内控制度执行专项审计实施方案

表一内控制度执行专项审计实施方案专审项目名称内控制度执行专项审计起始日期2012.7.23—2012..9.21审计对象各受控部门及其成员审计分类事后审计审计范围2012年4、5月份财务支出审计背景1、按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署，推动单位廉政风险防控工作；2、单位加大防腐倡廉建设工作力度，力求从源头上遏制腐败，从制度上防止腐败，从措施上监控腐败；3、单位为规范工作流程，明晰岗位职责，规范权力运行，有效监督管理，针对管理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习。审计依据国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则》、单位制度汇编内各项制度审计目的进一步规范单位工作流程，规范权力运行，有效预防违规违纪现象的发生审计内容1、已建立的内部控制制度是否有效执行；2、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况；3、检查单位在授权体系下的审批流程；4、有无违规违纪现象审计方法1、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查，对所有发生的经费支出程序予以审核，对相关事项进行延伸审计，重大事项可追溯相关月份；2、检查相关资料、询问相关业务经办人工作步骤安排审计计划阶段审前调查，编写审计实施方案，发审计通知审计实施阶段审计实施，编写审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，征求意见审计报告阶段出具审计报告；归集整理审计资料审前调查情况说明经初审，单位四月份、五月份共发生应审计支出420笔审计工作要求1、坚持依法审计，实事求是的原则；2、严格执行审计人员工作规范；3、遵守保密纪律，资料文件采取严格保密措施人员配合财务处处长及财务处相关工作人员领导批示主管领导批示领导批示