中国跨境电商产业研究

产业研究——跨境电商产业目录一、产业概况及外部环境分析二、跨境电商生态圈三、跨境电商产业园四、典型跨境电商产业园分析跨境电商的概念、类型及意义概念：跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。意义：跨境电子商务作为推动经济一体化、贸易全球化的技术基础，具有非常重要的战略意义。跨境电子商务不仅冲破了国家间的障碍，使国际贸易走向无国界贸易，同时它也正在引起世界经济贸易的巨大变革。对企业来说，跨境电子商务构建的开放、多维、立体的多边经贸合作模式，极大地拓宽了进入国际市场的路径，大大促进了多边资源的优化配置与企业间的互利共赢；对于消费者来说，跨境电子商务使他们非常容易地获取其他国家的信息并买到物美价廉的商品。电商类型主要收入来源产品品类传统跨境B2B平台型电商收取会员费和营销推广费综合类跨境B2C零售平台型电商交易佣金、会员费、广告费等增值服务费综合类跨境B2C零售综合品类自营电商产品销售收入综合类跨境B2C零售垂直类自营电商产品销售收入主要专注于某一类产品33.0时代（2013～）22.0时代（2004～2012）11.0时代（1999～2003）关键字：信息、黄页、产品展示特征：1.以黄页形式提供信息；2.收取会员费用代表：阿里巴巴、环球资源网跨境电商发展阶段关键字：在线交易、供应链、服务一体化特征：1.信息展示、物流、支付、客户关系管理都集于一体；2.交易佣金替代“会员收费”的经营模式代表：敦煌网、速卖通关键字：大平台、大用户、大订单、移动化特征：1.传统规模型外贸企业陆续登场；2.B类买家成规模；3.平台服务升级；4.移动跨境电商逐渐走向主流趋势代表：敦煌网跨境电商的发展历史梳理本报告中的跨境电商是指广义的跨境电商跨境电商应用跨境电商交易跨境电商=跨境电商B2C+跨境电商B2B跨境电商服务（不计入）跨境电商B2C（Cross-borderE-commerce）跨境电商B2B（包含线上撮合线下成交+线下成交部分）跨境电商大幅度减少渠道层级数，降低交易成本在新的企业价值链中，由于传统商务环节的转移与经营管理成本的下降，导致利润明显上升，新增利润由以下部分构成：（1）由于电子商务替代企业基本活动中的传统商务环节产生的收益递增利润；（2）第三方物流替代企业基本活动中的进货、发货、仓储等活动产生的成本降低收益；（3）跨境电商减少渠道层级而降低的成本；（4）跨境电商的税收优惠。一般贸易渠道层级进口电商渠道层级国外品牌商国外出口商国内进口商国内批发商国内零售商消费者消费者国外品牌商进口电商进口电商大幅减少渠道层级数跨境电商的税收优惠税种税率综合税负进口电商行邮税10%10%一般贸易商关税10%-30%27%增值税17%消费税以商品品类而定跨境进口电商享受税收优惠跨境电商零售出口可享退免税优惠政策：《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》根据《通知》规定，除不予出口退（免）税或免税的货物外，电子商务出口企业出口的货物，只要同时符合四项条件即可享受增值税、消费税退（免）税政策，包括：第一，电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；第二，出口货物取得海关出口货物报关单，且与海关出口货物报关单电子信息一致；第三，出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；第四，电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单有关内容相匹配。跨境出口电商享受税收优惠跨境电商发展概况：交易规模和交易额逐年上升1.31.82.33.14.25.26.5820.223.624.325.827.129.53234.641.00%40.10%32.00%31.30%30.60%29.30%25.90%22.20%6.30%7.50%9.60%11.90%14.80%17.60%20.50%23.10%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%0510152025303540201020112012201320142015e2016e2017e2010-2017年我国进出口贸易及跨境电商交易规模跨境电商交易规模(万亿元)进出口交易总额（万亿元）跨境电商交易规模增长率（%）跨境电商占进出口贸易额比例（%）随着法律不断完善和利好政策持续出台，跨境电商产业发展迅速年份进出口总额出口总额进口总额差额201443030.4023427.5019602.903824.60201341603.1022100.2019502.902597.30201238667.6020489.3018178.302311.10201136420.6018986.0017434.601551.40201029727.6015779.3013948.301831.002010-2014年中国进出口总额数据来源：中国海关署单位：亿美元中国国际地位提升促进中国对外贸易增长跨境电商相关法规不断完善200420052006200720082009201020112012201320142015政策萌芽期政策发展期政策爆发期ABC2004-2007年共发布3项政策，初步规范电商行业发展，侧重于规范行业2008-2012年陆续发布10项政策，涉及监管、支付结算及试点等方面，政策呈点状分布，侧重支持引导2013年至今集中发布10余项政策，政策呈面状铺展，政策主要集中在出口方面，向实施层面推进2004年-2007年：政策萌芽期，以初步规范为主时间名称部门主要内容2004.8.28《电子签名法》国务院办公厅针对经营者使用可靠的电子签名与提供电子认证服务颁布2005.1.8《关于加快电子商务发展的若干意见》国务院办公厅属于综合大法，建议出台对电子商务贸易链条以及有利于市场参与者发展的法规2007.12.13《商务部关于促进电子商务规范发展的意见》商务部推动网上交易健康发展，逐步规范网上交易行为，帮助和鼓励网上交易各参与方开展网上交易，警惕和防范交易风险2008年-2012年：政策发展期，以支持引导为主时间名称部门主要内容2009.7.1《跨境贸易人民币结算试点管理办法》中国人民银行对跨境贸易人民币结算试点的业务范围、运作方式、试点企业的选择、清算渠道的选择等问题作了具体规定2009.11.30《商务部关于加快流通领域电子商务发展的意见》商务部扶持传统流通企业应用电子商务开拓网上市场，培育一批管理运营规范、市场前景广阔的专业网络购物企业和网上批发交易企业2010.5.31《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》国家工商行政管理总局针对网络商品经营者和网络服务经营者在中华人民共和国境内从事网络商品交易及有关服务行为颁布2010.6.14《非金融机构支付服务管理办法》中国人民银行针对从事支付业务的非金融机构，促进支付服务市场健康发展，规范非金融机构支付份额无行为，规范支付风险，保护当事人的合法权益2010.6.24《关于促进网络购物健康发展的指导意见》商务部完善服务与管理体制，健全法律与标准体系，改善交易环境，培育市场主体，拓宽网络购物领域，规范交易行为2010.9.15《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》中国人民银行为推动跨境贸易电子商务发展，海关总署启动郑州、上海、重庆、杭州、宁波5个跨境贸易电子商务服务试点城市部署会2011.11.4《支付机构客户备付金存管暂行办法》中国人民银行规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展2012.1.5《支付机构互联网支付业务管理办法》中国人民银行针对支付机构，为规范和促进互联网支付业务发展，防范支付风险，保护当事人的合法权益2012.6.1《网络商品交易及服务监管条例》国家工商行政管理总局以《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》为基础，涵盖了电子商务市场诸多细分领域，涉及交易监管层、广大网络消费者、网络经营者/服务提供者、交易平台等市场主体2013年至今：政策爆发期，通过出台政策鼓励产业发展时间名称部门主要内容2013.3.17《支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点指导意见》国家外汇管理局支付跨境电子商务发展，规范支付机构跨境互联网支付业务，防范互联网渠道外汇支付风险2013.4.15《关于进一步促进电子商务健康快速发展有关工作的通知》国家发改委进一步促进电子商务健康快速发展，继续加快完善支持电子商务创新发展的法规政策环境2013.8.21《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》国务院办公厅建立电子商务出口新型海关监管模式并进行专项统计，建立电子商务出口检验监管模式。支持电子商务出口企业正常收结汇2013.12.30《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》国家税务总局电子商务出口企业出口货物同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退（免）税政策；电子商务出口企业出口货物，不符合第一条规定条件，但同时符合下列条件的，适用增值税、消费税免税政策2014.2.7《海关总署公告2014年第12号（关于增列海关监管方式代码的公告）》海关总署增列海关监管方式代码“9610”，全称“跨境贸易电子商务”。简称“电子商务”，适用于境内个人或电子商务企业通过电子商务平台实现交易，并采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品2015.6.16《国务院办公厅关于促进跨境电子商务健康快速发展的指导意见》国务院支持国内企业更好地利用电子商务开展对外贸易，鼓励有实力的企业做大做强，提供积极财政金融支持，建设综合服务体系，加强多双边国际合作最新出台政策将跨境电商与“一带一路”等国家战略相结合，并从金融支持、综合服务等方面为跨境电商企业打造良好的产业发展环境2015、6、16《国务院办公厅关于促进跨境电子商务健康快速发展的指导意见》•有利于用“互联网＋外贸”实现优进优出，发挥我国制造业大国优势，•扩大海外营销渠道，合理增加进口，扩大国内消费，促进企业和外贸转型升级；•有利于增加就业，推进大众创业、万众创新，打造新的经济增长点；•有利于加快实施共建“一带一路”等国家战略，推动开放型经济发展升级•鼓励有实力的企业做大做强：培育一批竞争力较强的外贸综合服务企业，为跨境电子商务企业提供全面配套支持。•提供积极财政金融支持：向跨境电子商务外贸综合服务企业提供有效的融资、保险支持。•建设综合服务体系：引导本地跨境电子商务产业向规模化、标准化、集群化、规范化方向发展。•鼓励外贸综合服务企业为跨境电子商务企业提供通关、物流、仓储、融资等全方位服务•加强多双边国际合作：加强与“一带一路”沿线国家和地区的电子商务合作政策意义同时国家推出一批跨境电商试点城市，各城市运作模式各有差异批次批准时间试点城市审批单位试点启动2012年郑州、上海、重庆、杭州、宁波海关总署全面铺展期2013～2015年广州、深圳、苏州、青岛、长沙、平潭、银川、牡丹江、哈尔滨、烟台、西安、长春、舟山、东莞等城市海关总署代表城市直购进口模式保税进口模式一般出口模式保税出口模式重庆广州上海宁波杭州郑州跨境电商试点城市审批状况部分跨境电商试点城市模式对比注：第一批次试点城市和第二批次的广州可同时开展跨境电商出口和进口业务，其他城市只能从事跨境电商出口业务跨境电商进口业务试点模式对比分析进口业务模式直购进口保税进口运作方式消费者购买境外商品，境外商品通过国际运输的方式发送商品，直接送达消费者境外商品入境后暂存保税区内，消费者购买后以个人物品出区，包裹通过国内物流的方式送达境内消费者优缺点优点：产品丰富多样，消费者可以直接购买稀缺、优质、新奇的全球商品，并可与海外商家直接沟通缺点：收货时间稍长，7～10天左右优点：缩短物流时间，海关监管保证质量，方便退换货等售后服务，优化购物体验缺点：商品可供选择范围有限商品价格构成商品标价+物流费用+行邮税（具体依据商家有