山西煤电

风险评估报告第1页附件1风险评估报告信会师报字（2010）第20036号山西西山煤电股份有限公司：我们接受委托，审核了山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“焦煤财务公司”）管理当局对2010年1月6日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料，建立健全并合理设计各项内部控制制度，是焦煤财务公司管理当局的责任。我们的责任是对焦煤财务公司所做的与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价焦煤财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。经审核，我们认为：一、焦煤财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；二、未发现焦煤财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，焦煤财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。本报告仅山西西山煤电股份有限公司上报中国证券监督管理委员会山西证监局和深圳证券交易所审核使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。附件：山西焦煤集团财务有限责任公司风险评估说明风险评估报告第2页（此页无正文）立信会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·上海二○一○年一月七日风险评估说明第1页风险评估说明一、公司基本情况山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国银行业监督管理委员会山西省监管局批准（金融许可证机构编码：L0105H214010001），山西省工商行政管理局登记注册（注册号140000110108693），由山西焦煤集团有限责任公司(控股80%)和山西西山煤电股份有限公司(参股20%)共同出资组建的非银行金融机构，注册资本10亿元人民币。公司法人治理结构健全，管理运作科学规范。股东会是公司的最高权力机构，决定公司的重大事项。监事会为公司经营活动的监督机构。公司设有风险管理委员会，信贷审查委员会、内部控制委员会和资产负债管理委员会。公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算管理部、信贷管理部、资金计划部、稽核风险部、财务会计部、信息管理部和综合管理部等七个部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。本公司营业经营业务包括：为成员单位提供财务和融资服务、信用鉴证及相关的咨询，提供担保；协助成员单位实现交易款项的收付；办理经批准的保险代理业务；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；办理票据承兑与贴现；办理内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。二、公司内部控制的基本情况（一）控制环境公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会。公司总经理及其经营班子对财务公司行使经营权，下设内部控制委员会、信贷审查委员会和资产负债管理委员会，并管理稽核风险部、结算管理部、资金计划部、信贷管理部、财务会计部、信息管理部和综合管理部等七个部门，组织架构图如下：风险评估说明第2页公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。股东会董事会监事会综合管理部总经理风险管理委员会副总经理稽核风险部结算管理部资金计划部信贷管理部财务会计部信息管理部内部控制委员会资产负债管理委员会信贷审查委员会风险评估说明第3页（二）风险的识别与评估公司编制完成了《内部控制制度实施办法》，内部控制制度的实施由内部控制委员会组织，各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。（三）控制活动1、资金管理公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了《资金管理办法》、《结算管理办法》、《定期存款管理办法》、《通知存款管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，结算管理部将业务数据向财务会计部传递交账。财务会计部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。（4）对外融资方面，公司尚未办理中国人民银行“同业拆借”资格风险评估说明第4页2、信贷业务控制公司贷款的对象仅限于山西焦煤集团公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》、《贷款业务管理办法》、《信用评级业务管理办法》、规范了公司各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。公司授信额度的审批及信贷资产的发放由信贷审查委员会决定。信贷管理部审核通过的授信及贷款申请，稽核风险部出具风险意见后，报送信贷审查委员会审批。（2）贷后管理信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。3、投资业务控制公司尚未取得对外投资业务资格。4、内部稽核控制公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——稽核风险部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。稽核风险部负责公司内部稽核业务。针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。5、信息系统控制公司信息系统依托集团公司信息网络搭建，主要包括公司网上资金结算业务系统。风险评估说明第5页公司使用的应用软件是由北京九恒星科技有限责任公司开发的资金管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司总经理授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。公司电脑系统运转正常，与九恒星软件兼容较好。（四）内部控制总体评价公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。三、公司经营管理及风险管理情况1、经营情况截至2010年1月6日，吸收存款211,139.97万元，全部为集团内部单位存款，山西西山煤电股份有限公司尚未存款。2、管理情况公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。3、监管指标根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2010年1月6日，公司的各项监管指标均符合规定要求：（1）资本充足率不得低于10%：本公司资本净额为100,000万元，风险加权资产和市场风险资产为零。（2）拆入资金余额不得高于资本总额：（同业拆入+卖出回购款项）/资本总额=0%，不高于资本总额。（3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%风险评估说明第6页短期证券投资与资本总额的比=0%，低于40%。（4）担保余额不得高于资本总额：公司担保余额/资本总额=0%，担保余额低于资本总额。（5）长期投资与资本总额的比例不得高于30%：长期投资与资本总额的比=0%，低于30%。（6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：自有固定资产与资本总额的比为0%，低于20%。综上，本公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。山西焦煤集团财务有限责任公司2010年1月6日