4第四章储蓄规划new

第四章储蓄规划第一节储蓄规划的基本知识第二节储蓄规划工具第三节储蓄规划策略2003200420052006103618161587我国城乡居民储蓄存款情况1725342007119555141051又创新高了2008单位：亿元第一节储蓄规划的基本知识一、储蓄的基本概念二、储蓄的特征和作用三、储蓄规划的意义四、储蓄规划的原则（一）储蓄的基本概念•广义的储蓄概念，即把一国或者地区内一定时期的货币收入中未被消费的部分列为储蓄，从资金运用角度看，储蓄等于投资。•因此，储蓄的范围不仅包括居民个人储蓄存款、企业存款和政府存款，还包括保险、各种有价证券、私人对企业投资、贷款和手持现金等。概括地讲，储蓄包括于一切未被消费的社会财富的各种存在形式。储蓄的基本概念在我国，储蓄的概念是狭义的，通常被理解为居民个人在银行或者金融机构的存款，使个人货币收入减去消费支出后的货币结余，而把企事业单位、机关、团体等在银行的存款统一称为对公存款，居民手持现金和各种有价证券都不列入储蓄。因此我国储蓄的概念是：居民为了某种目的把暂时闲置的货币存入银行或者其他金融机构的一种信用行为。储蓄的本质1.目的是为了保存未来消费时货币的价值。2.储蓄是居民货币收入的信用储存形式，本质是一种信用行为。3.储蓄来源于城乡居民个人闲置资金。储蓄是个人将其所有的货币存入银行，而银行开具存单或者存折作为凭证，个人凭借存单和存折支取本金和利息的一种活动。二、储蓄的特征（一）从储户角度出发1．自主性储蓄是储蓄者对自己财产的一种独立性的处理行为，存入银行的货币是其拥有的私有财产，有权自己支配。另一方面，储蓄也是储蓄者的自身需要，其根本目的是为货币的安全和自己将来的需要。这种信用关系必须建立在相互自愿和需要的基础上。储蓄动机的产生，是因为有了剩余产品，在现代社会表现为个人收入扣除消费部分后的结余，是暂时闲置的资金。储蓄具有积累性，是闲置的货币在量上的积累。一般居民的收入是不能满足其全部消费支出的，如大件商品的购买，必须有收入结余的积累才能满足。另外，为了满足未来生活的需要和预防意外事件，也要进行资金积累。2．暂时闲置性、积累性居民将货币存入银行，首先考虑的是能够保住本金，如果连本金都保不住，就更谈不上积累财富了，居民就不会参加储蓄了。因此保值性是储蓄的基本特征之一。其次是收益性，储蓄将货币存入银行一定时期后不仅要收回本金，还要求获得利息。3．储蓄的保值性、收益性（二）从储蓄本身而言1.安全性2.变现性3.操作简便4.收益较低三、储蓄规划的意义1、及时2、安全3、便利4、专业四、储蓄规划的原则1、应付日常开支2、建立理财目标（计划）3、储蓄优先原则（确保实施）4、连续性和长期性（习惯）5、利率比较原则第二节储蓄规划工具一、我国的储蓄政策与原则1992年《储蓄条例管理》1995年《商业银行法》2000年《个人存款账户实名制》2005年《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（一）储蓄政策：鼓励、保护1．保护。居民个人在银行及信用机构的存款受国家法律的保护：a、承认存款的占有权，主权属于存款人所有；b、允许存款的使用权，存款完全归存款人自由支配和运用。c、尊重存款的处置权，可以转让、赠送。2．鼓励。（二）储蓄存款的原则1、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少钱，存多长时间，什么时候存取，存取在哪一个储蓄机构等，由客户自己选择。2、取款自由：储户按储蓄存款章程的规定可以自由支取存款。储蓄存款的原则3、存款有息：银行对居民的各种储蓄存款应按国家规定的利率，付给储户一定的利息。4、为储户保密：银行对储户的存款情况，比如储户姓名、存款金额、支取方式等都必须为储户保密，不得向任何人、任何单位透露。（三）个人存款账户实名制2000年3月《个人存款账户实名制》：凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。二、储蓄的种类1．储蓄的种类活期储蓄存款定期储蓄存款其他种类活期存折储蓄个人通知存款整存整取零存整取存本取息整存零取定活两便储蓄存款教育储蓄活期储蓄存款开户时不约定存取日期，您可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。1元起存，多存不限，由储蓄机构发给存折，存折记名，为了安全起见，可以预留密码。存折遗失可以挂失。凭折存取，开户后可以随时存取。未到结息日清户的可同时结清利息。全部支取存款时，按支取日挂牌活期储蓄存款利率计付利息。这种方式最为方便，只要手中有零钱，就可以及时存入银行。该储种适应广大客户临时闲置不用的资金的存储。个人通知存款1.特点：该储种适合于手上持有现金，一时又无法确定存期的储户。具有集活期之便，得定期之利特点。2.存取金额：起存金额5万元，多存不限，支取额不低于5万，账户金额不低于5万。3.期限：存款期限不限，可随时凭存单一次或部分支取，部分支取时，未取部分按原存入日起息，如取款金额较大需提前通知储蓄所。整存整取定期储蓄存款储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期储蓄。一般50元起存，多存不限。存款分三个月、半年、一年、二年、三年、五年。本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。这种储蓄最适合手中有一笔钱准备用来实现购物计划或是长远安排。开户时为安全起见，要预留印鉴或者密码，凭印鉴和密码支取，如储户急需资金，可凭身份证到原有行办理提前支取。零存整取定期储蓄存款开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额每月由储户自定固定存额，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。这种方式对每月一定固定收的人来说，无疑是一种最好的积累财富的方法。存本取息定期储蓄存款储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一种方式。一般5千元起存。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，约定利息期限和支取利息的次数，凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次。如到期取息日未取息，以后可随时取息。如果储户需要提前支取本金，已分期支付的利息应全部扣回，再按实际存期计算应付利息。整存零取定期储蓄存款一次存入整数本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的定期储蓄方式。开户时由储户确定存入金额、存款期限及支取次数，银行发给寄名存单，储户按期平均支取本金，到期支取利息。一般5千元起存，本金一次存入，存期分一年、三年、五年。整存零取定期储蓄存款支取期分为一个月、三个月、半年一次，利息于期满结清时支取。客户在提前支取时，可提前支取本金一次或着两次，但必须在以后月份停止制取一次或两次，如要求支取全部余额，则按实际存期和实存金额计算利息。定活两便储蓄存款整笔存入本金，不存定期，随时可以支取的一种储蓄。一般50元起存，由储蓄机构发给存单，存单分记名、不记名两种，记名式可挂失，不记名式不挂失。存期一般有四个档次：一是不满三个月，二是三个月以上不满半年，三是半年以上不满一年，四是一年以上。各个存款的利息均不同。定活两便储蓄存款它兼有定期和活期储蓄之长，即有活期的方便，灵活，定期的利率。一般为定额存单式，存单的面额一般有20元，50元，100元和500元等几种，储户存储时，银行按其存款金额开给相应面额的存单。教育储蓄为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。本质：零存整取教育储蓄账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。三、储蓄类个人理财产品（一）浮动利率但收益封顶的结构性存款存款期限5年，利率为浮动利率，每半年结息一次，利率为6个月LIBOR加0.75%，但利率封顶在6.5%。（二）与某一利率区间挂钩的结构性存款与LIBOR利率区间挂钩的存款，存款期限由商业银行与个人投资自协商确定，每季度结息一次。每一年存款利率都按约定期限LIBOR在某一约定区间的天数计息，若超出区间，则该日不计息。（三）与某一利率指标挂钩的结构性存款存款期限3年，第一年固定利率为4.2%，其余两年利率为9%-6个月LIBOR，每半年付息一次。银行有权在每半年行使一次提前终止存款的权利。（四）收益递增型结构性存款A产品：存期2年，票面利率为第一季度2.5%，以后每季度增加0.25%，按季度付息。B产品：存期5年，每年付息，第一年利率为4%，以后4年每年增加0.5%。(五)与亚太篮子货币汇率挂钩的美元理财产品2005年由中信银行开发，投资收益由保本收益率和附加收益率构成。其中保本收益率为1.3%，附加收益率为37%*篮子货币兑美元平均升幅。亚太货币由日、新、韩、澳、港等构成，均占20%。思考题：1.信用卡与借记卡有什么不同？2.在借记卡中有一部分钱没有取，有利息吗？第三节储蓄规划策略一、个人储蓄的动机（一）积累动机（二）增值动机（三）谨防动机（四）侥幸动机二、储蓄利息计算方法（一）利息（二）利率（三）存期（四）计算储蓄利息的有关规定（五）计算利息的基本方法（六）个人所得税征收管理规定（一）利息债权人让渡一定时期的货币使用权而向债务人收取的报酬，即借贷资本的增值额，或者使用借贷资本的代价。（二）利率利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为1.5，即每万元存款每日利息1元5角。（二）利率三种利率之间可以换算，其换算公式为月利率=年利率/12日利率=年利率/360=月利率/30存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。（三）存期：储蓄的资金在银行存储的时间。1．计算存期的基本规定（1）储蓄存期天数的计算方法。一年按360天算，每月不分大月、小月、闰月均按30天计算。大月31日和30日视为一天，如30日到期于31日支取则不算作过期一天，31日到期于30日取不视为提前一天。（三）存期：（2）存期天数的计算采用“算头不算尾”的方法，即从存入日算至支取日前一天，存入的当天计息，支取的当天不计息。（3）分段天数的计算，除最后一段算头不算尾外，其余多段迎头尾衔接都计算在内。（三）存期：（4）储蓄存款到期日，以对年、对月为准，如2010年12月20日存入，定期一年，于2011年12月20日支取；如果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日，如2011年8月30日存入，定期半年，到期日应为2012年2月29日。（三）存期：（5)如定期存款到期日恰逢法定节假日，客户不能按期取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取，索验摘记客户有效身份证件，利息按到期支取计付。2．计算存期的方法年月日同减法。以支取年月日减存入年月日，如1995年5月12日存，1996年6月20日取，则存期为：1996620-1995512=1年1月8日实际存期为一年1月零8天，共计398天。（四）计算储蓄利息的有关规定1．储蓄存款计算利息时，以元为计息单位，元以下角分不计息。2．储蓄存款计息计至厘位，保留至分位，分以下四舍五入。分段计息时，每段利息计至厘位（计算至毫位，四舍五入后舍去），分段利息相加后，再四舍五入到分位。3．各种储蓄存款到期日，如遇法定节假日，可在前一天办理支取手续，利息计算视为到期日。（四）计算储蓄利息的有关规定4．各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外