第06章信用证的业务流程

第六章信用证的业务流程第六章信用证的业务流程第一节信用证的申请和开立1第二节信用证的通知和修改2第三节信用证的审核3第四节信用证项下的贸易融资4第六章信用证的业务流程案例分析5本章小结6知识链接7习题8第六章信用证的业务流程学习目标：掌握信用证的各当事人、关系人如何申请、开立、通知、修改、审核信用证的业务流程；掌握信用证项下的贸易融资。第一节信用证的申请和开立一、开证申请二、开证申请书的审核三、信用证的开立方式四、申请对外开立信用证的手续第一节信用证的申请和开立一、开证申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请书，这张申请书为开证申请人与开证行建立了法律关系。因此，开证申请书是开证的最重要的文件，开证申请人必须谨慎填写申请书，开证行必须依据该申请书开立信用证。第一节信用证的申请和开立国际商会《516标准跟单信用证格式》规定了开证申请书的格式。在中国，银行通常也制定各自的开证申请书样式，这些申请书内容包括正面内容和背面开证申请人申明两部分(如图6-1和图6-2所示)。无论是国际商会《516标准跟单信用证格式》，还是我国银行的格式，开证申请书通常包括以下内容。(1)开证申请人(Applicant)。一般填写进口商的全称和地址。(2)受益人(Beneficiary)。一般填写出口商的全称和地址。(3)开证行(IssuingBank)。填写开证行的名称，有一些银行在申请书上已经预先印就该银行的名称。第一节信用证的申请和开立(4)有效期和地点(DateofExpiryandPlace)。有效期或到期日一般是指交单的最后日期。地点是指定交单地点，即使用信用证的指定银行所在地的城市。如果是自由议付的信用证，该地点可为某个城市名称或某个出口国家名称的任何银行。(5)信用证传递方式。信用证一般可采用航空邮寄(Issuebyairmail)；简电通知(withbriefadvicebyteletransmission)。目前，电讯方式传递信用证一般采用SWIFT传递。在通常情况下，是由开证行决定使用何种方式传递信用证。第一节信用证的申请和开立(6)信用证金额(AmountinFiguresandWords)。应使用大小写注明信用证金额，并使用ISO规定的货币符号。(7)信用证使用于指定银行(CreditavailablewithNominatedBank)。该指定银行一般由开证行决定。该栏内有4种结算方式：即期付款(bypaymentatsight)、延期付款(bydeferredpaymentat)、承担汇票(byacceptanceofdraftsat)和议付(bynegotiation)。申请人应按照贸易合同的约定选择其中一种方式。第一节信用证的申请和开立(8)分批装运(Partialshipments)。申请人应按照贸易合同的约定决定是否可以分批装运。(9)转运(Transshipments)。申请人应按照贸易合同的约定决定是否可以转运。(10)申请人投保(Insurancewillbecoveredbyus)。申请人应按照贸易合同使用的贸易术语决定由谁来办理保险。(11)装运(Shipment)。申请人应按照贸易合同的约定填写装运港、目的港以及装运时间。第一节信用证的申请和开立(12)贸易术语(Terms)。申请人应该按照贸易合同的约定，填写贸易术语。(13)货物描述(DescriptionofGoods)及唛头(ShippingMark)。申请人在填写货物描述时，尽量可能简述，不应过多地描述细节，唛头应该按照贸易合同约定填制。第一节信用证的申请和开立APPLICATIONFORIRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDIT开立不可撤销跟单信用证申请书Date日期_________________To:致：PleaseissuebySWIFTanIrrevocableLetterofCreditasfollows:请通过SWIFT方式开立如下不可撤销跟单信用证：第一节信用证的申请和开立第一节信用证的申请和开立第一节信用证的申请和开立图6-1开证申请书正面第一节信用证的申请和开立开证申请人承诺书致：我公司已依法办妥一切必要的进口手续，兹谨请贵行为我公司依照本申请书所列条款开立不可撤销跟单信用证，并承诺如下：一、同意贵行依照国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》办理该信用证项下的一切事宜，并同意承担由此产生的一切责任。二、及时提供贵行要求我公司提供的真实、有效的文件及资料，接受贵行的审查监督。第一节信用证的申请和开立三、在贵行规定期限内支付该信用证项下的各种款项，包括货款及贵行和有关银行的各项手续费、杂费、利息以及国外受益人拒绝承担的有关银行费用等。四、在贵行到单通知书规定的期限内，书面通知贵行办理对外付款/承兑/确认迟期付款/拒付手续。否则，贵行有权自行确定对外付款/承兑/确认迟期付款/拒付，并由我公司承担全部责任。五、我公司如因单证有不符之处而拟拒绝付款/承兑/确认迟期付款时，将在贵行到单通知书规定期限内向贵行提出拒付请求，并附拒付理由书一式两份，一次列明所有不符点。对单据存在的不符点，贵行有独立的终结认定权和处理权。经贵行根据国际惯例审核认为不属可据以拒付的不符点的，贵行有权主动对外付款/承兑/确认迟期付款，我公司对此放弃抗辩权。第一节信用证的申请和开立六、该信用证如需修改，由我公司向贵行提出书面申请，贵行可根据具体情况确定能否办理修改。我公司确认所有修改当受益人接受时才能生效。七、经贵行承兑的远期汇票或确认的迟期付款，我公司无权以任何理由要求贵行止付。八、按上述承诺，贵行在对付款时，有权主动借记我公司在贵行的账户款项。若发生任何形式的垫付，我公司将无条件承担由此而产生的债务、利息和费用等，并按贵行要求及时清偿。九、在收到贵行开出信用证、修改书的副本之后，及时核对，如有不符之处，将在收到副本后的两个工作日内书面通知贵行。否则，视为正确无误。第一节信用证的申请和开立十、该信用证如因邮寄、电讯传递发生遗失、延误、错漏、贵行概不负责。十一、本申请书一律用英文填写。如用中文填写而引发的歧义，贵行概不负责。十二、因信用证申请字迹不清或词意含混而引起的一切后果均由我公司负责。十三、如发生争议需要诉讼，同意由贵行所在地法院管辖。十四、我公司已对开证申请书及承诺书各印就条款进行审慎研阅，对各条款含义与贵行理解一致。第一节信用证的申请和开立同意受理银行盖章申请人（盖章）负责人法定代表人或授权代理人或授权代理人年月日图6-2开证申请书背面第一节信用证的申请和开立(14)要求的单据(DocumentsRequired)。申请人应该明确表明，要求受益人提交哪些单据、单据的份数、正本或副本单据、出单人是谁等。(15)附加条款(AdditionalInstructions)。申请人若对受益人还有其他要求，可以在该栏中加以表明或填加。(16)申请人声明。申请人声明开证行应依上述指示开立不可撤销信用证，并说明该信用证受《UCP600》约束。(17)申请人签字(NameandSignatureoftheApplicant)。申请人的授权人签字。第一节信用证的申请和开立二、开证申请书的审核审核一份信用证申请书大体可以分3个环节：信用证真实性审核，申请书表面是否完整，申请书表面是否有前后矛盾的地方。(一)信用证真实性审核(1)信用证开立应具有真实贸易基础，银行只负责审核信用证表面真实性，具体操作应比照合同进行审查。第一节信用证的申请和开立(2)开证申请书上的申请人和受益人应分别为合同的买方和卖方，如不一致，应要求申请人提供申请人与买方或受益人与卖方关系的书面说明，例如代理协议。(3)开证申请书上的货物描述(Descriptionofgoods)应与合同中货描一致。申请人在货描一栏中注明具体描述参考某一出处或某一合同的情况是不允许的，例如“DetailsaspercontractNo.02PB-94559GM(细节依照02PB-94559GM号合同)”。同时应请申请人避免货物描述过多过细。第一节信用证的申请和开立(4)我国对一些商品的进口是有限制的，即进口方在开证前应对限制进口商品办理好批件、机电审查等手续。银行有责任对其进行审查，申请人在开证时应提交批件、机电审查等资料，若该商品无须监管资料，请其提供税号。(5)信用证开证金额应小于等于合同金额。第一节信用证的申请和开立(二)审核申请书表面完整性(1)开证申请书的有效期及地点、分批装运、转运、起运港(Shipmentfrom)、到运港(Fortransportationto)、最迟装船期(notlaterthan)、价格条款、信用证兑付方式、费用承担方式(附加条款第一项)都是客户必须填列的项目，且仅可选择一项。例如信用证兑付方式可以选择议付(Negotiation)，也可选择即期付款(SightPayment)，但不可两项都选。第一节信用证的申请和开立(2)通知行、付款行(Creditavailablewithbank)客户可不指定。(3)注意审核申请书背面是否以加盖申请人财务章、法人章。(三)审核申请书表面是否前后矛盾(1)信用证有效期应大于最迟装船期，两者之间的时间差为单据提交时间。(2)到运港必须为中国港口，保证货物进口到我国。第一节信用证的申请和开立(3)价格条款与信用证要求的商业单据中的运费和保险单密切相关。(4)FOBFREEONBOARD(船边交货)。卖方负责将货物装上买方指定的船只，即完成交货。租船订舱，支付运费，办理保险都由买方负责，且该条款只适用海运，所以在开证申请书中单据应要求海运提单，运费标注“待付”(TOCOLLECT)，不应要求保险单。第一节信用证的申请和开立(5)FCAFREECARRIER(交至承运人)。卖方承担的责任类同与FOB条款，但可适用于各种运输方式，开证申请运费标注待付，不应要求保险单。(6)CFRCOSTANDFREIGHT(成本加运费)。卖方负责运输过程的成本及费用，所以由卖方负责运费。开证申请运费标注“已付”(PREPAID)，不应要求保险单。(7)CPTCARRIAGEPAIDTO(运费付至)。该条款类似CFR，开证申请运费标注已付PREPAID，不应要求保险单。第一节信用证的申请和开立(8)CIFCOST，INSURANCEANDFREIGHT(成本、保险加运费付至)。该条款卖方负责运输过程的成本，费用并负责办理保险。开证申请运费标注已付PREPAID，并应要求保险单。该条款只适用海运，所以在开证申请书中单据应要求海运提单。(9)CIPCARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO(运费、保险费付至)。卖方承担的责任类同与CIF条款，但可适用于各种运输方式。开证申请运费标注“已付”(PREPAID)，并应要求保险单。(10)当起运港为保税区仓库(BondedWarehouse)，运输单据中不要求提单，银行可不审核价格条款及要求的商业单据。第一节信用证的申请和开立三、信用证的开立方式信用证的开立方式，有信开信用证(CreditOpenedbyAirmail)、电开信用证(CreditOpenedbyTelecommunication)及SWIFT信用证。(一)信开信用证开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容用信函方式开出，邮寄到通知行，再通知受益人。第一节信用证的申请和开立开证行与通知行之间应事先建立代理行关系，互换签字样本和密押，以便通知行可凭签字样本核对信开信用证上开证行的签字。这种开证方式时间长，但费用较低。对于装运日期较长或金额较小的信用证通常以信开方式开出。(二)电开信用证开证行以电讯方式开立和传递的信用证。电讯方式包括加押电报、加押电传和SWIFT。电开信用证又分为简电开证和全电信用证。第一节信用证的申请和开立简电开证是指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主要内容发电预先通知受益人。这种简电信用证只供受益人备货订舱参考，不能凭以装运货物，它也不是有效的信用证文件，银行不能