2005年民航企业财务情况分析报告0905

12005年民航企业财务情况分析报告2005年是民航“十五”规划的最后一年，也是民航继续深化改革，在复杂多变的国际国内市场环境下持续快速发展的一年。一年来，民航全行业广大干部职工坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的十六大和十六届四中、五中全会精神，全面落实科学发展观，在确保安全生产的同时，通过强化企业管理，合理配置资源，努力增收节支，深挖内部潜力，在经济效益方面取得了较好的成绩。现将全行业2005年度财务情况作如下说明。一、全行业总体情况（一）生产情况2005年全行业共完成运输总周转量2,612,723.6万吨公里，比2004年增长13.1%；完成旅客运输量13,827.0万人，增长14.1%；完成货邮运输量306.7万吨，增长10.8%。其中，国内航线完成运输总周转量1,757,488.2万吨公里,增长14.4%；完成旅客运输量12,602.4万人，增长14.1%；完成货邮运输量229.6万吨，增长11.3%。港澳地区航线完成运输总周转量89,509.0万吨公里，增长7.2%；完成旅客运输量509.0万人，增长8.5%；完成货邮运输量16.9万吨，增长1.0%。国际航线完成运输总周转量855,235.4万吨公里，增长10.5%；完成旅客运输量1,224.6万人，增长13.7%；完成货邮运输量77.2万吨，增长9.5%。22005年全国通航机场共完成旅客吞吐量28,435.1万人次，增长17.5%。完成货邮吞吐量633.1万吨，增长14.6%。飞机起降架次为305.7万架次，增长14.7%。（二）收入完成情况2005年全行业共实现主营业务收入2,084.1亿元，比2004年增加342.8亿元，增长19.7%。（三）成本及费用情况2005年全行业主营业务成本1,717.4亿元，比2004年增加367.1亿元，增长27.2%，高于收入增长幅度。2005年全行业期间费用337.4亿元，比2004年增长10.0%。其中营业费用126.8亿元，增长15.4%；管理费用160.3亿元，增长28.7%；财务费用48.3亿元，减少30.7%。（四）利润情况2005年全行业共实现利润29.4亿元，比2004年减少40.8亿元。其中航空公司亏损16.1亿元，比上年减利增亏64.8亿元；机场盈利30.9亿元，比上年增盈13.1亿元；服务保障企业盈利14.6亿元，比上年增盈10.9亿元。（由于2005年企业合并报表编制范围与2004年比较发生了变化，另外存在追溯调整，因此2005年报表“上年实际数”与2004年报表“本年实际数”不一致。本报告中涉及到上年数均为2005年报表的“上年实际数”。）（五）财务状况截止2005年底，全行业总资产达4,721.3亿元，比2004年底增3加576.9亿元，增长13.9%。资产构成情况如下：流动资产1,011.7亿元，占资产总额的21.4%；长期投资244.1亿元，占5.2%；固定资产3,237.3亿元，占68.6%；其他资产228.1，占4.8%。截止2005年底，全行业负债总额3,119.4亿元，其中流动负债1,805.6亿元，占负债总额的57.9%；长期负债1,313.8亿元，占42.1%。资产负债率为66.07%。截止2005年底，全行业净资产1,204.7亿元，比2004年底增加144亿元，增长13.6%。（六）应交税金2005年全行业实现营业税及附加47.9亿元，比2004年增加5.7亿元，增长13.5%;所得税21.9亿元，比2004年增加2.8亿元，增长14.7%；四项小税（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）3.8亿元，增加0.7亿元，增长22.6%。二、航空公司（一）收入完成情况航空公司实现主营业务收入1,404.7亿元，增长13%。其中运输收入1,333.8亿元，通用航空收入1.7亿元，代理手续费收入5亿元，其他辅业收入为64.2亿元。运输收入是航空公司的主要收入来源，占航空公司全部收入的95%。运输收入比上年增长14.2%，增幅基本与生产量（旅客运输量）的增幅保持一致。另外，从表三可以看出航线收入水平近两年略有上4升。与上年比，因生产量增长而增加运输收入161亿元；因收入水平提高而增加运输收入5亿元。表一：2005年航空公司运输收入明细情况年份2005年2004年增长航线增长额增长幅度国内航线（万元）9,148,4308,002,0821,146,34814.33%国际航线（万元）3,563,2213,100,938462,28314.91%香港航线（万元）568,283525,93842,3458.05%澳门航线（万元）57,63452,1345,50010.55%合计（万元）13,337,56811,681,0921,656,47614.18%表二：航空公司运输收入比重图表2005年航空公司运输收入比重
69%27%4%0%国内航线国际航线香港航线澳门航线表三：航线收入水平项目收入水平（元）航线2001年2002年2003年2004年2005年国内航线6.375.565.345.635.515国际航线3.863.853.543.954.18香港航线9.278.267.727.417.25澳门航线6.536.385.965.945.23合计5.705.084.825.115.13表四：航线收入水平趋势图-1.002.003.004.005.006.007.008.009.0010.002001年2002年2003年2004年2005年国内航线国际航线香港航线澳门航线全部航线（二）主营成本情况航空公司主营业务成本1,176亿元，比上年增加213.2亿元，增长22.1%，略高于收入增长幅度。其中运输成本1,136亿元，比上年增加214.6亿元，增长23.3%，远高于运输收入14.2%的增幅。表六：运输成本明细表成本项目2004年2005年增长幅度金额结构金额结构运输成本921.4100.00%1,136.0100.00%23.29%１、直接营运费870.694.49%1,064.793.72%22.29%其中：工资、奖金、津贴和补贴34.93.79%43.33.81%24.07%福利费3.30.36%3.60.32%9.09%制服费0.70.08%0.50.04%-28.57%民航基础设施建设基金17.91.94%28.92.54%61.45%航空油料消耗296.132.14%420.537.02%42.01%航材消耗28.13.05%31.02.73%10.32%飞机、发动机折旧费89.59.71%102.99.06%14.97%飞机、发动机修理费101.110.97%104.69.21%3.46%飞机、发动机保险费5.20.56%2.20.19%-57.69%6经营性租赁费67.87.36%82.97.30%22.27%起降服务费149.616.24%162.814.33%8.82%餐食费33.03.58%37.13.27%12.42%飞行训练费9.61.04%9.00.79%-6.25%客舱服务费4.30.47%5.20.46%20.93%行李、货物、邮件赔偿费0.30.03%0.40.04%33.33%其他直接营运费29.23.17%29.92.63%2.40%２、间接营运费50.85.51%71.36.28%40.35%航空公司运输成本结构图4%3%38%3%9%9%7%14%3%10%工资及福利民航基础设施建设基金航空油料消耗航材消耗飞机、发动机折旧费飞机、发动机修理费经营性租赁费起降费餐食费其他从以上图表可以看出，除个别项目外，各项成本均随生产的增加有不同程度的增长。同比增幅超过生产量增幅的主要成本项目有工资、航油、民航基金和租赁费。工资增长是由于飞行小时的增加而使支付给飞行和空勤人员的小时费增加所致；受国内及国际航空燃料价格上升影响，航空公司最重要的成本项目——航油成本大幅增长，由上年占总成本的32%上升到37%；民航基金增长61.5%是由于2004年1-3月民航基金免征，2004年征缴规模远远小于2005年；折旧和租赁费用增加主要原因是2005年购买、融资及经营租赁的飞机数较2004年增加较多，致使相关成本费用增加。近年来，由于航空运输企业加大对成本的控制，单位成本（吨公里成本）总体呈下降趋势，但由于上述原因，2005年单位成本较上年7有所增加，具体见下图。表七：航线成本水平项目成本水平（元）航线2001年2002年2003年2004年2005年国内航线4.784.284.484.414.73国际航线3.122.862.863.203.53香港航线6.315.515.805.405.85澳门航线4.564.034.874.604.31全部航线4.323.843.984.034.37表八：成本水平趋势图2001-2005年成本水平趋势图-1.002.003.004.005.006.007.002001年2002年2003年2004年2005年年份顿公里成本（元）国内航线国际航线香港航线澳门航线全部航线（三）期间费用情况管理费用上升较大的主要原因是南航集团对账外委托理财计提坏8账准备13.7亿元。财务费用的节约来自汇兑收益，2005年7月国家调整人民币对美元汇率比价政策，受其影响，民航企业特别是航空公司美元外债贬值，产生未实现汇兑收益，本年全行业汇兑净收益32.9亿元，较上年增加31.4亿元。（四）利润情况航空公司当年亏损16.1亿元，主要航空运输企业盈亏情况：中航盈利22.7亿元，东航亏损1.2亿元，南航亏损32亿元，海航亏损2.2亿元，上航盈利0.5亿元，深航盈利1.3亿元，川航盈利0.4亿元，山航亏损2.7亿元。造成航空公司利润普遍下滑的主要原因：一是航空油料价格在年内多次提价，价格始终处于高位，大大增加了航空公司营运成本；二是航空公司计提巨额资产减值准备，当年南航对违规委托理财计提减值准备近14亿元；三是航空公司处理以前年度潜亏挂账，当年南航处理MD82飞机及相关航材损失3.3亿元、2003年预计退税未收到补计成本2.6亿元。国内航线亏损较大，亏损额为33.76亿元，国际、港澳航线分别盈利6.35亿元、4.15亿元。（五）财务状况航空公司资产总计2,784.3亿元，其中四大航空集团公司资产规模分别为：中航集团767.5亿元，东航集团626.8亿元，南航集团767.8亿元，海航307.0亿元。航空公司资产中的74.7%为固定资产，飞机是航空公司固定资产的主要构成，价值较高。航空公司负债总额2,312.9亿元，其中流动负债1,293.6亿元，9占负债总额56.0%；长期负债1,016.9亿元，占44.0%。东航、南航集团负债增加较多，分别增加64.0亿元和127.6亿元，原因是机队扩充，企业主要通过融资租赁方式引进飞机。航空公司净资产256.0亿元，减少12.4亿元，主要原因是航空公司本年度汇总后为亏损，抵减了净资产。航空公司自有资本金比例很小，只占总资产的9.2%，其中四大航空企业净资产和自有资本金比例分别为：中航260.8亿元、34.0%，东航41.3亿元、6.6%，南航94.2亿元、12.3%，海航34.3亿元、11.2%。三、机场（一）利润情况机场实现利润30.9亿元，比2004年增盈13.1亿元。盈利机场38个，亏损机场91个，亏损达70.5%。汇总后，首都机场集团（含京外成员机场）、华东、中南、西南地区机场盈利，这些地区的利润主要来自北京首都、上海、广州、深圳、成都和昆明等效益较好的机场，以上机场利润分别为11.2亿元、18.2亿元、4.0亿元、4.9亿元、1.4亿元和1.4亿元。（二）收入完成情况机场实现主营业务收入282.2亿元，增长25.3%。其中，机场主业收入208.9亿元，占全部收入的74.0%，增长27.9%；辅业收入73.3亿元，占26.0%，增长230.2%。机场收入增长较快的原因：一是生产增长快，增幅17.5%；二是个别机场控股机场油料公司的收入合并计10入机场，如深圳机场油料收入32.5亿元，海口