第五章商业银行-教育电子政务平台

第五章商业银行第五章商业银行通过对本章的学习，掌握商业银行资产业务、负债业务、中间业务、表外业务的有关内容，熟悉商业银行经营管理原则及经营管理理论的有关内容，了解商业银行创造存款货币的有关内容。第五章商业银行第一节商业银行的负债业务第二节商业银行的资产业务第三节商业银行的其他业务第四节商业银行的经营管理第一节商业银行的负债业务一、《巴塞尔协议》二、资本构成三、存款类资金来源四、非存款类资金的来源五、储蓄存款一、《巴塞尔协议》在1988年，由十国集团（比利时、加拿大、法国、西德、意大利、日本、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国）和卢森堡的中央银行的代表组成一个委员会，称为巴塞尔银行业条例和监管委员会，其每年在瑞士巴塞尔的国际清算银行会晤。1997年，我国加入了该协议。2003年，《巴塞尔协议》进行了修订。一、《巴塞尔协议》主要内容是：（一）将资本定义及资本构成加以统一和明确；（二）将银行资产面临的风险数量化。即：可计算风险加权资产（三）规定资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%二、资本构成按会计上的分类包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。按《巴塞尔协议》规定包括两部分：核心资本和附属资本。三、存款类资金来源（一）活期存款（二）定期存款（三）储蓄存款四、非存款类资金的来源（一）同业拆借（二）从央行的借款（三）证券回购（四）国际金融市场融资（五）发行中长期债券五、储蓄存款（一）储蓄原则：“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”（二）储蓄存款的种类：包括活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、保值储蓄等第二节商业银行的资产业务一、现金资产业务二、贴现业务三、贷款业务四、证券投资业务一、现金资产业务商业银行的现金资产由库存现金、法定准备金、在中央银行存款、存放同业资金和在途资金等项目组成。二、贴现业务贴现是指商业银行按一定的利率购进未到期票据的行为。（一）从另一方面来考虑，这也是一种特殊的贷款形式；（二）贴现业务形式上是票据买卖，但实际上是信用业务；（三）贴现息的计算：二、贴现业务某人于10月1日持有一张不带息商业汇票到银行贴现，票面价值为10万元，票面到期日为12月1日，银行的贴现率为12%，则问此人能从银行领取多少钱？答案：98000元三、贷款业务（一）商行贷款分类（二）借款人信用分析（三）贷款的定价（四）贷款原则（五）贷款程序（六）问题贷款四、证券投资业务（一）种类：商业银行购买的多为公债、国库券等风险小、流动性强的证券（二）目的：获取利益、分散风险、增强流动性第三节商业银行的其他业务一、商业银行的中间业务二、商业银行的表外业务一、商业银行的中间业务（一）定义：指银行几乎不用或很少运用自有资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。（二）种类包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、信用卡业务等二、商业银行的表外业务（一）定义指商行从事不列入资产负债表内且对资产负债表内所记载项目不影响的经营活动。广义表外业务包括中间业务。（二）种类1、贸易融通类业务：主要有银行承兑业务与商业信用证业务。2、金融保证类业务：主要有备用信用证、贷款承诺、票据发行便利、保函业务以及贷款销售等。第四节商业银行的经营管理一、商业银行经营管理原则二、资产负债综合管理理论三、商业银行的其他管理一、商业银行经营管理原则（一）安全性原则（二）流动性原则（三）盈利性原则（四）商行“三性”原则的协调二、资产负债综合管理理论（一）资产负债综合管理理论实践：1、资产与负债的期限结构；2、资产与负债的总量结构；3、资产与负债的内部结构；4、资产收益与负债成本协调。（二）资产负债综合管理的主要方法：1、缺口管理法2、比例管理法三、商业银行的其他管理（一）资本管理（二）财务管理（三）内部控制（四）风险管理（五）人力资源管理（六）信息管理（一）商行贷款分类1、按贷款期限分为：短期贷款和中长期贷款2、按偿还期限分为：活期贷款和定期贷款3、按贷款的保障程度分为：信用贷款和担保贷款4、按贷款偿还方式分为：一次性还清贷款和分期偿还贷款5、按贷款对象分为：工商业贷款、农业贷款不动产贷款、消费贷款等等6、按贷款风险程度划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款（二）借款人信用分析即对借款人还款能力的分析。财务分析→现金流量分析→信用分析→非财务因素分析（意愿、系统性风险、经营方式等）（三）贷款的定价①成本加成贷款定价法②价格领导模型③成本-收益定价法（四）贷款原则国际上通用的一种评价借款人信誉状况的原则是：“6C”原则品质（品德）—character能力（才能）——capacity现金——cash抵押——collateral经营环境——conditions控制——control（五）贷款程序一般包括以下步骤：综合分析→确定贷款结构→提出贷款结构方案→与客户谈判→贷款能否满足银行与客户的需要→完成贷款文件→发放贷款（六）问题贷款1、根据贷款的风险程度，将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失2、贷款呆帐准备金的提取：目的是弥补贷款损失。提取原则是：及时性和充足性提取的方法：先提普通呆帐准备金：按贷款组合余额的一定比例提取；再提专项准备金：按贷款五级分类的不同比例提取；最后提特别准备金：按贷款组合的不同类别提取（此项可提可不提）。