2016造价师建设工程造价管理知识点归纳

建设工程造价管理第一章工程造价管理及其基本制度第一节工程造价的基本内容1.建设项目总投资的组成生产性项目固定资产投资和流动资产投资非生产性项目固定资产投资工程项目总造价——项目总投资中的固定资产投资总额概算法——工程费用、工程建设其他费用、预备费静态投资建筑安装工程费（含因工程量误差引起的工程造价的增减）设备和工、器具购置费工程建设其他费用基本预备费动态投资静态投资静态投资价格上涨风险因素而需要增加的投资涨价预备费预计所需的利息支出建设期贷款利息投资方向调节税2.项目建议书和可行性研究投资估算初步设计概算技术设计修正概算施工图设计预算竣工验收结算（承包商）、决算（建设单位）3.单件性多次性各个阶段由动态性决定多样性多次计价各有不同计价依据，每次计价精确度要求不同组合性分部分项、单位、单项、建设项目总造价复杂性影响因素多第二节工程造价管理的组织和内容工程造价管理的含义建设工程投资费用管理和工程价格管理工程造价管理的基本内容合理确定工程造价（各阶段）、有效控制工程造价（主动控制、以设计阶段为重点、技术与经济结合）全寿命期造价管理初始建造成本+建成后日常使用成本建设前期、建设期、使用期、拆除期全过程造价管理覆盖建设工程决策及实施的各个阶段决策、设计、招投标、竣工结算与决算全方位造价管理涉及参与工程建设的各方全要素造价管理工期、质量、安全、环保、成本造价管理组织体系政府行政管理系统、企事业单位管理系统、行业协会管理系统宏观微观第三节工程造价专业人员管理制度工程造价师的业务范围造价师执业范围工程造价师的权利申请建立咨询单位、参加继续教育、使用注册造价工程师名称、依法独立执行工程造价业务、使用执业印章造价师的专业素质人文技能与人共事的能力和判断力技术技能能使用由经验、教育及训练上的知识、方法、技能及设备，来达到特定任务的能力观念技能复合型专业管理人才造价师注册提供造价工作证明一年内初始注册，超一年提供继续教育合格证明，初始注册4年有效一个注册期内继续教育必修课选修课各60学时、总共120学时课程，由中国建设工程造价管理协会组织第四节工程造价咨询管理制度工程造价咨询企业资质标准甲级乙级分支机构专职从事工程造价专业工作的人员不少于20人12人取得造价工程师证书的人员不少于10人6人3人注册资本不少于RMB100万元50万元出资人中注册造价工程师人数不低于总人数的60%60%注册造价工程师的出资金额至少为注册资本总额的60%60%技术负责人应是注册造价工程师且有工程或工程经济高级职称，从事工程造价工作15年以上10年以上收入近三年营业收入累计不低于500万元暂定期（1年）内收入合计不低于50万元人均办公建筑面积10m210m2取得乙级资质3年技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全人事代理机构管理专职专业人员人事档案关系第五节工程造价管理的发展第二章相关法律法规第一节合同法及价格法合同法定解除条件不可抗力致使不能实现合同目的可撤销、可变更合同效力待定合同无代理权、无权处分他人财产、限制民事行为能力人合同终止债务已按约定履行、当事人解除合同、法律规定或当事人约定终止合同履行的一般规则要约的撤销第二节建筑法及相关条例第三节招投标法及其实施条例第三章工程项目管理第一节工程项目概述项目分类按投资作业——生产性工程项目和非生产性工程项目按建设性质——新建、改建、扩建、迁建、恢复按资金来源——政府投资、非政府投资按项目的经济效益和市场需求——竞争性、基础性、公益性项目大小分类项目后评价基本方法对比法效益后评价是重要组成部分生产运营一年后进行项目法人责任制和监理制项目董事会的职权项目总经理的职权组织工程招标工作、组织工程建设实施必须实现监理的项目需要实行监理的项目第二节工程项目组织直线制、职能制、直线职能制、矩阵制总分包模式平行承包模式联合体承包模式合作体承包模式CM承包模式采用简单的成本加酬金合同Partnering模式第三节工程项目的计划与控制主动控制被动控制应两者紧密结合，力求加大主动控制在控制过程中的比例控制工程项目目标的措施经济措施审核工程概预算，编制资金计划组织措施激励、调动和发挥项目人员的积极性、创造性明确造价控制者及其任务技术措施合同措施确定对目标控制有力的承发包模式和合同结构（控制进度的合同措施采用CM承包模式）目标控制的方法网络计划法成本控制和资源优化配置S曲线法、香蕉曲线法造价和进度排列图法质量静态分析法用来寻找影响质量主要因素直方图法质量静态分析法控制图法质量动态分析（生产过程和工序）因果分析图法（树枝图或鱼刺图）寻找质量问题产生原因建设单位编制的计划也可委托工程项目管理单位或监理单位编制建设项目总计划的表格项目前期工作计划控制策划决策阶段各项工作时间项目总进度计划项目进度平衡表投资计划年度分配表工程项目一览表工程项目年度计划的表格施工单位编制的计划项目管理规划大纲单位管理层在投标前项目管理实施规划项目经理在开工前造价控制设计阶段论证项目总投资施工阶段严格进行付款控制第四节流水施工组织方法第五节工程网络计划技术第六节工程项目风险管理风险实际结果与预期目标的差异性（损失的不确定性、收益的不确定性）和概率分类风险来源——自然风险、社会风险、经济风险、法律风险、政治风险涉及的当事人——建设单位的风险（认为风险、经济风险、自然风险）、承包单位的风险（决策错误风险、缔约和履约风险、责任风险）可否管理——可管理风险、不可管理风险影响范围——局部风险、总体风险风险管理风险识别、风险分析与评估、风险应对策略的决策、风险对策的实施、风险对策的控制风险识别专家调查法、财务报表法、初始风险清单法、流程图法、风险调查法风险分析与评估调查打分法（综合评估法、主观评分法）、蒙特卡洛模拟法、计划评审技术法、敏感性分析法风险应对策略风险回避-概率大后果严重、概率不大后果灾难性风险转移非保险转移、保险转移风险自留非计划性风险自留、计划性风险自留风险控制预防计划、灾难计划、应急计划第四章工程经济第一节资金的时间价值及其计算现金流量图反应资金运动的状态可全面、形象、直观地表示现金流量的大小、方向、时间点？作用点？资金成本率利息资金的机会成本取决于社会评价利润率第二节投资方案经济效果评价是否考虑自己时间价值静态评价指标、动态评价指标时间性指标、价值性指标、比率性指标投资收益率静态投资回收期动态投资回收期偿债能力指标利息备付率应大于1偿债备付率应大于1资产负债率净现值NPV各年现金流量折现用基准收益率计算，应≥0相同的分析期限基准收益率一般以行业平均收益率为基础不低于单位资金成本和投资的机会成本i1-资金成本和机会成本，i2-投资风险，i3-通货膨胀净年值NAV计算期不同时≥0内部收益率IRR试算法插值法NPV1＞0，NPV2＜0NPV、IRR法可对独立方案进行评价净现值率NPVR独立型方案投资收益率、投资回收期、NPV、IRR互斥型方案计算期相同静态评价增量投资收益率大于基准投资收益率，投资额大的可行增量投资回收期投资回收期小于基准投资回收期，投资额大的可行年折算费用选最小综合总费用动态评价NPV、ΔIRRNPV若效益难以货币计量，用费用现值，取最低ΔIRRNPV1-NPV2=0大于ic，投资额大的优计算期不同NAVNPV最小公倍数法（方案重复法）、研究期法（以年限最短方案计算期）、无限计算期NPV=NAV/iΔIRR首先NPV/NAV≥0，IRR≥icNAV1-NAV2=0大于ic，投资额大的优不确定性分析盈亏平衡分析只适用于财务评价敏感性分析可同时用于财务评价和国民经济评价风险分析定性与定量结合，可同时用于财务评价和国民经济评价盈亏平衡分析敏感性分析敏感度系数、临界点第三节价值工程的“价值”是指作为某种产辟（或作业）所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值。是比较价值。功能分类方案创造头脑风暴法、哥顿法、专家意见法（德尔菲法）、专家检查法第四节工程寿命周期成本分析投资方案经济效果评价寿命期不同增量投资内部收益率净年值相等时费用估算类比估算法开发研究的初期使用最广泛费用模型估算法参数估算法费用项目分别估算法工程寿命周期成本分析方法权衡分析法对性质完全相反的两个要素做适当处理固定费用法固定效率法费用效率（CE）法利用率、年均产量可以表示系统效率第五章工程项目投融资第一节工程项目资金来源项目资本金货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权工业产权、非专利技术不能超过资本金总额的20%电网、核电站、铁路干线路网、民用机场、综合水利枢纽等项目，必须由中方控股资金筹措原则规模适宜原则、时机适宜原则、经济效益原则、结构合理原则资金来源投入资金、借入资金资本金筹措渠道与方式既有法人项目资本金筹措、新设法人项目资本金筹措既有法人项目资本金筹措内部资金来源企业的现金未来生产经营中获得的可用于项目的资金企业资产变现企业产权转让外部资金来源企业增资扩股优先股国家预算内投资新设法人项目资本金筹措在新法人设立时由发起人和投资人按项目资金额度要求提供足额资金由新设法人在资本市场上进行融资资本市场募集私募、公开募集合资合作债务资金筹措渠道与方式考虑因素债务期限、债务偿还、债务序列、债权保证、违约风险、利率结构、货币结构与国家风险基本要素时间和数量、融资成本、建设期利息的支付、附加条件、债权保证、利用外债的责任信贷方式商业银行贷款（央行基准利率下浮10%，即90%）、政策性银行贷款、出口信贷（买方信贷、卖方信贷、福费廷、银团贷款、国际金融机构贷款（国际货币基金组织(IMF)、世界银行、亚洲开发银行(ADB)债券融资租赁融资经营租赁、融资租赁（金融租赁或财务租赁）狭义的资金成本，资本成本包括资金筹集成本、资金使用成本一般形式个别资金成本第二节工程项目融资项目融资的特点项目导向、有限追索、风险分担、非公司负债型融资、信用结构多样化、融资成本高、可利用税务优势项目融资程序投资决策分析、融资决策分析、融资结构设计、融资谈判、融资执行TOTBOTABSPPPPFI移交-运营-移交建设-运营-移交以资产支持的证券化传统承包项目、开发经营项目、合作开发项目私人融资活动资金来源上海民间资本、可以是国内也可以是国外资金来源上海民间资本、可以是国内也可以是国外对BOT的优化基础设施投资、建设、运营特许期结束归还政府SPV通过已建项目产权、经营权融资为筹建中项目融资SPV通过证券交易市场发行债券来筹资缓解中央地方财政压力，规避超支加快收益影响国家安全债券可以在二级市场上转让，变现能力强旨在增加包括私营企业参与的公共服务或公共服务的产出大众化政府、投资者/经营者、贷款机构承担风险风险由众多投资者承担政府与民营优势互补、风险分担、利益共享可以弥补财政预算不足、有效转移政府财政风险、提高公共项目的投资效率、增加私营部门的投资机会环节多复杂过程简单多数工作由民营机构做，政府提供支持和担保无需政府的许可、授权、担保强调政府与民营机构间的长期合作关系民营机构的投资回报、成本补偿及合理收益来自项目投入使用后产生的现金流量项目融资的特点有限追索贷款人不能追索到项目借款人除该项目资产、现金流量以及所承担的义务之外的任何形式的资产融资成本高项目导向风险分担五个阶段投资决策分析、融资决策分析、融资结构分析、融资谈判、项目融资的执行第三节与工程财务有关的税收及保险规定第六章工程建设全过程造价管理第一节决策阶段造价管理财务分析指标偿债能力盈利能力项目融资前分析项目投资现金流量表，计算项目净现金流量和累计盈余资金，分析项目的财务生存能力计算相关指标，作为初步投资决策与融资方案研究的依据和基础项目融资后分析利润与利润分配表，计算项目资本金净利润（ROE)和总投资收益率（ROI)，分析项目的静态盈利能力项目投资各方现金流量表——动态项目财务计划现金流量表——计算项目净现金流量和累计盈余资金，分析项目的财务生存能力项目资本金现金流量表总投资收益率——静态技术方案比选传统方法方案评分法、经验判断法、经济计算法现代方法目标规划法、层次分析法、模糊数学综合评价法、灰色理论分析法、人工神经网络法经