一建经济公式笔记

1/4经济公式汇总一、终值、现值、年金和有效利率利息I＝F－P利率i＝It/P×100%（单利）终值F＝P×（1＋ni）（复利）终值F＝P×（1＋i）n＝P×（F/P,i,n）现值P＝F×（1＋i）－n＝F×（P/F,i,n）F＝A×(＋)＝A×（F/A,i,n）；年金A＝F×(＋)＝F×（A/F,i,n）P＝A×(＋)(＋)＝A×（P/A,i,n）；A＝P×(＋)(＋)＝P×（A/P,i,n）计息周期利率i＝r/m＝名义利率/周期数；年有效利率ieff＝（1＋i）m－1二、净资产收益率＝净利润/平均净资产×100％（杜邦财务分析体系的核心指标）1）净利润指当期税后利润；2）净资产指企业期末资产减负债后的余额；3）平均净资产＝（期初净资产＋期末净资产）/2三、总投资收益率：ROI＝息税前利润（即营业利润）即总投资×100%息税前利润—利息—所得税＝净利润（税前利润）四、资本金净利润率：ROE＝（即净利润）即资本金×100%五、静态投资回收期1、当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：每年的净收益总投资＝AIPt2、当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：流量出现正值年份的净现金的绝对值上一年累计净现金流量－现正值的年份数累计净现金流量开始出1tP六、财务净现值（FNPV）＝现金流入（现值之和）—现金流出（现值之和）财务净现值{，可行（），不可行（），勉强可行（）FNPV（ic）＜0×当Ic变小，值变大√当Ic变大，值变小×；当FNPV（ic）＝0时，ic又叫FIRR（即财务内部收益率）七、量本利模型（万能公式）：利润＝P×Q－（CU＋TU）×Q－CF＝价格×销量-（单位产品变动成本＋单位产品营业税金及附加）×销量－固定成本八、以产销量表示的盈亏平衡点（即当利润＝0时）加单位产品销售税金及附单位产品变动成本价格固定成本)(QBEP九、生产能力利用率BEP（％）＝产销量（盈亏平衡点）设计总产量×100%十、每年应计提的折旧额＝原值预计净残值使用寿命（折旧年限）十一、沉没成本＝（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值＝设备账面价值-当前市场价值2/4十二、年平均使用成本＝当前市场价值－净残值预计使用年限各年运行成本之和预计使用年限设备的经济寿命应该为年平均使用成本为最低时的使用年限。十三、设备经济寿命＝√（实际价值－净残值）设备的年劣化值（当年劣化值相等时）十四、（融资租赁）年租金＝买价租期买价年折现率＋买价年附加率（即附加率法)＝买价租期损失的利息＋利润十五、价值＝功能成本价值系数＝功能目标成本功能现实成本（即V＝）{＜优先改进＝无需改进＞酌情考虑十六、增量投资收益率法（新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析）（就是增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比。）现设I新、I旧分别为新、旧方案的投资额，C旧、C新为旧、新方案的经营成本。如I新＞I旧，C新＜C旧，则：增量投资收益率%100旧新新旧旧新IICCR＝年成本节约额投资增加额当R（新-旧）大于或等于基准投资收益率时，表明新方案是可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。十七、总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋摊销费＋财务费用（利息支出）＋其他费用十八、经营成本＝总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出或经营成本＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用十九、放弃现金折扣的成本＝折扣百分比折扣百分比×信用期折扣期例：100万，30天（2/10，N/30）（其中：2：折扣百分比；10：折扣期；30：信用期）×＝36.7%二十、建设期利息计算（各年应计利息之和）（注：已假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年利息计息，其余各年份按全年计息。）各年应计利息＝（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率二十一、经济采购批量Q*＝√＝√一次订货成本年度总需求量单位储存成本二十二、（工程预付款）起扣点＝合同价－预付款材料占比二十三、材料单价＝（材料费+运费）×（1+损耗率）×（1+保管费率）设备单价＝（设备费+运费）×（1+保管费率）二十四、（贷款）资金成本率＝资金占用费筹资净额＝年利息（－所得税税率）筹资总额（－筹资费用率）注：折旧费和利息均不计税金。二十五、企业借款利息支付方法：1、收款法；2、贴现法；3、加息法。二十六、贴现法：实际利率＝借款额年利率借款额（－年利率）年利率二十七、加息法：实际利率＝借款额年利率借款额＝年利率×2二十八、进口设备抵岸价＝离岸价（货价）＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税（不考）3/4＝到岸价＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税（不考）即：1到+2费+2税式中，到岸价（CIF）＝离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费（1）货价＝离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价（2）国外运费＝离岸价×运费率＝运量×单位运价（3）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率/（1－国外运输保险费率）（4）银行财务费（银行手续费）=离岸价×银行财务费率（一般为0.4%～0.5%）（5）外贸手续费＝到岸价×外贸手续费率（一般取1.5%）（6）进口关税＝到岸价×进口关税率（7）增值税＝（到岸价＋进口关税）×增值税率（基本税率为17%）注：A、以离岸价（FOB价）为基础计算。B、最后统一以人民币（元）为换算单位（例1美元＝6.8元）；C、国外运费、国外运输保险费和银行财务费以离岸价为基数，其中国外运输保险费以离岸价和国外运费之各为基数；而外贸手续费、进口关税、增值税以到岸价为基数，其中增值税以到岸价和进口关税之和为基数二十九、设备购置费＝设备国产原价或进口设备抵岸价＋国内运杂费国内运杂费＝设备原价（离岸价）×设备运杂费率三十、建设投资=建安工程费＋设备及工器具购置费＋工程建设其他费＋预备费（包括基本预备费和涨价预备费）+建设期利息三十一、静态投资=建安工程费＋设备及工器具购置费＋工程建设其他费＋基本预备费三十二、动态投资=涨价预备费+建设期利息三十三、基本预备费=（建筑安装工程费＋设备及工器具购置费＋工程建设其他费）×基本预备费率三十四、涨价预备费=（建筑安装工程费+设备及工器具购置费）×基本预备费率三十五、管理费用:管办差固工，劳2检工职，财2税其他三十六、企业财务报表资产负债表日期财务状况（资产＝负债＋所有者权益）静态利润表期间经营成果（收入－费用＝利润）动态现金流量表期间现金流量（流入－流出＝净流量）动态三十七、单位工程量材料费检验试验费材料基价（材料消耗量材料费＝)）采购保管费率（（］运输损耗率（％）（运杂费）格材料基价＝［（供应价)%1)1三十八、施工机械使用费税台班养路费及车船使用台班燃料动力费台班人工费台班安拆费及场外运费台班经常修理费台班大修费旧费机械台班单价＝台班折1、折旧费：耐用总台班数残值率）（机械预算价格台班折旧费1耐用总台班数＝折旧年限×年工作台班2、大修理费：耐用总台班数大修次数一次大修理费台班大修理费三十九、措施费环境保护费=直接工程费×环境保护费费率（%）文明施工费=直接工程费×文明施工费费率（%）安全施工费=直接工程费×安全施工费费率（%）四十、规费＝计算基数×规费费率计算基数可以采用直接费、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。四十一、企业管理费＝计算基数×企业管理费费率基数可以采用以直接费、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。四十二、利润＝计算基数×利润率4/4计算基数可采用以直接费和间接费合计、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。四十三、税金税金=（直接费+间接费+利润）×税率