集团公司会计科目表--新准则 (1)

序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算11001库存现金现金流量项目21002银行存款（按账户设置明细科目）现金流量项目3100201建设银行同上现金流量项目4100202工商银行同上现金流量项目5100203中国银行同上现金流量项目6100204招商银行同上现金流量项目7100205中信实业银行同上现金流量项目8100206通号公司资金管理中心同上现金流量项目9100207农业银行同上现金流量项目10100208交通银行同上现金流量项目11100209浦东发展银行同上现金流量项目12100210兴业银行同上现金流量项目13100211中国光大银行同上现金流量项目14100212华夏银行同上现金流量项目15100213民生银行同上现金流量项目16100214沈阳商业银行同上现金流量项目17100215天津商业银行同上现金流量项目18100216北京银行同上现金流量项目19100217上海银行同上现金流量项目20100218广东发展银行同上现金流量项目21100219中国信合同上现金流量项目22100220天河信用社同上现金流量项目23100260汇丰银行同上现金流量项目241012其他货币资金现金流量项目25101201外埠存款（按账户设置明细科目）现金流量项目26101202银行本票存款同上现金流量项目27101203银行汇票存款同上现金流量项目28101204信用卡存款同上现金流量项目29101205信用证保证金存款同上现金流量项目30101206存出投资款同上现金流量项目31101207银行保函存款同上现金流量项目32101208银行定期存款同上现金流量项目33101209其他专项存款同上现金流量项目34101299其他同上现金流量项目351101交易性金融资产项目管理档案36110101成本项目管理档案37110102公允价值变动项目管理档案381112期货保证金391121应收票据地区分类＋客商档案401122应收账款地区分类＋客商档案411123预付账款客商档案421124应收账款（质保金）地区分类＋客商档案431131应收股利集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则441132应收利息451221其他应收款46122101存出保证金不许加明细科目客商47122102个人往来不许加明细科目人员档案48122103部门往来不许加明细科目部门档案49122104集团公司企业往来不许加明细科目客商档案50122105集团外部单位往来不许加明细科目客商档案51122106职工集资建房支出不许加明细科目客商档案52122107期货席位费53122199其他不许加明细科目项目档案541222备用金人员档案551231坏账准备56123101应收账款坏账准备57123102其他应收款坏账准备581401材料采购591402在途物资601403原材料611404材料成本差异62140401原材料成本差异63140402包装物成本差异64140403低值易耗品成本差异651405库存商品（产成品）66140501继电器67140502转辙机68140503外锁闭装置69140504安装装置70140505车辆减速器71140506车站控制台72140507微机计轴设备73140508移频自动闭塞设备74140509机车信号75140510道口信号装置76140511组合77140512变压器78140513整流器79140514信号电源屏80140515调度监督设备81140516车站计算机联锁系统82140517微机监测系统83140518信号机构84140519通信产品85140520机车仪表86140521其他机车配套装置序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则87140522信号电缆88140523通信电缆89140524光缆90140525电力电缆91140526控制电缆92140527漏缆93140528射频电缆94140529其他电缆95140530乘客信息系统96140531软件产品97140599其他产品981406发出商品99140601计划价10014060101继电器10114060102转辙机10214060103外锁闭装置10314060104安装装置10414060105车辆减速器10514060106车站控制台10614060107微机计轴设备10714060108移频自动闭塞设备10814060109机车信号10914060110道口信号装置11014060111组合11114060112变压器11214060113整流器11314060114信号电源屏11414060115调度监督设备11514060116车站计算机联锁系统11614060117微机监测系统11714060118信号机构11814060119通信产品11914060120机车仪表12014060121其他机车配套装置12114060122信号电缆12214060123通信电缆12314060124光缆12414060125电力电缆12514060126控制电缆12614060127漏缆12714060128射频电缆12814060129其他电缆12914060130乘客信息系统序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则13014060131软件产品13114060199其他产品132140602差异1331407商品进销差价1341408委托加工物资1351409产品成本差异1361410外购商品1371411周转材料1381412包装物1391413低值易耗品1401414自制半成品1411415自制半成品成本差异1421416委托代销商品1431417受托代销商品1441471存货跌价准备1451472合同预计损失准备*项目管理档案1461501持有至到期投资项目管理档案147150101成本项目管理档案148150102利息调整项目管理档案149150103应计利息项目管理档案1501502持有至到期投资减值准备1511503可供出售金融资产项目管理档案152150301成本项目管理档案153150302利息调整项目管理档案154150303应计利息项目管理档案155150304公允价值变动项目管理档案1561511长期股权投资157151101期货会员资格投资158151102股权投资客商档案15915110201成本客商档案16015110202损益调整客商档案16115110203其他权益变动客商档案16215110204股权投资差额客商档案1631512长期股权投资减值准备客商档案1641513拨付所属投资客商档案1651521投资性房地产建立卡片1661522投资性房地产累计折旧(摊销)建立卡片1671523投资性房地产减值准备建立卡片1681531长期应收款地区＋客商1691532未实现融资收益1701601固定资产171160101生产经营用固定资产17216010101房屋建筑物序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则17316010102机器设备17416010103运输设备17516010104其他176160102非生产经营用固定资产17716010201房屋建筑物17816010202机器设备17916010203运输设备18016010204其他181160103未使用固定资产18216010301房屋建筑物18316010302机器设备18416010303运输设备18516010304其他186160104不需用固定资产18716010401房屋建筑物18816010402机器设备18916010403运输设备19016010404其他1911602累计折旧192160201生产经营用固定资产19316020101房屋建筑物19416020102机器设备19516020103运输设备19616020104其他197160202非生产经营用固定资产19816020201房屋建筑物19916020202机器设备20016020203运输设备20116020204其他202160203未使用固定资产20316020301房屋建筑物20416020302机器设备20516020303运输设备20616020304其他207160204不需用固定资产20816020401房屋建筑物20916020402机器设备21016020403运输设备21116020404其他2121603固定资产减值准备213160301生产经营用固定资产21416030101房屋建筑物21516030102机器设备序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则21616030103运输设备21716030104其他218160302非生产经营用固定资产21916030201房屋建筑物22016030202机器设备22116030203运输设备22216030204其他223160303未使用固定资产22416030301房屋建筑物22516030302机器设备22616030303运输设备22716030304其他228160304不需用固定资产22916030401房屋建筑物23016030402机器设备23116030403运输设备23216030404其他2331604在建工程项目档案2341605工程物资2351606固定资产清理2361607在建工程减值准备项目档案2371608工程物资减值准备2381634临时设施*（按单项资产设置明细账）2391635临时设施摊销*（按单项资产设置明细账）2401636临时设施清理*（按单项资产设置明细账）2411701无形资产242170101专利权项目档案243170102非专利技术项目档案244170103商标权项目档案245170104土地使用权项目档案246170105计算机软件项目档案247170106开发支出项目档案2481702累计摊销项目档案249170201专利权项目档案250170202非专利技术项目档案251170203商标权项目档案252170204土地使用权项目档案253170205计算机软件项目档案254170206开发支出项目档案2551703无形资产减值准备项目档案256170301专利权项目档案257170302非专利技术项目档案258170303商标权项目档案序号一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号新企业会计准则259170304土地使用权项目档案260170305计算机软件项目档案261170306开发支出项目档案2621711商誉客商档案2631712商誉减值准备2641801长期待摊费用265180101开办费支出266180102经营租入固定资产改良267180199其他长期待摊费用2681811递延所得税资产2691901待处理财产损溢270191101待处理流动资产损溢271191102待处理固定资产损溢2722001短期借款273200101建设银行贷款274200102工商银行贷款275200103中国银行贷款276200104招商银