0四公司2013年二季度财务分析报告

1四公司二季度财务分析报告目录第一部分生产经营概况第二部分经营成果分析第三部分资产负债状况分析第四部分现金流分析第五部分风险分析第六部分存在的主要问题与建议2第一部分生产经营概况上半年我公司生产经营情况正常，无重大质量与安全事故发生，至本季末会计在建项目有27个，统计在建项目有22个，新签合同额为33.75亿元。上半年完成营业额10.97元，相比上年同期营业额4.82亿元增加6.15亿元，增长127.43%。其中公路板块10.3亿元，铁路板块0.59亿元，市政板块0.08亿元。营业成本9.99亿元，相比上年同期营业成本4.4亿元，增加5.59亿元，增长127.05%。主要增长原因是去年及今年上半年中标项目大幅增加，今年处于施工大干阶段，按照建造合同确认的收入与去年相比有大幅提高。上半年实现利润总额1581.73万元，比上年同期的498.22万元增加1083.51万元，增长217.47%。其中，公路板块利润总额1658.06万元，铁路板块利润总额-61.34万元，市政板块-14.99万元，试验检测公司-69.5万元。利润增加的主要原因是去年中标项目今年处于施工大干阶段，按照建造合同法确认的收入和利润相应也大幅度增加，另外公司通过加强管理、控制成本等措施，促使各项目毛利率普遍得以提高。公司借资金中心款1.13亿元，资金占用利息845.45(资金占用1073.95，其中借款利息228.50万元，资金中心利息845.45万元）利息共16.76万元，机关管理费用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期减少0.33%，初步体现出了我公司加强管理产生的经济效益。3第二部分经营成果分析上半年实现毛利9787.82万元，毛利率为8.93%，与上年同期毛利率8.82%相比，增加0.11%，其中，公路产品实现毛利率9.29%，铁路产品实现毛利率3.12%，市政产品实现毛利率5.04%；三项费用支出6803.25万元，与上年同期的3606.86万元相比增加了88.62%，主要是营业额增加，税金也大幅增长，另外各项目业务招待费从今年开始均纳入管理费用，导致管理费用增加；人工成本8145.70万元，占主营业务收入的7.43%，与去年同期10.71%相比，降低3.28%,主要原因是公司收入相对去年增加，而部分项目施工进度加快；材料费用总额为31692.09万元，占主营业务收入28.9%，与去年同期24.39%相比增加4.51%；工程分包费用总额47417.49万元，占主营业务收入43.24%，与去年同期31.89%相比增加11.35%；船机使用费总额2028.97万元，占主营业务收入1.85%，与去年同期8.73%相比降低6.52%；其他直接费总额5575.22万元，占主营业务收入5.08%，与去年同期6.39%相比降低1.31%；间接费用总额5020.00万元，占主营业务收入4.58%，与去年同期9.06%相比降低4.48%。主要材料耗用表单位：元吨项目年初存货原材料中本期采购（1-6月）平均单数量金额平均单价数量金额4价钢材4534.102913.0213207928.904318.7743896.62189579195.88水泥384.471179.03453300.07405.91134637.4354650322.46沥青0.000.000.000.000.000.00砂石料95.7815648.001498818.3377.35711344.1755022420.13燃油8741.1828.19246413.809245.003809.1135215186.09合计15406461.09334467124.56项目本季度计入当期成本费用（1-6月）期末存货原材料（6月现场盘点数量）平均单价数量金额平均单价数量金额钢材4386.3543967.56192857115.586034.152842.0817149528.93水泥408.98123721.0050599494.90443.3912095.465363041.36沥青0.000.000.000.000.000.00砂石料77.45716440.2555487052.9795.1910551.921004398.49燃油9300.303599.0333472080.538152.59238.271942481.31合计332415743.9925459450.09上半年主要材料采购共计33446.71万元，耗用33241.57万元，期末余额2545.96万元，其中采购较大项目为万达三分部7163万元，永江4标6018万元，凯羊五标4567万元，织纳一标3138万元，毕都十标3093万元，兰渝铁路2232万元，材料耗用较大项目为万达三分部7260万元，永江四分部6323万元，凯羊五标4513万元，毕都十标3274万元，织纳一标2876万元，兰渝铁路2264万元。从以上项目可以看出，大部分都是在建或者正准备大干项目，存货的增减属于正常变动。第三部分财务状况分析上半年公司资产总额199066.22万元，相比年初资产总额139132.20万元增加59934.02万元，增长率为43.08%，流动资产余5额164521.33万元，相比年初114173.03万元，增加50348.3万元，增长44.10%，同时负债余额为182,441.45万元，相比年初124,061.06万元增加58,380.39万元，增长率为47.06%，流动负债余额182,220.75万元，相比年初123,843.90元，增长47.14%；所有者权益余额16,624.77万元，相比年初余额15,071.14万元增加1,553.63万元，增长率为10.31%。现将具体分析如下：1、货币资金情况分析本季末货币资金余额13881.52万元，相比年初12374.57万元，增加1506.95万元，增加的原因一是由于部分项目与业主计量款的及时收回；二是公司进一步加大了资金催收力度，部分完工项目应收质保金得到收回。我公司在局资金中心存款9722.34万元，同时借局款1.13亿元。2、存货情况分析本季末存货余额92100.40万元，相比年初56212.15万元，增加35888.25万元，增长率为63.84%。其中已完工未结算期末余额87229.21万元，相比年初52675.43万元增加34553.78万元，其中减值损失期末余额26.09万元，相比年初28.26万元减少2.17万元。主要原因是由于我公司加大施工生产力度，部分去年中标项目刚进场组织施工，部分工程未达到与业主结算要求，形成已完工未结算金额较去年相比有所增加，预计在后期随着计量工作的展开将有所下降。各项目已完工未结算金额如下（单位元）：从下表可以看出，已完工未计算金额增长较快的几个项目是永江6四标增加了9167.59万元，毕都增加了5689.17万元崇靖四分部增加了5364.93万元，兰渝铁路增加了4905.39万元。3、应收账款情况分析:应收账款本季末账面净额12031.73万元，相比年初余额单位存货_工程施工_账面净值期初【2本年实际】存货_工程施工_账面净值期末【2本年实际】已完工未结算_变动第四工程有限责任公司（汇总）526,754,291.51872,292,140.46345537849四公司_重庆三环高速公路永川至江津段第四合同段项目经理部5,610,547.9497,286,415.8291675867.88四公司_兰渝铁路LYS_12标段第一分部30,234,901.3079,288,824.5749053923.27四公司_万利万达项目总部万达三分部44,684,954.1375,694,979.9731010025.84四公司_毕节至都格高速公路第10合同段2,599,128.5459,490,789.3456891660.8四公司_凯里至羊甲高速公路第5合同段17,017,658.9955,558,674.9238541015.93四公司_崇左至靖西高速公路土建工程第四分部53,649,276.7653649276.76四公司_肇花高速NO.4合同段项目经理部44,304,232.4047,844,564.603540332.2四公司_织金至纳雍高速公路第1合同段项目经理部24,200,559.8641,158,991.5916958431.73四公司_延延高速公路第LJ-11合同段项目经理部34,456,495.3834456495.38四公司_榆绥高速公路N7合同段项目经理部33,947,565.6033,268,003.08-679562.52四公司_陕西十天高速34标61,544,905.3432,203,665.09-29341240.25四公司_绵阳绕城高速公路南环线LJ6标项目经理部26,104,184.6430,422,574.024318389.38四公司_余庆至凯里高速公路YT3合同段项目经理部5,071,188.0829,919,998.9624848810.88四公司_余庆至凯里高速公路YT9合同段项目经理部8,946,541.1928,879,588.0719933046.88四公司_钦州至崇左高速公路NOC合同段项目经理部50,894,480.2622,237,689.39-28656790.87四公司_垄茶高速公路第17合同段项目经理部34,569.4521,836,853.1221802283.67四公司_东常高速第7合同段项目经理部17,906,941.9420,985,102.953078161.01四公司_完工项目帐套39,331,710.4720,300,765.22-19030945.25四公司_延延高速公路第LJ-14合同段项目经理部853,973.9020,176,849.7819322875.88四公司_玉铁高速NO.3标项目经理部21,954,550.1916,374,778.27-5579771.92四公司_桂阳至临武高速公路第35合同段项目经理部36,614,468.8114,278,915.27-22335553.54四公司_绵阳绕城高速公路南环线LJ3标项目经理部14,857,043.3711,270,213.18-3586830.19四公司_玉铁高速NO.6标项目经理部6,178,514.917,994,468.821815953.91四公司_钦崇高速NO.2标项目经理部7,340,073.396,815,418.18-524655.21四公司_陕西十天高速39标5,806,026.955,063,671.82-742355.13四公司_贵清高速1标项目经理部4,067,063.494,050,356.30-16707.19四公司_仁赤高速RCTJ-14项目经理部1,430,078.251,784,215.99354137.74四公司_钦崇高速NO.7标项目经理部7,883,528.540.00-7883528.54四公司_铜仁至大龙高速公路第九合同段项目经理部7,334,899.580.00-7334899.58714477.01万元减少2445.28万元，减少率为16.89%，坏账准备余额2793.13万元相比年初1301.13万元增加1492万元；从账龄来看，账龄在有4笔合计1272.12万元，全额计提坏账。本期坏账准备大幅增加的原因在于安毛、岑溪几个项目的质保金逾期，金额较大，故计提的坏账准备也较多。其中贵毕项目102万的质保金账龄已达5年以上，由于业主原因，收款期无法预计。其他逾期应收账款也主要是业主不按规定时间验收、审计，造成超过合同规定收款期，企业长期挂账。4、预付账款情况分析：本季度末预付账款余额20627.65万元，相比年初10856.03万元，增加9771.62万元，增长率为90.01%，其中增幅较大的是崇靖4标增加2712.16万元，隆茶项目预付比年初增加1496.36万元，延延14标比年初增加1377.76万元，各项目预付账款余额如下（单位元）：单位预付帐款_合计