第四章总账系统的日常操作ppt

总账系统的日常操作财务系统整体介绍总账系统业务流程总账系统初始设置凭证的录入，修改与删除凭证的审核与查询总账系统的日常操作财务系统概述总账业务流程初始设置期初余额录入录入建账月份期初余额核对期初余额，并进行试算平衡期初设置选项税务稽查视点总账系统的初始设置中,选项列示的是各单位账务处理使用的方式方法。也就是每个企业在应用软件的流程与方法都会有一些差别，而这些差别可以从总账的选项当中体现出来。凭证处理流程借：现金15,000.00贷：银行存款-人民币15,000.00凭证0001:1月1日提现金1.5万元凭证0002:1月3日收到货款USD3,000借：银行存款-美圆3,000.00贷：主营业务收入24,000.00凭证填制借：固定资产12,300.00贷：银行存款12,300.00凭证0003:1月5日购买电脑2台凭证0004:销售电脑（友好公司）收入56000借：应收账款-友好公司56,000.00贷：主营业务收入56,000.00凭证填制借：银行存款-人民币527.13借：财务费用–利息527.13凭证0005:1月9日收到存款利息527.13元凭证0006:1月11日收到友好公司欠款56000元借：银行存款-人民币56,000.00贷：应收账款–友好公司56,000.00凭证填制凭证0007:1月13日报销员工差旅费,邮电费及支付购买办公用品费用借：差旅费张明800.00李军1,100.00邮电费大客户部1050.00散户部740.00办公费行政部610.00贷：现金-人民币4,300.00凭证填制凭证操作应用技巧空格键，=键，-键插入及删除分录余额,明细账查询凭证录入选项凭证合并凭证草稿常用摘要常用凭证辅助明细凭证复制其他凭证操作修改凭证日期编号摘要科目金额辅助内容制单人作废凭证删除凭证作废凭证-保留-不保留-不整理断号-整理断号先作废,后删除,不可恢复作废凭证可恢复凭证的修改与删除带有现金与银行科目的凭证由于涉及企业现金的收入与支出，为了加强对出纳凭证的管理,出纳人员可对其进行检查核对，审查认为错误或有异议的凭证，应由填制人员修改。出纳凭证出纳签字单张签字成批签字取消签字出纳签字出纳签字提示已签字凭证，不能被修改删除，只能取消签字才可进行。企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字制单人和签字人可以是同一人取消签字只能由出纳人自己进行。在许多企业中为加强对会计人员制单的管理，常采用经主管会计签字后的凭证才有效的管理模式。即其他会计人员制作的凭证必须经主管签字才能记账。主管签字单张签字成批签字取消签字主管签字主管签字提示已签字凭证，不能被修改删除，只能取消签字才可进行。签字人不能与制单人相同取消签字必须由签字人本人取消当选项中选中“主管签字以后不可取消审核和出纳签字”时如果凭证未进行审核,未进行出纳签字时，主管不能签字.企业可根据实际需要决定是否要进行主管签字审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对，主要审核凭证是否与原始单据相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，可打上出错标记，同时可写入出错原因并由填制人员修改。单张审核成批审核取消审核凭证审核凭证审核审核凭证提示审核人和制单人不能是同一个人凭证审核后不能被修改或删除，只有在取消审核后才可以进行修改或删除作废凭证不能被审核，也不能被标错取消审核必须由审核人本人取消凭证审核是必须的流程,不能取消凭证查询凭证查询辅助条件税务稽查视点凭证是企业业务的原始凭据，在本节中，我们需要通过大量的练习，来熟练掌握利用凭证查询的辅助条件快速定位相关凭证。掌握凭证查询的方式方法是税务稽查工作中对软件数据稽查很重要的内容。