15秋东财《企业税收筹划》在线作业

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）试卷总分：100测试时间：--单选题多选题判断题包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共10道试题，共40分。）V1.下列说法符合消费税规定的是（）A.在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。B.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。C.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。D.税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。满分：4分2.下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）A.财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准B.财产租赁收入不得扣除任何费用C.财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次D.法定扣除标准为800元或20%满分：4分3.工商营业执照的工本费属于政府的（）A.税收收入B.公债收入C.国有资产收益D.收费收入满分：4分4.下列特征中不属于国债的特征的是（）A.自愿性B.有偿性C.无偿性D.灵活性满分：4分5.下列企业的营业税纳税期限为1个月的是（）A.信用社B.信托投资公司C.保险公司D.外国企业常驻代表机构满分：4分6.下列业务中，属于增值税征收范围的是（）A.技术服务业务B.设备修理业务C.设备安装业务D.设备租赁业务满分：4分7.对西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，可以给与的税收优惠是（）A.第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，减半征收是按照15%的税率计算出来的应纳税额。B.第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，减半征收是按照25%的税率计算出来的应纳税额。C.第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税，减半征收是按照15%的税率计算出来的应纳税额。D.第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税，减半征收是按照25%的税率计算出来的应纳税额。满分：4分8.某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。A.83300B.85000C.14700D.15000满分：4分9.下列说法正确的是（）A.当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B.当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C.当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D.在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题满分：4分10.疾病预防与控制属于下列产品中的（）A.纯公共产品B.准公共产品C.私人产品D.准私人产品满分：4分二、多选题（共10道试题，共40分。）V1.下列表述，符合增值税法规规定的有（）A.采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出B.销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除C.销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除D.采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理满分：4分2.购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。A.劳动保护B.免税项目C.无偿赠送D.个人消费满分：4分3.某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。A.对外投资B.分配给投资者C.无偿赠送给他人D.集体福利设施满分：4分4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）A.支付的社会统筹保险费B.固定资产净损失C.购建固定资产的费用D.融资租赁固定资产支付的租金满分：4分5.下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）A.银行一般贷款业务的利息收入B.金融商品转让收入C.银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额D.金融产品买卖的差价收入满分：4分6.下列属于增值税征税范围的有（）A.销售热力B.进口天然气C.家电维修部进行洗衣机维修D.咨询公司提供咨询满分：4分7.下列关于包装物押金的说法正确的是（）A.非酒类产品包装物随产品销售，如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的，无论包装物是否单独计价，均应并入应税消费品的销售额中，按其所包装消费品的适用税率征收消费税。B.非酒类产品包装物随产品出租的出租包装物租金属于价外费用，应并入产品销售额计税C.税法规定，销售产品生产企业收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入销售额中，依产品的适用税率征收增值税与消费税。D.酒类产品生产企业销售啤酒、黄酒时单独收取的包装物押金，无论是否逾期都不用缴纳消费税，只是在逾期后或者超过一年期满分：4分8.下列各项中，属于契税征收范围的是（）A.国有土地使用权出让B.将自有房屋抵押C.接受他人赠与的房屋D.接受他人房屋作价投资入股满分：4分9.下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）A.以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒B.以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎C.以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板D.以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子满分：4分10.根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）A.基本养老保险费B.基本失业保险费C.基本医疗保险费D.商业保险保险费满分：4分三、判断题（共5道试题，共20分。）V1.销售代销货物应视同销售计算缴纳增值税。（）A.错误B.正确满分：4分2.纳税人销售应税消费品，采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。（）A.错误B.正确满分：4分3.我国税法将稿酬所得与一般劳务报酬相区分，并给予了适当优惠照顾，对其应税所得额减征30%缴纳个人所得税。（）A.错误B.正确满分：4分4.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。（）A.错误B.正确满分：4分5.企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织，包括个人独资企业和合伙企业。（）A.错误B.正确满分：4分东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）试卷总分：100测试时间：--单选题多选题判断题一、单选题（共10道试题，共40分。）V1.下列支出属于转移性性支出的有（）A.教育事业支出B.卫生事业支出C.捐赠支出D.基础设施建设支出满分：4分2.下列产品中属于纯公共产品的是（）A.国防B.森林C.收费的博物馆D.收费的高速公路E.草原满分：4分3.当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是（）A.折价发行B.平价发行C.溢价发行D.定价发行满分：4分4.下列不属于企业所得税免税收入的是（）A.国债利息B.符合条件的居民企业之间的股息、红利C.在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入D.符合条件的非营利组织的收入满分：4分5.下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（）A.非金融机构贷款业务不征营业税B.银行销售金银，不征收营业税C.人民银行对企业贷款，征收营业税D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税满分：4分6.轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。则该项业务的销项税额为（）元。A.0B.68000C.51000D.12000满分：4分7.下列关于包装物的说法正确的是（）A.应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税。B.所有酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，不论押金是否，均应并入酒类产品销售额中征收消费税C.对所有收取押金（酒类产品除外）的包装物，只要押金不到期，就不计税D.包装物押金为不含税收入，可以直接乘以消费税税率计算消费税满分：4分8.王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取得追加稿酬2000元。上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。A.728B.784C.812D.868满分：4分9.根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（）的征税范围。A.邮电通信业税目中的邮政业B.金融保险业税目中的金融业C.服务业税目中的代理业D.服务业税目中的其他服务业满分：4分10.下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（）A.增加新的合伙人B.利用合伙企业的资金为个人购买房产C.隐瞒企业的经营收入D.虚增税前扣除的成本费用满分：4分二、多选题（共10道试题，共40分。）V1.根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）A.基本养老保险费B.基本失业保险费C.基本医疗保险费D.商业保险保险费满分：4分2.下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）A.黄酒B.葡萄酒C.柴油D.烟丝满分：4分3.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（）A.缴纳的消费税B.缴纳的税收滞纳金C.非广告性赞助支出D.缴纳的财产保险费满分：4分4.根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（）A.个人转让著作权取得的收入B.残疾人本人提供的应税劳动C.邮政部门销售集邮产品取得的收入D.建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费满分：4分5.下列说法正确的是（）A.折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额B.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。C.现金折扣的折扣额不得从销售额中减除D.采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格满分：4分6.生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。A.在建工程B.职工福利设施C.分配给投资者D.生产应税产品满分：4分7.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（）A.销售货物B.进口货物C.非增值税应税劳务D.不动产和无形资产的转让满分：4分8.下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）A.稿酬所得B.偶然所得C.股息所得D.特许权使用费所得满分：4分9.根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）A.产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人B.产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人C.产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人D.产权出典的房屋，出典人为纳税人满分：4分10.以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）A.采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天B.纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天C.纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天D.纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天满分：4分三、判断题（共5道试题，共20分。）V1.稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。（）A.错误B.正确满分：4分2.一般来说，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。（）A.错误B.正确满分：4分3.企业发生的广告费和业务宣传费支出，缴纳企业所得