广义虚拟经济核算方法初探2

广义虚拟经济研究　2010年第1卷第3期广义虚拟经济核算方法初探郑海涛　任若恩（北京航空航天大学经济管理学院北京　100191）摘　要：广义虚拟经济活动是国民经济活动的一个重要组成部分，有必要建立广义虚拟经济统计核算体系。本研究在总结前人的研究成果基础上，根据广义虚拟经济理论，阐述了广义虚拟经济统计核算的指导原则，界定了广义虚拟经济统计核算范围，讨论了广义虚拟经济的统计核算方法。在此基础上，提出了对中国进行广义虚拟经济统计核算及其应用的研究方向。 关键词：广义虚拟经济；核算体系；核算原则；核算方法中图分类号：F222.1文献标识：A 文章编号：1674-1722 (2010) 03-0005-06AnElementaryAnalysisofGeneralizedVir-tualEconomyMeasurementMethodologyZHENGHai-taoRENRuo-en（SchoolofEconomics&Management，BeihangUniversity，Beijing100191，China）Abstract:Generalizedvirtualeconomyisoneimportantpartofnationaleconomy,sogeneralizedvirtualeconomymeasurementsystemneedtobebuiltup.Accordingtogeneralizedvirtualeconomytheory,thepaperelaboratesgeneralizedvirtualeconomymeasurementprinciple,demarcatesgeneralizedvirtualeconomymeasurementcoverageanddiscussesgeneralizedvirtualeconomymeasurementmethod.ThenthepaperpropoundssomemainresearchdirectionsaboutChinapressingaheadwithgeneralizedvirtualeconomymeasurementanditsapplicationresearch.收稿日期:2010-08-03基金项目:“广义虚拟经济统计核算体系研究”，国家自然科学基金项目（项目编号：70901003，70821061和70620120444）作者简介:郑海涛（1978—），男，湖北当阳人，讲师，博士；　　　　　任若恩（1948—），男，北京人，教授，博士，博士研究生导师。Keywords:generalizedvirtualeconomy;measurementsystem;measurementprinciple;measurementmethodology一、广义虚拟经济核算的意义“广义虚拟经济的狭义形态是股市、期货和汇市，而它的普遍形态则涵盖了整个第三产业和广义文化产业”[1]，林左鸣（2010）在《广义虚拟经济》中如是阐述。从这个对广义虚拟经济的概念可看出，广义虚拟经济包括狭义的虚拟经济和其他非金融类的虚拟经济两部分，其中，狭义虚拟经济主要指在股票、债券、基金、期货、金融衍生品等虚拟资本的交易活动基础上形成的相对脱离实体经济的一种经济活动。其他非金融类虚拟经济就是除了上述狭义虚拟经济之外的其他虚拟经济活动，比如旅游业、体育业、文艺、影视、古玩、教育、医疗卫生等行业。与广义虚拟经济相对的是纯粹“实体经济”，主要是指物质资料生产、销售以及直接为此提供劳务所形成的经济活动，其主要构成部分包括农业、工业、建筑业、交通运输业、商业、邮电业等产业部门。如上定义，广义虚拟经济活动是国民经济活动的一个重要组成部分，在广义虚拟经济比重持续扩大的趋势下，需要把广义虚拟经济活动纳入国民经济活动的核算体系，从而提供广义虚拟经济活动的客观数据。如果要定量分析广义虚拟经济与宏观经济的相互结合，要定量研究广义虚拟经济理论在各种产业发展与政策建议中的应用，需要广义虚拟经济的客观度量数据，这属于广义虚拟经济的核算范畴的问题。通过对广义虚拟经济的核算，可以发现一个国家的国民财富构成，特别是虚拟经济部分的构成，从而可有助于寻找和创造其他的财富标志（林左鸣（2010）在其专著中提到财富属性的扩展与财富标志的泛化，提出财富标志是金融业的立足之基）[1]。另一方面，通过对广义虚拟经济的核算，可以加大对广义虚拟经济活动的准确核算，这扩大了国民核算的范围，包括更多的资产和货币流通等信息，丰富国民经济分析的内容，这将使国民经济核算分析更加精确，使宏观经济分析更加有效，经济政策的制定更加科学。第三，通过对广义虚拟经济的核算，可以扩展宏观经济理论，包括经济增长理论等，这可为宏观经济理论的进一步发展提供详细的数据基础。二、广义虚拟经济统计核算的研究现状目前，国内外对于广义虚拟经济的研究主要是在广义虚拟经济的理论方面，相关的文献综述可参见陈昂（2009）[2]。从广义虚拟经济的两个部分来看广义虚拟经济的核算研究，一部分是狭义虚拟经济，另一部分是非金融类虚拟经济。目前国内外学者几乎没有从总体上来研究广义虚拟经济的统计核算问题，大都是单独从这两个部分入手，讨论各个部分的某些统计核算问题。在狭义虚拟经济方面，国内学者从理论上对狭义虚拟经济核算方法做了一定的研究。刘骏民、肖红叶(2005)[3]建立了全象资金流量观测系统，用来反映金融交易总规模、交易流量结构以及各部门金融交易与实体经济交易的关系。伍超明、韩学红(2006)[4]建立了新资金流量矩阵。这两篇论文都以资金交易量为观测指标，建立了虚拟经济的资金流量分析法，目的是为了考察资金在实体经济、虚拟经济之间及各自内部的交易状况，这属于虚拟经济的核算分析方法，没有涉及到虚拟经济的统计方法。袁国敏（2008，2009）[5，6]郑海涛　任若恩:广义虚拟经济核算方法初探广义虚拟经济研究　2010年第1卷第3期在狭义虚拟经济统计核算方面作了比较全面的研究，他在借鉴现有的货币与金融统计体系、国民经济核算体系等国民经济统计核算体系的基础上，根据狭义虚拟经济的特点和对狭义虚拟经济宏观管理的要求，建立了狭义虚拟经济的统计核算体系，对狭义虚拟经济的统计核算方法进行了设计。但是，上述研究都没有进行相关的实证研究。在国际上，国际货币基金组织（IMF）编制的《货币与金融统计手册》(MFS)、《政府财政统计手册》(GFS)、《国际收支统计手册》(BOP)和联合国等编制的《国民账户体系》(SNA)[7]，都包含了金融资产、金融统计以及资金流量核算，属于与狭义虚拟经济统计核算相关的方法。其中，《货币与金融统计手册》[8]更是为货币金融统计提供准则，为识别、划分和登录金融资产和负债的存量和流量提供一套工具。包括中国在内的世界多个国家在这些标准体系下都进行了相应的金融统计实践，中国国家统计局和中国人民银行统计司也都定期进行中国狭义虚拟经济的统计，包括金融资产、资金流量核算等。但这些统计只是统计狭义虚拟资产的存量，把金融资产本身的数量作为狭义虚拟经济的总量，而狭义虚拟经济的本质在于虚拟资产的交易性，虚拟资产的交易量应作为虚拟经济的总量指标。在非金融类虚拟经济方面，国内外学者、研究机构和政府部门开展了大量关于服务业统计核算的相关研究，并进行了相关统计实践。比如联合国等（2009）[9]修正完成的SNA2008，加入了环境经济核算的卫星账户，强调对资产和资本的核算，这是国民经济统计学界在国民经济核算方面的标志性成果。这也进一步完善了对非金融类服务业的核算。但是，在非金融类服务业中，仍然有一些经济活动类似于狭义虚拟经济，这些经济活动表现为：具有资本化定价特征的资产和资本，以相应的交易市场、中介机构和交易工具为主要依托，进行循环运动而产生的经济交易活动，它们以资本的方式持有权益，并交易这些权益。比如房地产、收藏品、知识产权等，它们都有相应的交易市场、中介机构，它们本身就是交易工具，还有基于这些权益发展起来的衍生交易工具。对于这一类经济活动，仅仅强调资产和资本的核算是不够的，类似于狭义虚拟经济，还要对它们的交易量进行核算。三、广义虚拟经济统计核算的指导原则袁国敏（2008）[5]提出了狭义虚拟经济统计核算的指导原则，本研究将狭义虚拟经济的统计核算与广义虚拟经济相结合，提出了适合广义虚拟经济统计核算的如下原则：类似于国民经济核算理论，广义虚拟经济统计核算要以广义虚拟经济理论为指导。要根据广义虚拟经济理论，界定广义虚拟经济统计核算范围、确定统计指标设计、制定核算方法。林左鸣（2009）[1]阐述了广义虚拟经济的经济导论，他指出：由于实体经济（满足人的物质需求的经济活动）和纯粹虚拟经济（仅满足人的心理需求的经济活动）等各种经济形态往往因“跨界”而交叉，所以有必要将同时满足人的物质需求和心理需求以及只满足人的心理需求的经济定义为广义虚拟经济。其基本特征表现为二元价值容介态，即传统价值与信息介质融合以形成为更高级的价值，它同时考虑了人的心理需求和由此反映出来的社会进程中所生成的信息态。这样，广义虚拟经济统计核算的经济活动应该是主要满足人的心理需求的经济活动，相应的统计指标和核算方法都应从这个角度入手。广义虚拟经济统计核算要与国际现行的统计核算体系保持一致，遵循国际统计核算的基本原则，包括指标、分类等的一致。广义虚拟经济核算要考虑与SNA（2008）[9]和IMF的货币与金融统计体系等体系的衔接，广义虚拟经济核算方法的设计应该充分考虑与SNA（2008）[9]的分类体系的衔接，这样便于得到SNA的数据支持，也便于对实体经济和广义虚拟经济两类核算结果的对比与分析。四、广义虚拟经济统计核算的范围和主要方法(一)广义虚拟经济统计核算的范围确定广义虚拟经济的范围是对广义虚拟经济进行统计核算的前提。要确定广义虚拟经济的范围，首先需要对广义虚拟经济进行更进一步的认识。根据研究现状的分析和林左鸣（2010）[1]对广义虚拟经济理论的阐述，广义虚拟经济的经济活动主要是满足人的心理需求的经济活动，广义虚拟经济统计核算的范围也应该是这个范围。人的心理需求范围很广，财富、娱乐、健康、文化等等都属于心理需求范畴，而满足这些心理需求的产品或服务行业大多集中于第三产业。根据中国国民经济行业分类与代码（GB/T4754－2002），这些行业主要包括金融业、房地产业、租赁和商务服务业、科学研究、技术服务和地质勘查业、水利、环境和公共设施管理业、居民服务和其他服务业、教育、卫生、社会保障和社会福利业、文化、体育和娱乐业、住宿和餐饮业中的旅馆饭店和正餐服务等。再从广义虚拟经济的两个部分来看，狭义虚拟经济主要包括金融业；其他非金融类虚拟经济主要包括房地产等上述其他行业，其中，与房地产交易、知识产权交易、收藏品交易等经济活动相关的行业类似于狭义虚拟经济，是与具有资本化定价特征的资产和资本的交易相关联的经济活动，我们把这类虚拟经济与狭义虚拟经济统称为类狭义虚拟经济。对于类狭义虚拟经济，借鉴袁国敏（2008）[5]分析狭义虚拟经济方法，可以认为这类虚拟经济的产品或载体是货币、期货、股票、债券等各种金融工具和房地产、知识产权和收藏品等权益类资产或产品，这类虚拟经济的工厂是各种金融机构和房地产开发企业、科研机构和技术服务企业或机构、文化艺术机构等，这类虚拟经济的交换场所是各种虚拟资产交易市场和房地产交易市场、知识产权交易市场和收藏品交易市场等。根据对这类虚拟经济的认识，我们对它的统计范围进行如下的划分：一是按市场或标的物的不同分为：(1)货币市场；(2)资本市场，包括股票市场、债券市场和基金市场；(3)外汇市场；(4)黄金市场；(5)衍生品市场；(6)保险市场；(7)房地产市场；(8)知识产权交易市场；(9)收藏品交易市场。二是按照交易工具分为：(1)货币黄金和特别提款权；(2)通货与存款；(3)股票以外的证券；(4)贷款；(5)股票和其他权益；(6)保险责任准备金；(7)金融衍生工具；(8)其他应收/应付账款；(9)房地产；(1