小规模纳税人申报流程(最新版)方案课件

忠信主动精致服务四川世纪中税软件系统有限公司小规模网上申报指南网上申报介绍查看申报、扣款信息撤销申报填写申报表1234目录第一章节1网上申报的优点：1.自主申报，自动扣款。2.足不出户，操作简单。3.及时查看，方便打印。申报网址：四川省国家税务局网上申报服务系统登入网站：1.用户名：纳税人识别号（字母大写）2.密码：88888或scgs88888（字母小写）默认密码3.验证码：验证码不区分大小写系统要求：1.XPWIN72.IE浏览器，360安全浏览器（注：其他浏览器在使用中出现不兼容情况，可能导致无法完成申报。）第一章节1申报表种类：2005版增值税纳税申报表（适用于小规模）季报月报2014版企业所得税季报A（B）类报表季报所得税季报A类所得税季报B类文化事业建设费、消费税季报月报2005财务报表季报资产负债表损益表现金流量表2013小企业会计准则类报表季报资产负债表（小企业）利润表（小企业）现金流量表（小企业）2013一般企业会计准则类报表季报资产负债表（一般企业）利润表（一般企业）现金流量表（一般企业）第一章节1用户名纳税人识别号密码scgs88888或者88888第一章节1点击业务办理点击“网上申报”第一章节1点击“进入申报”第一章节1网页上方提供有：出口退税预审，稽核查询，报表查询，撤销申报等功能扣款信息第二章节2增值税申报填写1.非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。未达到起征点，有国税代开专票。达到起征点，无国税代开专票。达到起征点，有国税代开专票。有税款和国税代开专票，且有全额抵扣发票。2.营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。未达到起征点，有国税代开专票。达到起征点，无国税代开专票。达到起征点，有国税代开专票。有税款和国税代开专票，且有全额抵扣发票。针对以上情况，我们报税时应该如何填写第二章节2增值税申报填写非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。假设：某公司本期总收入70000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入。第二章节2增值税填写方式点击表名前面的圆圈选择好表之后点击下一步第二章节2增值税填写方式增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）增值税纳税人申报表（小规模纳税人适用）附列资料增值税纳税人申报表附列资料（四）增值税减免税申报明细表第二章节2增值税填写方式非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。假设：某公司本期总收入70000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入。点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第二章节2增值税填写方式第7栏为未达起征点的公司填写第8栏为未达起征点的个体个人填写第9栏为三农免税金额填写第二章节2增值税填写方式70000第二章节2增值税填写方式营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。假设：某公司本期总收入70000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入。点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第二章节2增值税填写方式第二章节2增值税填写方式70000第二章节2增值税申报填写非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，有国税代开专票。假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局代开专票20000元（不含税收入）。第二章节2增值税填写方式非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局代开专票20000元（不含税收入）。点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第二章节2增值税填写方式200002000040000第二章节2增值税填写方式营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局代开专票20000元（不含税收入）。点击附列资料第二章节2增值税填写方式20600此处填写含税收入，不含税金额X1.0320000此处自动显示不含税金额第二章节2增值税填写方式营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）未达到起征点，无国税代开专票。假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局代开专票20000元（不含税收入）。点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第二章节2增值税填写方式200002000040000此处第1栏金额必须与附列资料的第8栏数字一致第二章节2增值税申报填写非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）达到起征点，无国税代开专票。达到起征点，有国税代开专票。假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税务局代开专票20000元。总计140000元整。注：全部为不含税收入金额第二章节2增值税填写方式非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）达到起征点，无国税代开专票。达到起征点，有国税代开专票。假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税务局代开专票20000元。总计140000元整。注：全部为不含税收入金额点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第二章节2增值税填写方式1400002000080000360019栏计算公式：140000X0.03=4200其中20000元代开专票已经预交，所以4200-600=3600此处第3栏起到一个说明的作用。超过起征点必须填写，且必须与税控盘金额一致。第二章节2增值税填写方式营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）达到起征点，无国税代开专票。达到起征点，有国税代开专票。假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税务局代开专票20000元。总计140000元整。注：全部为不含税收入金额点击附列资料第二章节2增值税填写方式144200此处填写含税收入，不含税金额X1.03140000此处自动显示不含税金额第二章节2增值税填写方式1400002000080000此处第1栏金额必须与附列资料的第8栏数字一致3600第二章节2增值税申报填写非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）购买开票设备的全额抵减发票填写方式假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税务局已对该发票做好备案。注：全部为不含税收入金额，有税额并且超过全额抵扣金额时才能抵扣，或者填写后转入备抵金额，以后抵扣。第二章节2增值税填写方式营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）购买开票设备的全额抵减发票填写方式假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税务局已对该发票做好备案。点击附列资料（四）第二章节2增值税填写方式此表中第2栏本期发生额的金额是在税务局大厅做了备案后会自动生成。如果此栏没有数字，需要去税务局大厅备案。800800第二章节2增值税填写方式营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）购买开票设备的全额抵减发票填写方式假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税务局已对该发票做好备案。点击增值税免税申报明细表第二章节2增值税填写方式800800首先打开该表，找到减税项目类。之后点击添加行，新添加一行。此处不要多添加行，一行就够了。在项目类型的下拉菜单中选择相关的减税文件（倒数第3个文件），再在第2行第2列的本期发生额和第2行第4列的本期实际抵减税额中填写相应金额，如上图。第二章节2增值税填写方式140000800003400800设备全额抵扣的用户需要在第13栏手动填写抵扣金额。第二章节2增值税申报填写非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万）关于农产品免税如何填写注：农产品免税必须办理有免税文书第二章节2增值税填写方式三农免税的用户，需要在此表内找到免税项目，并且添加一行。之后在项目类别内的下拉菜单里找到相应的免税文件，如果没有可以选择最后的其他。最后在第1列的免税增值税项目销售额内填写免税金额（此处金额为含税）。第二章节2增值税填写方式140000注：三农免税办理文书后才能填写在第9栏享受免税基的待遇。第二章节2增值税填写方式点击确认，发送申报表第二章节2增值税填写方式点击是，报表发送第二章节2增值税填写方式此处提示为：正在发送数据至税务局，如长时间一直传送，并未自动返回主页面，可按F5或刷新页面。第二章节2增值税填写方式如果申报失败，此处会用红色字体标识出来。第二章节2增值税填写方式选表页面的申报状态下会有三种提示：1.本次申报成功2.本次申报失败（申报表有误或者已在大厅手工申报。用户可以在报表查询内的申报错误查询里查看失败原因。）3.需要用户确认（需要用户确认是指用户可能只填写保存了报表，并未点击下一步，确认，发送出去。又或者缺少某张申报表。）如果申报成功，此处选择按键变为灰色，无法再次点击。第二章节2财务报表填写与补报第二章节2财务报表填写与补报点击报表名称或者序号数字便可打开申报表进行填写第二章节2财务报表填写与补报第二章节2财务报表填写与补报填写后保存，期末余额必须有数据，不能零申报。第二章节2财务报表填写与补报利润表也必须填写数据，不能零申报。注意：2013小企业会计准则类报表的本年累计金额必须是上一季度申报成功3小时后自动累计。2013一般企业会计准则与2005企业会计制度的本年累计金额可自行填写，无需等待。第二章节2财务报表填写与补报填写完毕后点击“补报提交”注：如若此处不是“补报提交”，请使用360安全浏览器或者重新登入网站。第二章节2财务报表填写与补报选择相应的财务报表季度申报时期第二章节2此处提示为：正在发送数据至税务局，如长时间一直传送，并未自动返回主页面，可按F5或刷新页面。财务报表填写与补报第三章节3查看扣款信息办理了税库银的纳税人可以在申报成功2分钟后刷新页面，在主页左下方的扣款通知内查看扣款的详细情况。（如果无扣款，该处会显示扣款失败，失败原因是无扣款数据，这是正常现象。）查看扣款信息与打印申报情况查询与打印在报表查询内可以查看申报情况，进一步了解申报是否成功。在申报报表查询内打印报表。第三章节3查看扣款信息与打印此处查看详细扣款信息第三章节3查看扣款信息与打印点击报表查询可打印申报表与查看申报状态，申报错误查询等。第三章节3查看扣款信息与打印申报报表查看与打印申报状态查询与申报失败原因查询第四章节4撤销申报此处撤销申报只是提交撤销申请，点击撤销申请后还需要与税务局大厅联系，由大厅删除申报表并修改申报状态。部分纳税人此处无系统维护，是由于显示器分辨率小的原因无法显示，也有部分纳税人此处无功能键，是由于浏览器问题。建议使用360安全浏览器。公司地址：成都市武侯区武兴二路17号力德时代10幢B座501室公司网站：全省服务热线：4008990000广安地区服务热线：0826-2360188233700918090502799服务QQ群：541267971办事处地址：广安市利民南路57号消防中队家属楼101号微信二维码公司服务体系四川世纪中税软件系统有限公司忠信主动精致服务Thankyou!人有了知识