《成本费用考核办法(暂行)》

1三金字[2011]第113号★关于印发《三山岛金矿成本费用考核办法（暂行）》的通知各单位：为加强成本费用管理，深入挖掘企业潜力，进一步调动广大员工参入成本管理的积极性，形成全员、全过程、全方位成本管控体系，确保年度经营目标完成，经矿长办公会研究决定，特制定印发《三山岛金矿成本费用考核办法（暂行）》，望认真学习传达并贯彻执行。附：《三山岛金矿成本费用考核办法（暂行）》二〇一一年九月十三日主题词：成本管理考核办法通知山东黄金矿业（莱州）有限公司三山岛金矿综合部2011年9月13日印发山东黄金矿业（莱州）有限公司三山岛金矿文件2附件：三山岛金矿成本费用考核办法（暂行）第一章总则第一条目的为加强成本费用管理，深入挖掘企业潜力，进一步调动广大员工参入成本管理的积极性，形成全员、全过程、全方位成本管控体系，确保年度经营目标完成，制定本办法。第二条依据各单位的成本费用定额指标的确定是依据股份公司下达的年度生产经营计划，充分考虑各种增减因素，在层层分解落实的基础上，依照各单位的作业量计划和工作目标测算核定。成本费用定额分为单位定额和总量指标两部分。第三条范围本办法适用全矿各生产、辅助、管理等所有部门；本办法旨在考核各单位的成本费用指标，其他生产、经营、投资、安全等指标依照与各单位签订的责任状及相应的制度进行考核。第四条本办法将成本费用分为考核指标和控制指标两部分进行考核。第五条成本费用定额每年调整一次。调整的时间为股份公司年度生产经营计划下达后一个月内。除生产单位、3职能部室机构发生变更和生产经营指标发生重大调整外，成本费用定额指标期间不进行调整。第二章部门职责第六条财务部负责成本费用定额的测算核定和数据提供及考核。第七条运营部、项目办等部门负责作业量统计。第八条综合计划部负责按考核及程序批准后计酬。第九条运营管理部负责提供年度及月度生产经营计划、生产验收单。第十条物资装备公司分布负责提供各部门月份用电计量表。第十一条各生产及辅助单位负责提供月份成本核算表、转出在建工程部分成本费用明细表、月份及累计成本及预算分析报告、各作业及单台设备的作业量等。第三章生产单位成本费用考核第十二条生产单位成本考核指标：直接材料、电费，制造费用中的低值易耗品摊销、电话费、办公费、运输费（辅助车间转入的运输费按计划价格考核）、水电费、机物料消耗、修理费（包括车间内部修理费、外部修理费，辅助车间转入的修理费按计划价格考核）、差旅费、折旧费用、其他费用。第十三条生产单位成本控制指标：工资、福利费及4附加、社会保险及其他、维简费、安全费、资源税、取暖费、劳动保护费、保健费、外包工程费。第十四条生产单位成本考核方式1.采矿车间、提运车间：1)指标完成情况计算方式吨矿成本考核指标=车间发生的各项考核成本费用合计/采掘总量（提升总量）2)奖罚比例及计算公式实际吨矿成本与考核吨矿成本相比，按节超部分的5%奖罚。奖罚额=(考核吨矿成本×出矿石量-实际完成同口径成本总额±差异)*5%。控制指标比照考核指标进行考核，按节超额2%的比例奖罚。2.充填车间：1)指标完成情况计算方式充填单位考核指标=车间发生的各项考核成本费用合计/车间充填量2)奖罚比例及计算公式实际充填单位成本与考核充填单位成本相比，按节超部分的5%奖罚。奖罚额=(考核充填单位成本×充填量-实际完成同口径5成本总额±差异)*5%。其中水泥单独考核，节约或超额均按设计用量的5%进行计价奖罚。控制指标比照考核指标进行考核，按节超额2%的比例奖罚3.选矿车间1)指标完成情况计算方式吨矿成本考核指标=车间的各项考核指标成本费用合计/车间原矿处理量2)奖罚比例及计算公式：实际完成吨矿成本与考核成本相比，按节超部分的5%奖罚。奖罚额=(考核吨矿成本×矿石处理量-实际完成同口径成本总额±差异)*5%。控制指标比照考核指标进行考核，按节超额2%的比例奖罚。第十五条生产单位负责人考核方式当月完不成吨矿成本考核指标的单位，其主要负责人暂按当月应发工资的90%计发；连续两个月完不成吨矿成本指标的，暂按当月应发工资的80%计发；连续三个月完不成考核吨矿成本指标的，暂按当月应发工资的70%计发。如累计完成考核吨矿成本指标时，补发以前月份扣发的工资。全年6累计完不成考核吨矿成本指标的，扣发的工资不再补发。第十六条各车间从制造成本中向在建工程转出的费用必须按照规定的条件和比例转，否则多转出部分并入到考核费用中按照5%的比例奖罚；各车间转入管理费用内的修理费转回到各单位考核费用内按5%比例奖罚。第四章辅助车间考核第十七条辅助车间成本考核内容：供水、供暖、供电、电修、木工、车辆运输（运矿车辆及服务车辆）6个作业项目。其中供水、供暖、供电考核成本费用指标；电修、木工、车辆运输考核利润指标。第十八条辅助车间成本考核指标：直接材料、电费，车间经费中的低值易耗品摊销、电话费、办公费、运输费（辅助车间转入的运输费按计划价格考核）、水电费、机物料消耗、修理费（包括车间内部修理费、外部修理费，辅助车间转入的修理费按计划价格考核）、差旅费、其他费用。第十九条辅助车间成本控制指标：工资、福利费及附加、社会保险及其他、折旧费、取暖费、劳动保护费、保健费、外购水电费。第二十条辅助车间成本考核方式1.后勤保障部水暖作业、新立动修供暖、机电车间供电作业实行可控成本总额控制，包括材料费、动力费、修理费、7低值易耗、机物料消耗、差旅费、其他费用，按节超额的5%奖罚。以上单位成本费用控制指标比照考核指标进行考核，按节超额2%的比例奖罚。2.直属冶炼车间：1)指标完成情况计算方式克金冶炼考核指标=车间的各项考核指标成本费用合计/车间黄金产量2)考核办法及奖罚额计算公式：实际完成克金冶炼成本与考核成本相比，按节超部分的5%奖罚。计算公式：奖罚额=(考核克金冶炼成本×冶炼作业量-实际完成同口径成本总额±差异)*5%。控制指标比照考核指标进行考核，按节超额2%的比例奖罚。第二十一条辅助生产车间计划利润指标考核：1.机电车间、工程公司机电车间电修作业、工程公司的运输队运输铲装服务作业及木工维修实行计划利润指标考核。1)计算公式：计划利润=计划收入-当月计划成本实际利润=实际收入-当月实际成本8收入=工程量*计划单价工程量=车辆的运输量、铲装的工时、电修的工时、木工的工时等2)考核方式当月计划量为各生产单位提交的工程量，经主管职能部门审核签字后，于每月20日前提交给辅助生产车间及财务部等单位，作为当月计算指标的依据。完不成当月计划利润的，按利润指标完成率发放工资（工资额=计划工资额*利润指标完成率）；超额部分按10%比例进行奖励，每月按实际考核情况预发，季度统算，多退少补。2、平里店矿区1)计算公式：内部考核利润=产量*销售价格-成本费用总额内部考核计划利润=计划产量*销售价格-计划成本费用总额2)考核方式：完不成当月计划利润的，按1%比例进行处罚；超额部分按1%比例进行奖励，每月按实际考核情况预发，全年统算，多退少补。利润计算时，黄金价格按300元/克计算，成本费用总额不含职工薪酬费用，金属量按运营部验收出矿量、品位折9算。第二十二条各车间从制造成本中向在建工程转出的费用必须按照规定的条件和比例转，否则多转出部分并入到考核费用中按照5%的比例奖罚；各车间转入管理费用内的修理费转回到各单位考核费用内按5%比例奖罚。第五章后勤职能部室考核第二十三条考核内容：管理费用的考核项目主要是可控费用包括办公费、电话费、业务招待费、低值易耗品摊销、邮电通讯费、宣传费、印刷费、修理费、差旅费、实验检验费、运输吊装费、警卫消防费、机物料消耗、绿化费、水电费、书刊资料费、咨询费、劳动保护费、环境监测费、排污费、仓库经费、取暖费等。对可控管理费用实行部室定额承包，实行月度进行预考核、季度兑现、年度通算，多退少补，严格按结果进行奖惩；对于其他非可控费用，要严格审批手续，尽量压缩费用开支到最低限度。管理费用为年度定额，原则上年度中间不调整。第二十四条考核范围：全矿所有管理部门均纳入被考核单位。包括：综合部、人力资源部、财务部、综合计划部、保卫部、安环部、运营管理部、后勤保障部、物资装备公司分部、项目办、信息化10建设部。第二十五条管理费用办理部门：1.综合部负责办公费、手机通讯费、业务招待费、低值易耗、印刷费、邮电通讯费、宣传费的管理及各部室的指标定额分配。以上各项费用的发生必须经过综合部统一调配审批发放，严禁其他部室私自购买与发生。2.综合部负责车辆管理及车辆费用考核办法，办理过路、过桥费、加油费用、修理费等，并负责单车费用考核。3.保卫部负责警卫消防费的使用控制。4.安环部负责劳动保护费、排污费的使用控制。5.后勤保障部负责绿化费、取暖费、水费的使用控制。6.信息化建设部负责办公电话费、微机修理费的使用分配与控制。7.人力资源部负责书刊资料费、培训费等教育经费项目及工探亲的差旅费控制，各部门的会议、业务等差旅费用由发生单位承担。8.物资装备公司分部负责各部室领用的机物料、仓库经费、电费的使用控制。9.运营管理部负责直属-165以上的承包费用及管理费用中的实验检验费的使用控制。第二十六条考核方式：1.各部门的招待费、用车费，办公费、电话费、低值11易耗、微机修理费节超按5%奖罚。2.其他可控费用按照节超的2%奖罚。3.各部室的负责人是该单位管理费用控制的直接责任人。所分管的部门费用节超按2%对负责人奖罚。4.管理费用的奖惩考核以财务部统计数据为准，由财务部按规定时间进行统计，报矿部考核委员会批准后，对各单位进行奖罚。第六章附则第二十七条本办法已经矿长办公会研究通过。第二十八条本办法自8月份开始执行。第二十九条本考核办法由财务部负责拟定、修改、解释、考核。第三十条各生产、辅助车间及部室根据本考核办法制定本部门的相关考核细则。附：1、2011年7-12月份各车间成本费用考核定额2、管理费用考核指标表12附件1：2011年7-12月份各车间成本费用考核定额单位：万元序号单位1-6月份成本费用发生额7-12月份成本费用预算材料费动力费职工薪酬外包工程费制造费用成本费用总额作业量采掘量单位成本成本费用预算作业量采掘量单位成本考核成本单位考核成本控制成本单位控制成本可控费用不可控费用1采掘一车间9404.7720185130.594730.47446363105.982200.1449.292530.3356.691463.15197.91669.88563.79539.081296.652采掘二车间6478.4669684392.976328.8271683688.292573.8435.913754.9852.381825.12235.23661.951027.44513.482065.593采掘三车间665.7560970109.193725.76291690127.731762.6860.431963.0867.301281.9088.67675.11196.39392.111091.584提运车间1310.3585075415.402681.65141789918.911843.2413.00838.415.91365.821104.34822.230.00373.0816.185充填车间1283.4424577652.222635.1447352455.652189.3846.24445.769.411953.00107.87438.820.00128.516.946直属选矿车间4895.1293450152.384871.2591612353.173386.4136.961484.8416.211492.201189.041160.47705.17324.377新立选矿车间3165.2255894456.632946.5950223258.671614.6132.151331.9826.52628.94550.031001.96435.64330.028平里店矿区545.7517826306.159直属冶炼室252.142798.46901.00138.472598.34532.9217.9310.