H第三节票据结算

第1页共16页（第二章）第三节票据结算一、票据概述（一）概念；自付、委付，即期、远期，无条件支付票据，是指出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或者指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额有价证券。票据一词有广义和狭义之分。我国《票据法》所指的票据是狭义的，即包括：汇票、本票、支票三种。1、狭义的概念：A、汇票a、商业汇票：商业承兑汇票和银行承兑汇票b、银行汇票B、本票：就是指银行本票（注意：无商业本票的说法）C、支票：现金支票、转帐支票和普通支票2、票据作为一种有价证券，与其他的有价证券相比，具有自己的特征：（多选题：6个）A．票据是完全有价证券B。票据是金钱证券C。票据是流通证券D。票据是文义证券E。.票据是无因证券；F票据是要式证券（1）票据权利的产生是有因的，票据权利的行使是无因的（2）原因关系和票据关系是相分离的。（3）原因关系（基础关系）无效，票据关系依旧有效。票据权利人只要持有票据，就享有票据上的权利，就可以依照票据上记载的文义行使票据权利，不必对取得票据的原因负证明责任。票据债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。【例题】在支付结算办法中所称的票据包括（ABCE）。A银行汇票B银行本票C商业汇票D商业本票E现金支票【例题】根据支付结算办法的规定，票据是指（CDE）。A收据B发票C商业汇票D银行汇票E银行本票和支票第2页共16页【例题】票据的主要法律特征有（BDE）。A.票据是有因证券B.票据是文义证券C.票据是限制流通证券D.票据是完全有价证券E.票据是金钱证券（二）票据当事人出票人、付款人、收款人、背书人、承兑人、保证人1、出票人:签发票据并将票据交付收款人，从而创设票据的人。2、付款人：指由汇票和支票的出票人记载的，将来可能对票据金额付款的人。3、收款人：指出票人在票据上明确记载的权利人，即记名票据上最初的持票人。4、背书人：指在票据背面或粘单上记载一定事项，从而将票据转让他人的人。5、承兑人：指在商业汇票上记载一定事项，表示在票据到期日无条件支付票据金额的人6、保证人：指在票据上记载一定事项，以担保某一票据债务人履行票据义务的人。（三）票据行为：票据行为，是指票据关系的当事人为发生、变更、消灭票据关系而进行的要式法律行为，包括出票、背书、承兑、保证等。1、票据行为包含：A出票、B背书、C承兑、D保证注意：无付款行为2、票据行为成立符合的条件：（1）行为人必须具备从事票据行为的能力《票据法》规定：无民事行为能力，或者限制民事行为能力的人，在票据上的签章，其签章无效，但是票据有效。案例2—３A-------------B（14周岁）-----------C背书背书如果C行使追索权，只能向A行使。例题：甲将票据转让给乙（14周岁），乙又转让给丙，丙再转让给丁。根据《票据法》规定，丁向付款人请求付款遭拒绝时，则丁（ACD）。A、可以向甲追索B、可以向乙追索C、可以向丙追索D、不能向乙追索E、不能向丙追索第3页共16页（2）行为人的意思表示必须真实或者无缺陷以偷盗、欺诈或胁迫等手段取得票据的，或明知有前列情形而出于恶意取得票据的，持票人也不得享有票据权利，应认定该类行为无效。（3）票据行为的内容必须符合法律、法规的规定甲乙双方签订一份买卖合同（原因关系：买方和卖方），甲方为支付货款而签发了一张商业汇票给乙方（票据关系：出票人和持票人），因为合同违反法律规定，被法院确认无效（原因关系无效），但是，由买卖合同产生的票据关系有效。票据关系和原因关系相分离。形成票据关系的基础关系涉及的行为是否合法，不影响到票据行为内容的合法性。基础关系（原因关系）无效，但是票据关系依旧有效。（4）票据行为必须符合法定形式注意：难点为（1）和（3）【例题】票据权利的产生是无因的，但是票据权利的行使却是有因的。（正确答案相反）（×）2005年（下）【例题】票据是一种无因证券，票据权利人只要持有票据，就享有票据上的权利，不必对取得票据原因负证明责任。（√）【例题】一般而言，甲乙双方买卖合同的无效并不影响由该买卖合同形成的票据关系，该票据关系仍然是有效的。（√）【例题】票据行为内容的合法，与形成该票据关系的基础关系所涉及的行为是否合法无关。（√）（四）票据权利票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包含了付款请求权和追索权。1、付款请求权：是持票人向票据主债务人或关系人请求按照票据上所记载金额付款的权利。第一顺序权利，主要的权利。2、追索权：票据到期被拒付或其他法定原因时，持票人向其前手请求偿还被拒绝的票据金额及其他法定款项的权利。第二顺序权利，附条件的权利３、票据权利的有效期限：Ｐ１７３【例题】持票人不先行使付款请求权而先行使追索权遭拒绝提起诉讼的，人民法院也应予受理，除法律有特别规定的除处。（×）不予受理第4页共16页二、汇票（一）汇票的概念和种类：１、概念：出票人签发，委托付款人在见票时（见票即付：银行汇票）或指定日期（远期票据：商业汇票）无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2、特征：1、三个基本当事人：出票人、付款人和收款人2、委付证券3、（1）见票即付：不需要承兑的银行汇票（2）约期付款：定日、出票后定期、见票后定期。即是商业汇票，必须经过承兑。4、付款人无条件支付票据金额3、种类：1、根据出票人不同：银行汇票和商业汇票（1）银行汇票：银行签发的见票时按实际结算金额支付（2）商业汇票：A定义：由银行以外的企事业单位、机关团体签发的在指定日期（远期）确定的金额支付B种类：根据承兑人的不同商业承兑汇票：银行以外的付款人承兑银行承兑汇票：银行承兑C使用条件：只有在银行开立存款帐户的法人及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系时，才可以使用商业汇票。2、根据付款期限的不同：（1）即期汇票：见票即付------银行汇票（2）远期汇票：指定日期付款----商业汇票（3）未记载付款期限的商业汇票：视同即期汇票【例题】商业承兑汇票的签发人，可以是（ＢＣ）。（Ａ是银行汇票）A银行B付款人Ｃ收款人Ｄ委托人第5页共16页补充：商业承兑汇票的签发人可以是付款人或者收款人，但是必须由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发，但是必须由银行承兑。【例题】在银行开立存款帐户的法人及其他组织之间，必须是具有真实的交易或债权债务关系，才能使用商业汇票。（√）(二)银行汇票１、使用范围：Ａ异地、同城、同一票据交换区域Ｂ各种款项的结算Ｃ现金：填明“现金”且申请人和收款人均为个人且须交存现金２、记载事项：Ｐ１７６３、提示付款期限：Ｐ１７６４、出票（1）出票的概念：作成票据、交付票据（２）出票的效力：对收款人的效力：享有付款请求权和追索权对付款人的效力：商业汇票――付款人只有在承兑后才承担票据责任，成为票据上的主债务人对出票人的效力：付款人不予付款时，向持票人承担票据责任。５、背书Ａ、概念：（1）持票人在票据的背面或粘单上记载有关事项并签章，将票据权利转让给他人的一种票据行为。（2）背书是我国票据的法定转让形式。（3）背书应当连续。（4）背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章应当前后衔接出票背书背书A---------------B-------------------C---------------D出票人收款人被背书人名称被背书人名称背书人签章背书人签章第6页共16页Ｂ、背书的记载事项（1）绝对记载事项：A背书人签章B被背书人的名称（可由被背书人自己记载）如无，背书行为无效。（2）相对记载事项：背书日期。如无，视为在汇票到期日前背书。Ｃ、背书不得记载的事项（1）附有条件的背书：条件无效，背书有效（2）部分（多头）背书：部分背书无效Ｄ、禁止背书：“不得转让”（1）出票人的禁止背书：票据正面A-----------=B------------C------------D-----------E-----------F出票人（出票）（背书）（背书）（背书）（背书）禁止背书假设：当持票人F提示付款遭到拒绝时，可以向哪几方进行追索？可以不按照债务发生的先后顺序对B、C、D、E中任何一人、数人、或者全体进行追索。因为A为出票人，并声明了禁止背书，所以A只对直接受让者B承担票据责任，对B之后的间接受让者C、D、E、F不再承担票据责任，所以F只能对前手中B、C、D、E进行追索（2）背书人的禁止背书：票据背面A-------------B-----------C------------D----------E----------F出票人（出票）（背书）（背书）（背书）（背书）禁止背书假设：当持票人F提示付款遭到拒绝时，可以向哪几方进行追索？可以对ABDE进行追索，因为C为背书人，并声明了禁止背书，所以C只对直接受让者D承担票据责任，对D之后的受让者E、F不再承担票据责任，所以F只能对前手中A、B、D、E进行追索。【例题】以背书转让的汇票，背书不一定连续。（×）【例题】背书日期，是背书的绝对记载事项，背书未记载日期的，背书行为无效。（×）第7页共16页【例题】汇票背书不能附加条件，否则该汇票无效。（×）（条件无效，汇票有效。）【例题】票据背书附有条件，所附条件不具有票据上的效力。（√）【案例】甲公司派业务员A赴某县收购粮食，在与该县乙公司签订粮食买卖合同后，A拟将甲公司作为收款人的汇票背书给乙公司，由于A和乙公司的业务员B不熟悉票据背书规则，于是A、B委托当地农行的工作人员C代为完成背书。C将乙公司的公章盖在背书人栏，将甲公司的公章盖在了被背书人栏，并将汇票交给B，之后乙公司又将该汇票背书给了丙公司，用以支付所欠的购货款。-------甲公司（A）---------乙公司（B）---------丙公司收款人背书背书背书人被背书人背书人被背书人要求：根据票据法律制度的规定，简要回答下列问题：（1）丙公司若持该汇票提示付款，付款人应否付款？为什么？（2）票据背书的绝对记载事项是什么？【答案】（1）丙公司在提示付款时，付款人不应付款。根据规定，付款人在付款时，必须承担审查义务，其中之一是审查汇票上的背书是否连续。在本题中，背书人应为甲公司，被背书人应为乙公司。现C将乙公司的公章盖在背书人栏，将甲公司的公章盖在了被背书人栏，造成了背书不连续，因此付款人不应付款。（2）票据背书的绝对应记载事项包括：背书人的签章、被背书人的名称。６、承兑1、概念：汇票（商业汇票）的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额2、提示承兑：（1）见票即付：银行汇票，即在提示付款之前无需提示承兑。（2）远期票据：商业汇票，即在提示付款之前必须提示承兑。A、定日、出票后定期付款（直接确定到期日，从尾端算）：在汇票到期日前向付款人提示承兑。B、见票后定期付款（银行看见也就是银行承兑的日期，无法直接确定尾端—到期日，那从头—出票日开始计算）：自出票日起的1个月内向付款人提示承兑。如：出票日为5月8日，到期日为9月6日，属于远期票据中的定日付款形式，因此持票人应该在9月6日之前向付款人提示承兑。第8页共16页如：出票日为5月8日，为出票日起3个月到期，属于远期票据中的出票后定期付款形式，到期日为8月8日，因此持票人应该在8月8日之前向付款人提示承兑。如：某票据为见票后定期付款，假设出票日为5月8日，见票后2个月付款，无法依据该条件直接确定到期日，持票人应在出票后1个月内向付款人提示承兑，即在6月8日之前。例题：见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（C）内向付款人提示承兑。A10天B15天C1个月D3个月3、承兑的效力（1）付款人承兑后（承兑人）应当承担付款的责任，是一种绝对的无条件的责任；（2）承兑人不能以其与出票人之间的资金关系对抗持票人，拒绝支付汇票金额；例题；06年5月3日A企业签发了一张商业汇票给B企业，面值为10000元，期限3个月，承兑人为甲银行。B企业将该票据背书转让给C企业，票据到期后，C企业向A企业提示付款，A企业表示在当天其在承兑银行的资金只有6000元，A企业和甲银行均拒绝付款，问：该