体内容详见编号：票转（买断）字第号商业汇票转贴现（买断）清单（一）。（二）乙方向甲方回购的票据有：银行承兑汇票张，商业承兑汇票张，具体内容详见编号：票转（回购）字第号商业汇票转贴现（回购）清单（二）。第三条转贴现的利率和期限本次银行承兑汇票转贴现利率按年利率计算，本次商业承兑汇票转贴现利率按年利率计算。采取买断方式转贴现的银行承兑汇票或商业承兑汇票，其转贴现期限从承兑日起至承兑到期日止。票据的承兑日、承兑到期日及转贴现的期限等见上述票转（买断）字第号商业汇票转贴现（买断）清单（一）；采取回购方式转贴现的银行承兑汇票或商业承兑汇票，其转贴现期限从承兑日起至回购日止。票据的承兑日、回购日及转贴现的期限等见上述票转（回购）字第号商业汇票转贴现（回购）清单（二）。第四条转贴现金额本次商业汇票转贴现金额合计为（大写），（小写）。每张商业汇票转贴现金额为票面金额扣除转贴现利息后的余额，其计算公式是：转贴现金额=票面金额—票面金额x转贴现期限x转贴现利率第五条甲方的权利和义务1、在甲方已办理转贴现的商业汇票中，如发现假票，甲方有权将该票退回给乙方，并索取该票的票面金额。2、在甲方已办理转贴现的商业汇票中，如甲方向承兑人提示付款遭到拒付，甲方有权自收到承兑人的〈〈拒绝付款证明〉〉或〈〈退票理由书〉〉起三日内，凭商业汇票原件及其〈〈拒绝付款证明〉〉或〈〈退票理由书〉〉向乙方索取票款及迟收利息，迟收利率按上述转贴现利率计算。3、甲方应在签订〈〈商业汇票转贴现合同〉〉的次日将转贴现金额按双方协定的划款方式汇入乙方指定的银行帐户。乙方指定的银行帐户是：户名：开户银行：帐号：4、对以回购方式进行转贴现的票据，乙方必须在票转（回购）字第号商业汇票转贴现（回购）清单（二）中规定的回购日履行回购义务。如乙方未能在规定的回购日购回票据，甲方有权按日利率向乙方计收罚息。5、如遇公示公告或其他诉讼原因，乙方需提前办理所涉商业汇票的回购，甲方在收到乙方提供的该商业承兑汇票已处于公示公告或其他诉讼的有关证据后，应同意提前办理该商业汇票回购，同时支付多收取的利息。6、甲方收到乙方递交的申请办理转贴现的商业汇票后，应向乙方签收。第六条乙方的权利和义务1、乙方有权随时向甲方了解有关转贴现业务的工作进度，有权按照本合同约定取得转贴现款项。2、对所需办理转贴现的票据，乙方应进行合法转让背书，并将经合法转让背书的票据交甲方，同时有权向甲方索取签收单。3、如遇公示公告或其他诉讼原因，乙方在向甲方提供该商业承兑汇票已处于公示公告或其他诉讼的有关证据后，有权提前办理所涉商业汇票的回购，同时有权索取甲方多收取的利息。4、对以回购方式进