第十章 商业银行

主要内容重点和难点商业银行是世界各国金融体系的主体，它既是整个货币运行的主要载体，又具有创造货币的功能。本章主要通过讲述商业银行的性质、业务等内容，阐明其在经济中的重要地位。•商业银行的性质、职能和作用•商业银行的业务内容•商业银行的经营原则及管理理论第十章商业银行第一节商业银行的产生和发展第二节商业银行的性质与职能第三节商业银行的业务及货币创造第四节商业银行的经营管第五节金融创新第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的演变转变型：高利贷银行顺应时代的变化商业银行现代银行产生的两种形式——早期商业银行形成的主要途径创设型：按照资本主义原则——按资分配——股份制商业银行1694年英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。英国式融通短期资金的传统发展的两种传统德国式综合银行的传统二、现代商业银行的发展趋势•银行业务全能化•银行业务经营证券化•银行资本越来越集中（转下页表7—1）•金融工具不断创新•业务经营科技化表7—1近年来全球100亿美元以上的银行业购并案单位：亿美元排名买方卖方购并交易额1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司3006三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1068国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行100资料来源：参考消息1998年4月19日经过整理。第二节商业银行的性质与职能一、商业银行的性质商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是企业*必须有一定的资本金*有自己的经营对象和业务范围*实行自主经营、自负盈亏*以追求利润最大化为经营目标商业银行是特殊的企业*经营对象特殊——货币资金、金融服务*资金结构特殊*经营方式特殊*经营风险大、风险影响范围广商业银行是特殊的金融企业*以存放款为主要业务内容*能够接受、创造和收缩活期存款*多功能、综合性二、商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能三、商业银行的组织结构单一银行制：是指银行业务完全由一个独立的银行机构经营，不设或不允许设立分支机构。源于美国，目前也仅存于美国。优点：*营业成本低*有利于自由竟争，可以防止银行的集中和垄断*有利于银行与地方政府协调缺陷：单个银行的资金实力单薄，容易破产倒闭分支行制：是指法律允许商业银行在海内外普遍设立分支行的一种商业银行制度。优点：*银行的经营规模大，易于采用现代化设备，提供优质的金融服务*银行的数目少，便于国家直接控制和管理*易于吸收存款并有效地进行资金转移和调剂，也易于分散放款的风险缺陷：造成银行的垄断；银行的内部管理较困难。银行系统机构、人员数（2001年底）项目机构数（个）年末人数项目机构数（个）年末人数总计1186911878677中国人民银行2228166984华夏银行175025中国工商银行28345429709招商银行29312922中国农业银行44418490999广东发展银行56011009中国银行12529184529福建兴业银行2555815中国建设银行23925419157深圳发展银行1725089中国农业发展银行227559487烟台住房储蓄银行801375交通银行283857602中国进出口银行3523浦东发展银行2405743国家开发银行373516中信实业银行3408850中国光大银行317249中国民生银行1053094•持股公司制：是指由某一集团成立股权公司，再由该股权公司收购和控制一家以上的银行股票，银行实际业务与经营决策权统属股权公司所控制的一种银行组织模式。在美国最为流行。•连锁银行制：是指某集团购买若干独立银行的股票并达到控股程度，各成员银行保持自己的独立地位。§7.3商业银行的业务及货币创造一、负债业务借以形成资金来源的业务。（一）自有资金*实收资本（股本）*公积金（盈余）营业盈余资本盈余（二）外来资金一般由存款和其他负债组成。以美国为例：1.支票存款：有以下四种不同的形式——*不付息的活期存款*付息的可转让支付命令*超级可转让支付命令只能由个人和非盈利性机构持有*货币市场存款帐户2.非交易存款：是指不能直接签发支票的存款，其存款利率较支票存款高。非交易存款储蓄存款定期存款小额定期存款大额可转让定期存单*储蓄存款注意区分：储蓄存款——银行负债的一部分储蓄——原始意义指贮藏广义储蓄——包括政府储蓄、企业储蓄和居民个人储蓄狭义储蓄——储蓄存款储蓄存款美国——居民个人、政府和企业都可以合法地持有我国——专指居民个人在银行的存款*定期存款：是客户和银行预先约定存款期限的存款。小额定期存款（10万美元以下），有固定期限，可提前支取；大额可转让定期存单（前面已讲过，不再重复）（三）其他负债*向中央银行借款*向其他金融机构拆入资金*在国际金融市场上借入资金二、资产业务是银行运用资金的业务。一般分为以下几类（我国）：（一）现金资产库存现金：应付日常提存存放央行的款项法定存款准备金一般存款：用于支付票据交换的差额存放同业款项：便于同业结算应收款项（二）贷款*按贷款用途和对象，可分为工商贷款、农业贷款、不动产贷款、消费者贷款；*按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；*按有无担保品可分为抵押贷款和信用贷款。我国银行目前设置的贷款种类有三种，即：流动资金贷款：周转贷款、临时贷款、结算贷款、卖方贷款、贴现、农副产品收购定金贷款、科技开发贷款和抵押贷款；固定资产贷款：大修理贷款、更新改造贷款、基本建设贷款；外汇贷款：买方信贷、混合贷款等。品德(Character)贷款原则——“6C”才能(Capacity)资本(Capital)担保品(Collateral)经营环境(Condition)事业的连续性(Continuity)（三）投资业务指银行将资金投放到各种有价证券上。为了增加利润来源政府债券主要目的为了分散风险政府债券投资对象金融债券为了提高资产的流动性公司债券股票（我国《商业银行法》明文规定，银行不得从事股票买卖活动。）三、中间业务与表外业务（一）中间业务与表外业务的定义中间业务是指银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。二者的区别：*从会计处理角度看，所有的表外业务都属于中间业务，表外业务不在资产负债表内反映；而中间业务大部分属于表外业务，但也有少部分（信用证、租赁业务等）在表内反映。*从银行开展业务的角色看，传统的中间业务中，银行一般充当中介人的角色；而在办理衍生金融工具交易等表外业务时，银行可以是中介人或自营商。*从与表内业务的关系和银行承担的风险角度看，传统的中间业务风险较小；而许多创新的表外业务，承担的风险较大。表外业务狭义：构成银行或有负债的风险较高的表外业务广义：所有的中间业务（二）传统的中间业务•结算业务银行代客户清偿债权债务、收付款项款项的一种传统业务。按照收款人和付款人所处的地点，可分为*同城结算*异地结算汇兑托收信用证•租赁业务两种基本类型经营性租赁融资性租赁•信托业务——即信任委托委托人三方当事人受托人受益人•代理业务指商业银行接受政府、企业单位、其他金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事物的业务。如：代理发放工资；代理个人或单位收取医疗保险费；代理收取税款、学费、有线电视费等；代理财产保险和人身保险业务；代理承销和兑付债券；代理保管业务等等…四、存款货币的创造（一）有关概念原始存款：是指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。派生存款：由银行的贷款和投资行为而引起的存款。存款准备金：是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在央行存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。存款准备金率：存款准备金占银行吸收存款总量的比例。（二）存款货币的多倍扩张过程假设：*整个银行体系由一个央行和至少两家商业银行所组成；*央行所规定的法定存款准备金比率为20%；*商业银行只有活期存款，没有定期存款；*商业银行不保留超额准备金；*客户不提现。若甲银行接受了其客户存入的10000元现金，则表7—2甲银行的资产负债表单位：元资产负债准备金+2000存款+10000贷款+8000总额+10000总额+10000当甲银行贷出8000元后，其取得贷款的客户必将把这笔款项用于支付，而收款人又将把这笔款项全部存入其开户的另一家银行——乙银行。依据假设，乙银行的资产负债表如表7—3所示的变化：（转下页）表7—3乙银行的资产负债表单位：元资产负债准备金+1600存款+8000贷款+6400总额+8000总额+8000如此类推，从银行甲开始至银行乙，银行丙，…，持续地存款贷款，贷款存款，则会产生表7—4的结果：从理论上说，这种扩张将一直进行到全部原始存款都已成为整个银行体系的存款准备金，从而任何一家银行都已没有剩余准备金可用于贷款为止。表7—4：单位：元银行存款增加储备增加贷款增加甲1000020008000乙800016006400丙640012805120丁512010244096…合计500001000040000如以表示存款总额，表示商业银行的存款准备金（原始存款），表示中央银行所规定的法定存款准备金率，则存款货币的多倍扩张可用下式来表示：D==R•Rrr1在上述例子中，R=10000元，r=20%，则D===50000（元）可见，存款总额由10000元扩张到50000元，其中，10000元为原始存款，40000元是派生存款。存款的扩张倍数是5倍，这一倍数就是存款乘数（即）。（三）存款货币的多倍收缩是由商业银行的准备金减少所引起的。原因大致有两个：1。存款人从银行提走存款；2。中央银行向商业银行出售有价证券。下面仍以上述假设条件为基础，对存款货币的多倍收缩过程作一简述。1000020%Rr1r假设某存款人从甲银行以现金形式提取其存款10000元，亦即准备金减少了10000元，为此，它必须通过收回贷款或出售其持有的债券而加以弥补，则其资产负债表的变化如表7—5：表7—5甲银行的资产负债表单位：元资产负债准备金--2000存款–10000贷款--8000总额–10000总额–10000甲银行收回贷款必然使其他银行因此而减少存款。现假设因甲银行收回贷款而使乙银行减少了8000元存款，但只能减少1600元准备金，乙银行还短缺6400元，必须加以补足。则乙银行的资产负债表的变化如表7—6所示：表7—6：乙银行的资产负债表单位：元资产负债准备金–1600存款–8000贷款–6400总额–8000总额–8000依此类推，经过整个银行体系的连锁反应，存款总额将成倍缩减，其缩减的倍数与存款扩张的倍数是一致的。存款货币的多倍收缩实际上是多倍扩张的反向过程。（四）派生存款的限制因素•现金漏损率（提现率）•超额准备金率•定期存款准备金率•贷款需求§7.3商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则——流动性、安全性和盈利性的“三性原则”（一）流动性是指商业银行能够随时应付客户提存和满足客户借款需求的能力。包含两层含义：•负债的流动性：银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力；•资产的流动性：银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。要求银行做到：*必须加强负债管理，力求负债结构合理并保持多样化的融资渠道；*要保持适量的现金资产和合理的二级储备；*要根据负债规模及期限结构安排资产规模和期限结构；*要努力提高贷款质量。（二）安全性是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。主要意义*风险是商业银行面临的永恒课题；*其资本结构决定其存在着潜伏的危机；要求做到*保持较高的资本充足比率；*合理安排资产负债结构；*注重贷款质量，加强对贷款客户的资信调查和市场预测；*建立起资产风险的防范、控制、分散、转移和补偿机制。（三）盈利性是指银行经营获取最大利润的要求。盈利=各项收入–各项支出贷款利息收入