考证培训专用――广东省会计电算化考试系统练习实操资料

-1-广东省会计电算化电算化考试综合实操专用资料大纲内容：1．系统管理（1）增加操作员；（2）建立企业核算账套；（3）进行系统启用；（4）企业岗位分工；2．基础设置和基础档案录入3．总账管理系统的初始设置（1）总账系统选项设置；（2）明细账权限设置；（3）设置会计科目；（4）录入期初余额。4．工资管理系统的初始设置（1）建立工资账套；（2）公共信息设置；（3）录入人员档案；（4）设置工资项目和计算公式；（5）录入期初工资数据。5．固定资产管理系统的初始设置（1）固定资产系统控制参数设置；（2）资产类别设置；（3）部门及对应折旧科目设置；（4）增减方式的对应入账科目设置；（5）录入固定资产原始卡片。6．购销存系统的初始设置（1）设置基础信息；（2）设置基础科目；（3）录入期初数据。7．总账管理系统日常业务处理（1）凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账；（2）账簿管理：总账、明细账、辅助账的查询；（3）现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询；（4）往来管理：往来账查询；（5）项目管理：项目账查询。8．工资管理系统日常业务处理9．固定资产管理系统日常业务处理资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。-2-10．购销存系统日常业务处理（1）日常采购业务处理；（2）日常销售业务处理；（3）库存日常业务处理；（4）存货核算日常业务处理。11．期末业务处理（1）工资分摊及月末处理；（2）固定资产管理系统月末处理；（3）采购管理系统月末处理；（4）销售管理系统月末处理；（5）库存管理系统月末处理；（6）存货核算系统月末处理；（7）总账管理系统月末处理。12．会计报表的编制和财务分析（1）报表格式定义和报表单元公式的设置；（2）报表数据处理、表页管理及图表功能；（3）利用报表模板生成报表；（4）财务分析。-3-一、初始设置资料（一）系统管理1．建立新账套操作思路：首先打开系统管理，以系统管理员admin的身份注册，（密码默认为空）(1)账套信息账套号：606；账套名称：广州华远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2010年1月；会计期间设置：默认。(2)单位信息单位名称：广州华远科技有限公司；单位简称：广州华远；单位地址：广州市天河区天园街868号；法人代表：李强；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：110117329878622。(3)核算类型该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵斌；选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业有外币核算，存货、客户有分类；供应商无分类。(5)分类编码方案该企业的分类方案如下。科目编码级次：4-2-2-2其余采用系统默认。(6)数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用启用总账、核算、工资、固定资产、购销存子系统，启用时间为2010-01-01。2．企业内部分工(1)201赵斌（口令：1）岗位：账套主管负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)202王华（口令：2）岗位：综合负责往来、固定资产、总账、财务报表、工资管理、采购和销售以及应收和应付管理的全部权限。（3）203张娜（口令：3）具有出纳签字和现金管理全部操作权限。-4-（二）基础档案信息1．部门信息表部门编码部门名称部门属性1管理部综合管理2财务部财务管理3采购部采购供应4销售部市场营销2．职员信息表编号姓名所属部门编号姓名所属部门101李同管理部203张娜财务部201赵斌财务部301赵海采购部202王华财务部401刘刚销售部3．客户档案（增加客户分类：01北方；02南方）客户编号客户名称客户简称地址邮编001北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号100011002天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号2000224．供应商档案编号供应商名称简称地址邮编001北京迅达有限公司北京迅达北京市海淀区小营路5号100022002深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号5000555．外币设置本企业采用固定汇率核算外币，外币涉及美元和英镑两种，美元币符假定为USD，2010年1月初汇率为8.5。英镑币符为GBP，2010年1月初汇率为10.06．结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否201现金支票否202转账支票否3其他否7．会计科目及期初余额（1）总账期初明细注意：表格中标有红色的科目不用增加科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额1001库存现金日记账借1002银行存款日记、银行账借120000100201工行存款日记、银行账借80000-5-100202中行存款日记、银行账借美元400001121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借300001123预付账款供应商行来借1221其他应收款个人往来借1403原材料借1405库存商品数量核算借140501硬件数量核算借台140502软件借1601固定资产借1602累计折旧贷2001短期借款贷200002201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷300002203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102福利费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222105应交所得税贷4001实收资本贷800004103本年利润贷4104利润分配贷20000410401未分配利润贷200005001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104其他借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入贷-6-6051其他业务收入贷6401主营业务成本借6405营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资借660202办公费借660203差旅费借660204招待费借660205折旧费借660206其他借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。指定科目：现金总账科目——库存现金；银行总账科目——银行存款；8．凭证类别（采用通用记账凭证类型）（不做，放到基础会计里面学习考试）凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（三）总账管理系统1．总账控制参数。选项卡控制对象参数设置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率-7-预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账打印方式明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日——12月31日其他排序方式部门、个人、项目按编码方式排序（2）辅助账期初明细会计科目：1122应收账款余额：借30000元日期凭证号客户摘要方向金额2009-12-31记-118育新小学销售商品借30000会计科目：122102其他应收款余额：借2000元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2009-12-25记-121管理部李同出差借款借2000会计科目：2121应付账款余额：贷30000元日期供应商摘要方向金额2009-12-20北京迅达购买商品贷30000注意：输入完期初余额，请点击试算平衡按钮，查看是否是算平衡。-8-（四）日常业务处理和期末业务处理注意：请以会计身份登陆，编制记账凭证。（1）1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。借：销售费用500贷；库存现金500（2）1月5日，财务部从银行提取现金9000元，作为备用金，支票号111。借：库存现金9000贷：银行存款—工行存款9000（3）1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价4000元，货款以，支票号114银行存款支付借：库存商品——硬件40000应交税费——应交增值税（进项税额）6800贷：银行存款——工行存款46800以下红字部分不用做（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来的转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。借：银行存款——工行存款30000贷：应收账款30000（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8.5.借：银行存款——中行存款170000贷：实收资本170000（6）1月12日，采购部从深圳华光盛软件购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价10元，货税款暂欠，商品已经验收入库，适用税率17%。借：库存商品5000应交税费——应交增值税（进项税额）850贷：应付账款（7）1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000。借：管理费用——差旅费2000贷：其他应收款2000（8）1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价200元，货款未收，适用税率17%。借：应收账款23400贷：主营业务收入20000应交税费——应交增值税（销项税额）3400（9）1月31日，结转A软件产品销售成本，数量：100套，单价：80元。借：主营业务成本8000-9-贷：库存商品8000（10）1月31日，结转收入和费用。借：主营业务收入20000贷：本年利润20000借：本年利润10500贷：主营业务成本8000管理费用——差旅费2000销售费用500（11）1月31日结转利润。借：本年利润9500贷：利润分配——未分配利润9500要求：编制完上述业务凭证后，请以主管身份登陆1、审核凭证。2、记账3、对账4、结账5、查询含有“库存商品“科目的转账凭证并显示6、查询库存现金（1001）总帐，然后联查明细帐7、将“转0001号”凭证中的借方科目“管理费用”的个人辅助项修改为“管理部李同”，借贷方金额修改为2500元。（五）工资管理系统1．建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；是否代扣个人所得税：是不进行扣零处理：否人员编码长度：3位；工资类别：在职人员、退休人员；启用日期：2010年1月1日。2．基础信息设置(1)人员类别设置经理人员、普通人员(2)工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项-10-交通补贴数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他（3）银行名称工商银行海淀分理处；账号定长：11位；自动带出：8位。（4）正式人员档案编号姓名部门类别账号中方人员是否计税附加信息101李同管理部经理人员20050090001是是工程师201赵斌财务部经理人员20050090002是是会计师202王华财务部普通员工20050090003是是会计师203张娜财务部普通员工20050090004是是会计师301赵海采购部经理人员20050090005是是会计师302马慧采购部普通员工20090010006是是经济师401刘刚销售部经理人员20050090007是是营销师402孙明销售部普通员工20050090008是是营销师注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。正式人员工资计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数*100养老保险金（基本工资+奖励工资+交补）*0.05交通补贴Iff(人员类别=“经理人员”，100，