企业所得税汇算清缴申报表(2018带公式)

国家税务总局监制谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人（签章）:金额单位：人民币元（列至角分）年月日税款所属期间：2018年1月1日至2018年12月31日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：********************纳税人名称：********************中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）企业所得税年度纳税申报表填报表单纳税人识别号：********************纳税人名称：********************A000000企业基础信息表√A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√A101010一般企业收入明细表□A101020金融企业收入明细表□A102010一般企业成本支出明细表□A102020金融企业支出明细表□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□A104000期间费用明细表□A105000纳税调整项目明细表□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□A105030投资收益纳税调整明细表□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□A105050职工薪酬纳税调整明细表□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□A105070捐赠支出纳税调整明细表□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□A105100企业重组纳税调整明细表□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□A106000企业所得税弥补亏损明细表□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□A107020所得减免优惠明细表□A107030抵扣应纳税所得额明细表□A107040减免所得税优惠明细表□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□A107050税额抵免优惠明细表□A108000境外所得税收抵免明细表□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□表单编号表单名称说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。是否填报纳税人识别号：纳税人名称：□是□否□是□否□是□是□是年月□是□是□是□是□是□是□是□是证件种类投资比例（%）国籍（注册地址）————其余股东合计金额单位：人民币(列至角分)企业所得税年度纳税申报基础信息表222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项223债务重组所得递延纳税年度主要股东及分红情况（必填项目）股东名称证件号码当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度217政策性搬迁损失分期扣除年度218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度220发生技术成果投资入股递延纳税事项221技术成果投资入股递延纳税年度214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书211-1证书编号1211-2发证时间1211-3证书编号2211-4发证时间2107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2018年版）210-2入库时间1210-3年（所属期下一年度）入库编号2210-4入库时间2212重组事项税务处理方式□一般性□特殊性213重组交易类型（填写代码）208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型□130纳米□65纳米210科技型中小企业210-1年（申报所属期年度）入库编号1204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人□是205创业投资企业206技术先进型服务企业类型（填写代码）A000000****************************************207非营利组织201从事股权投资业务□是202存在境外关联交易203选择采用的境外所得抵免方式□分国（地区）不分项□不分国（地区）不分项109小型微利企业□是□否110上市公司是（□境内□境外）□否有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）基本经营情况（必填项目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%）103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人）105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业****************************************行次类别金额1-2-34-5-6-78910-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-21-22-23-2425%25-26-27-28-29-30-31-3233-343536五、应纳税所得额（19-20-21-22）加：公允价值变动收益加：投资收益减：境外所得（填写A108010）加：纳税调整增加额（填写A105000）减：纳税调整减少额（填写A105000）减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）减：财务费用(填写A104000)减：资产减值损失减：弥补以前年度亏损（填写A106000）减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）三、利润总额（10+11-12）减：所得减免（填写A107020）应纳税额计算财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)七、应纳税额（25-26-27）加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）八、实际应纳所得税额（28+29-30）减：本年累计实际已缴纳的所得税额九、本年应补（退）所得税额（31-32）其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)减：抵免所得税额（填写A107050）减：减免所得税额（填写A107040）税率（25%）六、应纳所得税额（23×24）应纳税所得额计算A100000一、营业收入(填写A101010\101020\103000)减：营业成本(填写A102010\102020\103000)减：税金及附加减：销售费用(填写A104000)纳税人识别号：金额单位：人民币(列至角分)项目中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）利润总额计算加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)纳税人名称：二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)减：管理费用(填写A104000)****************************************金额单位：人民币(列至角分)行次金额1-2-3456789-10111213141516-17181920212223242526（十）其他（五）盘盈利得（六）捐赠利得（七）罚没利得（八）确实无法偿付的应付款项（九）汇兑收益二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流动资产处置利得（二）非货币性资产交换利得（三）债务重组利得（四）政府补助利得其中：非货币性资产交换收入2.出租固定资产收入3.出租无形资产收入4.出租包装物和商品收入5.其他3.建造合同收入4.让渡资产使用权收入5.其他（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）1.销售材料收入一、营业收入（2+9）（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）1.销售商品收入其中：非货币性资产交换收入2.提供劳务收入A101010一般企业收入明细表纳税人识别号：纳税人名称：项目****************************************金额单位：人民币(列至角分)行次金额1-2-3-45678910-1112131415161718-19-2021222324252627-2829303132333435-36373839404142（三）债务重组利得（四）政府补助利得（五）盘盈利得（六）捐赠利得（七）其他（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）（六）其他业务收入二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）（一）非流动资产处置利得（二）非货币性资产交换利得1.保险业务收入其中：分保费收入2.分出保费3.提取未到期责任准备金（四）其他金融业务收入（3）受托客户资产管理业务（5）代理保管证券（6）其他2.其他证券业务收入（三）已赚保费（28-30-31）（4）代理兑付证券（6）托管及其他受托业务佣金（7）其他1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）（1）证券承销业务（2）证券经纪业务（二）证券业务收入（19+26）2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）（1）结算与清算手续费（2）代理业务手续费（4）银行卡手续费（5）顾问和咨询费（3）信用承诺手续费及佣金（1）存放同业（2）存放中央银行（3）拆出资金（4）发放贷款及垫资（6）其他（5）买入返售金融资产1.利息收入（4+5+6+7+8+9）A101020金融企业收入明细表纳税人识别号：纳税人名称：项目一、营业收入（2+18+27+32+33+34）（一）银行业务收入（3+10）****************************************金额单位：人民币(列至角分)行次金额1-2-3456789-10111213141516-17181920212223242526（十）其他（五）捐赠支出（六）赞助支出（七）罚没支出（八）坏账损失（九）无法收回的债券股权投资损失二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流动资产处置损失（二）非货币性资产交换损失（三）债务重组损失（四）非常损失其中:非货币性资产交换成本2.出租固定资产成本3.出租无形资产成本4.包装物出租成本5.其他3.建造合同成本4.让渡资产使用权成本5.其他（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）1.材料销售成本一、营业成本（2+9）（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）1.销售商品成本其中:非货币性资产交换成本2.提供劳务成本A102010一般企业成本支出明细表纳税人识别号：纳税人名称：项目****************************************金额单位：人民币(列至角分)行次金额1-2-3-4567891011-12131415-16171819202122232425-26-27282930313233-343536373839（三）债务重组损失（四）捐赠支出（五）非常损失（六）其他（四）其他金融业务支出（五）其他业务成本二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40）（一）非流动资产处置损失（二）非货币性资产交换损失1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）（1）证券经纪业务手续费支出（2）佣金支出（3）其他2.其他证券业务支出4.保单红利支出5.分保费用减：摊回分保费用6.保险业务手续费及佣金支出（三）证券业务支出（26+30）1.退保金2.赔付支出减：摊回赔付支出3.提取保险责任准备金减：摊回保险责任准备金2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）（1）手续费支出（2）佣金