第2章 财政学的分析工具

1第2章财政学的分析工具陈祥槐2一、财政学研究的两个视角和两个工具•规范分析（应当性）–政府如何能解决市场失灵和观察到的其他市场资源的配置不当？–经济学家（以及其他人）对政府应当发挥什么作用的讨论，构成了现代民主政治程序的重要组成部分•实证分析（描述性）–政府在做什么？结果是什么？政治程序的性质（包括他提供给官僚和政治家的激励）如何有助于解释政府做什么和怎么做？3定义与比较•实证分析超脱一切价值判断，只描述与解释实证对象的各种现象，研究其内在规律或检验有关理论，并用理论构造模型，分析和预测人们在一定条件下的行为趋势或概率。简单地说，实证分析得出的结论是描述性(descriptive)的，其起点是客观的，回答的是“是什么（what）”、“为什么(why)”和“怎么样(how)”一类的问题，这一分析工具对结论是否“好”或者“坏”不作评价。•规范分析则是以一定的价值判断为基础作为分析的起点，首先提出一种标准，再论证研究对象是否符合这一标准、其变化趋势是否接近或远离所设定的标准，以及如何才能达到我们所希望的结果。简单地说规范分析是回答“什么是最好的（thebest）”和“应该是什么(whatoughttobe)”一类的问题。4一个例子：由于老年人的身体状况较差，收入也较低，所以，政府应该为老年人提供更多的医疗保障。•实证分析：老年人与年轻人在生理指标上有哪些差异，这些差异会导致哪些疾病，这些疾病的治疗与保养需要的费用是多少；老年人个人承担的医疗费用是多少；就现有政策来说，政府能够拿出来的钱有多少，能否支持前面估计的费用。如不够，如何补偿？•规范分析：社会对老年人态度的价值标准是什么？比如是“老有所养、老有所医、老有所乐”就是一种常见的标准，研究者需要论证为什么是这样的标准，这一标准与其它标准比较有何不同。当然，研究者可以提出“生死由命、富贵在天”的说法，在这一价值标准下得出结论显然完全不一样。补助资金的来源与标准；四是不同身份与不同地区老人医疗待遇等等5二、实证分析工具（解释世界的方法）•实证数据的取得1.文献检索2.实地调研3.可控实验（如“摸着石头过河”的渐进式中国试点改革）•数据与观点的运用1.统计分析2.计量经济模型（econometricmodel）6实证分析的一个例子：关于高等教育需求的一个调查有学者组织人员在2005年8月在浙江省11个地市同时开始调查，得到有效家长卷、大学生卷与中学生卷分别为1473份、1320份和1496份。部分结果如下：关于调查对象接受或不接受高等教育的意愿和动机：在“希望孩子获得的最高教育程度”中只有不到3%的人不希望接受高等教育；在“选择或希望孩子读大学最重要的理由”中，“不一定钱多，但有助于孩子素质提高”、“学历高一般能挣更多的钱”、“可以提高孩子社会地位”占74%以上；在“选择或希望孩子读大学时最关心的事情”上近1/4的人选择能否考上大学，而“选择或希望孩子不读大学最重要的理由”中超过1/2的人选择了“孩子成绩不好，考不上”。说明高等教育供给与需求相比还存在很大的缺口。关于调查对象在高等教育方面的承受能力：在每年8000元以下，有88.46%的受访者表示可以承受，只有不到3%的人明确表示“不会”；即使在20000元学费标准下也只有15.82%的人明确不能承受，而10万元学费时仍然有12.02%的人愿意接受，还有近1/5的人“不确定”，说明有支付能力，只是不知道花这个代价是否值得。这一结论与目前媒体一致认为的高等教育学费太高有一定差距。7三、规范分析工具评判好坏的两大指标效率公平8公平和效率之争•两种观点——效率和公平是一致的。一个完美的市场经济制度，既是最公平的制度，也是最有效率的制度；反之亦然。——效率和公平是矛盾的。“十一五规划”公布后，一些学者认为，以前一直倡导的“效率优先、兼顾公平”的理念，也将让位于“效率与公平并重”，或“更加注重公平”。9引言：公平和效率之争刘国光：“效率优先兼顾公平”与建立和谐社会不相容享有“官方权威经济学家”之称的刘国光提出：应该把实行多年的“效率优先、兼顾公平”这一口号改成“效率与公平并重”，或干脆让其淡出。刘国光的这一建议后来在理论界和媒体引起不同的反响，一些学者和媒体批评他的建议是民粹主义。刘国光说，“效率优先、兼顾公平”意味着把经济效益放在第一位，把社会公平放在第二位，这个提法适用于社会主义初级阶段的一段时期，但不适用于社会主义初级阶段的整个时期。10引言：公平和效率之争吴敬琏：不能把两种不平等混为一谈有人说，现在不应当强调效率优先了，应当以公平为主。这是有问题的。收入不平等有两个可能的来源：一个是机会的不平等，一个是结果的不平等，照我看，目前中国社会贫富悬殊，主要来自机会的不平等。上面这种说法把两种不平等混为一谈，而且把主要的矛头对准了结果的不平等。实际上，现在主要的不平等是机会不平等，而机会平等和效率提高是正相关关系，机会越平等，效率越高，增进平等和提高效率方向是相同的，而不是相反的。混同两种不平等，把矛头主要指向结果不平等的最大问题，是把“反腐”和“反富”混为一谈….动不动就要“向富人开枪”。11引言：公平和效率之争公平与效率之争——LostinTranslation经济学上有所谓“公平效率不可兼得”，这个定理中，和效率相矛盾的不是“公平”(英文为fairness)，而是英文的equality，即“平等”或“均平”，指的是收入的平均化。最早详细论述“均平效率不可兼得”的阿瑟·奥肯教授，针对的就是这种“劫富济贫”的转移支付行为。奥肯认为，牺牲一点整体的经济效率，牺牲一点公平（fairness）原则，以换取穷人生活水准的提高（equality），是值得的。帕累托效率定义1:帕累托改进ParetoImprovement•在不使其他任何人的情况变坏的情况下，对资源进行重新配置，使某些人的情况变好。定义2:帕累托效率Paretoefficient•如果一个经济不再存在帕累托改进的可能，这个经济就达到了帕累托效率；•换句话说，在一个达到帕累托效率的经济中，要使得某人的情况变好，就必然有些人的情况同时变差。133.2福利经济学和帕累托效率•福利经济学研究市场竞争均衡和帕累托效率的关系。•福利经济学第一基本定理：竞争性的市场能够达到帕累托效率的结果；•福利经济学第二基本定理：在初始的资源禀赋给定之后，Pareto效率就能通过竞争性市场程序来实现。市场经济竞争均衡Pareto效率福利经济学第一定理福利经济学第二定理14分析框架纯交换经济同时存在交换和生产的经济交换效率交换效率生产效率产品组合效率15交换效率•交换效率的要求是：不同社会成员之间的边际替代率(MRS)相同•而在竞争性的经济中，消费者分别独立决策，对每一个消费者来说都有无差异曲线的斜率=预算约束线的斜率即：边际替代率=两种商品价格之比商品1商品2•由于在竞争性的市场中，所有消费者面临的价格是相同的，所以所有消费者的边际替代率也是相同的。•所以，竞争性市场导致了交换效率16苹果橘子亚当的橘子亚当的苹果夏娃的橘子夏娃的苹果OABA’B’O’夏娃的无差异曲线亚当的无差异曲线埃奇沃斯盒状图17苹果橘子OO’ghp只有无差异曲线的切点(p)才满足交换效率18苹果橘子OO’只有无差异曲线的切点(p)才满足交换效率Eve变好，Adam变差Adam变好，Eve变差19•交换效率点并不是唯一的•所有交换效率点的集合，称为契约曲线（contractcurve）AdamEve20交换效率：另一种推导•无差异曲线的切点满足•因此，市场竞争导致了交换效率斜率=MRSafafMRSMRS亚当夏娃Adam21生产效率•生产效率的含义是，无法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一种产品的产量•生产可能性边界上的点都是具有生产效率的。22生产可能性曲线苹果产量橘子产量生产可能性曲线：给定一定数量的资源，可以生产的产品和服务的最大的产出组合。在苹果的生产量既定的情况下所能生产出来的橘子的最大数量。o斜率=边际转换率（为多生产一单位苹果而要放弃的橘子的数量。也是两种产品的边际成本之比MCo/MCa）23生产可能性曲线苹果橘子为什么斜率是负的?为什么是上凸的？B,C,&D是可能的有效配置.AA点是无效率的60100BCDEE点是不可能配置24竞争市场导致生产效率•厂商的决策劳动资本•等成本线isocostline，斜率为两种要素的价格之比•等产量线，isoqant•斜率为边际技术替代率Marginalrateoftechnicalsubstitution•表示在产量不变的前提下，少投入1单位资本，要多投入多少劳动。25竞争市场导致生产效率•厂商的决策劳动资本•在成本给定的情况下，厂商选择等成本线和等产量线的切点，即产量最大化的点•对每一种产品来说，都有•边际技术替代率=要素价格之比•因为对所有厂商来说，要素价格是给定的，所以，所有企业的边际技术替代率是相同的。这就是生产效率的要求。（类似对边际替代率的分析）26生产效率：另一种推导•假定–两种生产要素：资本和劳动laborandcapital–每种要素的总量给定–生产两种商品：橘子和苹果27生产苹果的劳动60F50F0C生产橘子的资本30a25a10a80FBCDA效率A无效率B和C有效率只有等产量线的切点才满足生产效率生产橘子的劳动生产苹果的资本生产效率：另一种推导28生产效率：另一种推导•只有等产量线的切点才满足生产效率•等产量线的切点满足：两种产品的边际技术替代率（MRTS）相等•因此，竞争的市场也能达到生产效率29产品组合效率•刚才讨论的是生产效率和交换效率，现在把生产和消费结合起来。•商品的生产必须和人们的消费意愿结合起来.产品组合效率：无法通过改变不同产品产量之间的比例来实现Pareto改进30产品组合效率•为了简化，假设所有消费者的偏好是相同的•产品组合效率要求，边际转换率等于边际替代率31斜率=MRS消费者为了多消费一个苹果，愿意放弃几个橘子消费者无差异曲线苹果橘子60100生产可能性曲线斜率=MRT为了多生产一个苹果需要放弃几个橘子产品组合效率要求MRS=MRTC产品组合效率32产品组合效率•产品组合效率要求MRS=MRT•否则,例如•MRS=3消费者愿意拿1个苹果换3个橘子•MRT=1生产者多生产1个苹果，就要少生产1个橘子•这时，生产者只要调整产品结构，多生产1个苹果，少生产1个橘子，就可能实现帕累托改进。33竞争市场导致产品组合效率•产品组合效率要求MRS=MRT•这一要求在竞争市场上能达到•在竞争市场上•MRS=两种商品的价格之比•MRT=两种商品的价格之比（否则厂商可以调整产量，增加利润）•因此，MRS=MRT=两种商品的价格之比•竞争市场达到了产品组合效率34小结•在理想的竞争性市场中，帕累托效率的三个基本条件都可以满足交换效率:所有人的任意两种产品之间的边际替代率相同生产效率：所有企业任意两种投入之间的边际技术替代率相同产品组合效率：边际转换率等于边际替代率35福利经济学第一基本定理福利经济学第一基本定理如果所有的生产者和消费者面临完全竞争的市场，则市场竞争可以导致Pareto效率的结果。•含义：自由市场经济可以自发地达到资源有效配置。“看不见的手”有神奇作用。•但是，Pareto效率的要求只考虑了效率，没有考虑公平。363.3公平与效率•福利经济学第一定理只考虑了效率的问题，而现实生活中还常常要考虑公平。•一个例子亚当10个苹果夏娃2个苹果亚当6个苹果夏娃5个苹果状态A状态B政府再分配•政府在再分配的过程中搞丢了一个苹果•状态B和状态A相比，显然不是帕累托改进，并且存在效率损失•但是，显然状态B比状态A更加公平•那么，社会怎么来衡量A和B两种状态哪一个更“好”呢？37•社会如何衡量两种分配状态的优劣，要用到社会福利函数•社会福利函数描述的是社会福利与社会个体成员的福利之间的关系。W=W(U1,U2，…，Un)38社会福利函数•平均主义