中国农业银行财务资金改革方案介绍(武汉)

中国农业银行财务管理信息系统财务资金改革方案介绍汇报人:刘继新2007-10-28目录改革背景改革目标改革原则改革内容改革模式实施步骤目前国内许多大集团公司的财务部门利用我行现金管理工具，实现了流动资金的集中管理和资金利用最大化。截至2006年12月农业银行现金管理上线客户620家，全行跨省域上线的重点客户超过150家，中石油、中石化、国家电网、中国电信等大型客户在2005年已经成为农业银行现金管理的签约客户。1.1改革背景——外部介绍与集团公司相比较，农业银行财务资金管理水平相对落后：一是分支机构多，财务资金人为分割于3630多个分支行，财务资金占用偏高；二是总分支机构资金链残缺，资金流断裂，无法发挥财务资金整体合力；三是财务资金管理不规范，财务备用金、应付未付、财务临时性收款等资金多户核算，多头进出；四是财务资金占用随意性较高。基于目前农业银行财务资金管理现状，迫切需要推行财务资金改革，解决目前财务资金管理存在的各种弊端。1.2改革背景——我行现状2改革目标财务资金改革要在深入分析农业银行财务资金管理现状的基础上，借鉴国内大集团公司资金集中管理的成功经验，紧紧围绕以下四个目标，稳步推进各项改革工作。一、深化财务集中改革，促进公司治理。二、加快财务管理职能转变，提升价值管理水平。三、实施财务资金集中管理，提高资金使用效率。四、规范财务资金管理流程，控制财务资金风险。3改革原则财务资金改革应紧紧围绕财务资金改革目标，充分把握以下“四个结合”的原则。一、财务资金集中管理与自主管理相结合的原则。二、财务资金流动性、效益性和风险性管理相结合的原则。三、财务资金预算控制与过程管理相结合的原则。四、财务资金信息化管理与业务流程再造相结合的原则。4改革内容财务资金改革主要是通过清理和规范财务资金账户，引入现金管理系统子母账户的资金管理方式，利用系统的预算控制和资金实时归集功能，实现财务资金管理“四个统一”。一、统一财务资金账户。二、统一财务资金管理平台。三、统一财务资金预算管理。四、统一财务资金对帐管理。5.1改革模式——概述为了整合财务资金，减少非生息资金占用，提高资金的价值创造能力，财务资金改革采取“统一平台、集中核算，额度控制，统筹使用”的管理模式。即在目前财务集中管理的基础上，以财务管理信息系统和现金管理系统为平台，将上收行财务资金实时归集到集中行费用存款户核算，并由上收行根据核定的支付额度使用资金，实现财务资金集中管理。5.2改革模式——内容一、以现金管理系统为依托，建立子母账户管理体系。二、整合财务资金，实行子账户零余额管理。三、核定财务资金额度，推行资金预算管理。四、统一财务资金结算流程，规范财务收付业务处理。五、实行资金收付自动对账，防范财务资金风险。5.3改革模式——资金归集图总行最高级帐户四川省分行二级帐户天津市分行二级帐户分行营业部三级帐户分行营业部三级帐户绵阳分行三级帐户广安分行三级帐户武清支行三级帐户和平支行三级帐户平武支行四级帐户三台支行四级帐户资金实时归集批量归集实时归集批量归集5.4改革模式——统一结算流程财务资金改革在统一财务资金管理平台的基础上，再造财务收付款业务流程，统一财务资金收付结算的标准和流程，规范财务资金收付款操作，提高财务资金管理的约束力和控制力。5.4.1改革模式——资金拨付流程财务资金管理改革后，上收行财务资金由集中行统一拨付到母账户进行核算和管理，并由各上收行根据各自的支付额度在子账户使用，改变现行财务资金实拨上收行备用金账户的业务处理流程，改善目前财务资金分散、资金流断裂的现状，提高财务资金使用效率。5.4.1改革模式——资金拨付流程FMIS系统ABIS现金管理子系统集中行开户行集中行上收行开户行无实拨资金,账户余额为零实拨资金上收行核定并下达上收行财务资金额度母账户(费用存款账户)子账户(备用金账户)预算额度控制①②③5.4.2改革模式——收款处理流程财务资金改革实现了上收行子账户零余额管理，上收行各种财务性收款必须实时归集母账户进行核算和管理，优化了财务收付款结算处理流程，实现了财务核算单位“一户核算，一口进出”的财务资金管理要求，改变了目前各上收行任意留存财务资金的现状，集中了分散的财务资金，充分发挥财务资金的整体合力。5.4.2改革模式——收款处理流程FMIS系统ABIS现金管理子系统集中行开户行集中行上收行开户行无资金留存,账户余额为零收到财务款项上收行母账户(费用存款账户)子账户(备用金账户)实时归集母账户,恢复支付额度①②5.4.3改革模式——付款处理流程财务资金改革实现了上收行财务资金预算管理，上收行发生日常财务支付，由集中行母账户根据预算额度，实时拨付资金到上收行子账户，再由上收行从子账户支付使用。改变了目前上收行随意占用财务资金的现状，完善财务资金支付结算流程，提高财务资金管理的约束力。5.4.3改革模式——付款处理流程FMIS系统ABIS现金管理子系统集中行开户行集中行上收行开户行无资金留存,账户余额为零日常对外付款上收行母账户(费用存款账户)子账户(备用金账户)预算额度控制,母账户下拨资金①②财务资金改革在完成财务集中改革任务的基础上，于2007年10月初适时推出，并按以下三种模式进行推广：1、各直辖市分行、直属分行以及海南、青海、宁夏省分行实施一级分行财务资金集中管理模式，即以上述分行为财务资金集中管理主体，设置一个母账户，辖属支行或者二级分行设置子账户，建立二级子母账户管理体系。2、其他省级分行实施二级分行财务资金集中管理模式，即以二级分行为财务资金集中管理主体，设置一个母账户，辖属支行设置子账户，建立二级子母账户管理体系。3、对于部分财务管理水平较高的直辖市分行，可申请实施总行集中管理模式，即以总行为财务资金集中管理主体，设置一个母账户，直辖市分行设置一级子账户，辖属支行设置二级子账户，建立三级子母账户管理体系。6.1实施步骤——推广阶段在完成第一阶段财务资金改革任务的基础上，总结经验，不断完善现金管理系统和财务管理信息系统功能，并从广度和深度上逐步推进财务资金改革，最终实现总行一个母账户的财务资金集中管理目标。6.1实施步骤——推进阶段谢谢！