T3一体化练习题目-3

一、总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。2010年2月开始启用用友通产品（要求‘存货’分类管理；启用总帐、购销存和核算模块）。（如无特殊说明，以下所指的“单价”都是报价）二、把自己设置为帐套主管三、基础档案（一）部门：采购部、销售部、生产部（二）仓库：原材料仓库和成品库，计价方式为“移动平均法”（三）存货分类及档案：01原材料（木材吨外购和生产耗用）02产成品（沙发套销售和自制）（靠垫个外购和销售）03费用（运费元劳务费用）（四）供应商档案：海淀木材城长江运输公司（五）客户档案：集美家具城（六）会计科目：应收账款和预收账款设置为“客户往来”应付账款和预付账款设置为“供应商往来”（七）凭证类别：记账凭证（八）结算方式：现金转账支票（九）其他：暂估方式：单到回冲四、核算模块科目设置（一）存货科目：原材料仓库对应的存货科目编码‘1211’成品库对应的存货科目编码‘1243’（二）存货对方科目：（三）客户往来（四）供应商往来五、期初数据（一）总账1、现金2500，银行存款30000，2、原材料500；库存商品4500元。3、固定资产86704、应付账款1170。5、应付工资2000，实收资本40000，本年利润1000，未分配利润2000。6、下列科目借贷方累计发生：主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。（二）库存期初原材料仓库：木材5吨单价100元成品库：沙发15套，单价300元（三）供应商往来期初从海淀木材城采购木材10吨，单价100元。发票金额1170。未付款。（发票号001）–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––六、本月业务1、提取现金5000元。采购业务：2、财务部对期初欠海淀木材城的应付账款用转账支票进行付款。并生成凭证。3、1）从海淀木材城采购木材15吨，单价90元（注意：入库类型：采购入库），2）收到采购专用发票（发票号002），会计确认该笔应付账款。3）同时收到长江运输公司开来的运费发票（发票号567）300元，直接现金付款。4）把运费分摊入采购成本（按数量分摊）（操作指导：手工结算）5）材料已验收入库。6）财务会计对该采购入库业务及供应商往来业务生成凭证（注意：运费发票生成凭证需‘供应商往来制单’—‘现结制单’）4、1）经检查，发现本期采购的木材有3吨不合格，退回对方。（注意：入库类型：采购入库）（操作指导：红字采购入库单）2）收到对方开出的红字专用发票。会计进行‘复核’。3）经商量，这部分货款可抵销本期采购款（操作指导：供应商往来---红票对冲）。4）财务会计对采购退库业务和供应商往来业务生成凭证（提示：共2张凭证。红票对冲不用生成凭证）。5、财务部给海淀木材城开出转账支票一张，金额1500元，除还欠海淀木材城的余款外，其余作为预付款处理。并生成凭证。库存业务：6、生产车间领用木材5吨。（注意：出库类别：材料领用出库）7、沙发完工，3套入成品库，总成本2400。（注意：入库类别：产成品入库）销售业务：8、销售部预收集美家具城货款10000元（转账支票），财务部生成凭证。（、9、1）销售沙发3套给集美家具城，售价1000元一套；2）开具销售普通发票，财务部确认应收账款。3）仓库确认出库10、用预收账款冲销一部分货款。、采购—暂估业务11、28号采购一批木材入库，数量6吨，单价120元，未收到发票。财务会计对该暂估业务生成凭证。12、期间损益结转。13、对本期凭证记账（设置：未审核的凭证允许记账），编制资产负债表和损益表。关键数据‘原材料’科目的期末数（2012.75）;‘预付账款’科目的期末数(236.40)‘本年利润’的本期发生数（1850.01）‘物资采购’科目的期末数（-720）；（注：负数表示有暂估业务未处理，对应采购模块—采购账簿—暂估入库余额表，核算模块—帐表—暂估材料余额表数据）14、对各个模块进行结账。3月份3月1号，收到上月28号暂估入库木材的专用发票一张，发票上显示单价为115元。财务确认对该供应商的应付账款暂估业务，采用‘单到回冲’时的处理流程：按照以上流程对该采购报账业务进行处理制单；对形成的供应商往来业务进行制单。查询总账模块余额表3月份的数据：物资采购科目期末数（0）原材料科目期末数（1982.75）