第4章 贷款业务管理

贷款业务管理学习目标•通过本章的学习，应能够按期限、保障程度及风险等不同的标准来划分贷款的种类；阐述贷款政策的基本内容及其影响因素；列出贷款定价的几种方法，概括贷款定价的影响因素；叙述几种重要贷款类别的管理，描述信用贷款、抵押贷款及票据贴现、消费信贷等贷款类别的要点及其操作程序，区分抵押物和质押物的概念；比较改革前后我国商业银行资产管理的现状及个人信贷的发展，评价华融、信达等金融资产管理公司的作用。•本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别的管理。学习难点是贷款定价。贷款种类•银行贷款：–是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。•从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。按贷款期限分类•按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。1.活期贷款：•在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。2.定期贷款：•是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。–短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；–中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；–长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。3.透支：•指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。•这种分类方法的优点：1)有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；2)有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。按贷款期限分类按贷款的保障条件分类•按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。1.信用贷款：•指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。2.担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。–根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款。•抵押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；•质押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；按贷款的保障条件分类3.票据贴现：•指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。•票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。•是贷款的一种特殊方式。按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类•依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。按贷款的用途分类•贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：–一是按照贷款对象的部门分类，分为：–工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；–二是按照贷款的具体用途来划分，分为：–流动资金贷款和固定资金贷款。•这种分类方式的意义：–有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。–有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。按贷款的偿还方式分类•银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。•1．一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。•2．分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。•按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。按贷款的质量（或风险程度）分类•按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。1.正常贷款(CurrentLoan)•指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2.关注贷款(EspeciallyMentionedLoan)•指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。3.次级贷款(SubstandardLoan)•指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4.可疑贷款(DoubtfulLoan)•指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5.损失贷款(LossofLoan)•指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。按贷款的质量（或风险程度）分类1.贷款工作规程及权限划分–贷款程序通常包含三个阶段：•第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。•第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。贷款政策的基本内容2.贷款的规模和比率控制–评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：1)贷款/存款比率。•这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。•我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。2)贷款/资本比率。•该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。•我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。3)单个企业贷款比率：•指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。•我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。4)中长期贷款比率：•银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。•它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。•根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。3.贷款的种类及地区–贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。–贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。•银行贷款的地区与银行的规模有关。•大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。4.贷款档案管理政策–贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。–一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：1)贷款档案的结构及其应包括的文件；2)贷款档案的保管责任人；3)明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；4)明确贷款档案存档、借阅和检查制度。贷款定价贷款定价原则1.利润最大化原则2.扩大市场份额原则3.保证贷款安全原则4.维护银行形象原则•贷款价格的构成•1.贷款利率贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。•2.承诺费承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。•3.隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。•影响贷款定价的因素1.贷款供求状况•在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图10－1。供求利率r数量Q0图10—1贷款供求变化曲线•一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图10—1中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图10—2所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图10—1中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图10—3所示。供求r利率数量Q0r2r1图10-2贷款需求上升时的状况供求利率r数量Q0r2r1图10-3贷款供给增加时的状况2.存款及其它资金来源的成本：银行贷款定价应实行“高进高出，低进低出”策略。3.业务费用是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。4.管理政策–对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。5.借款人的信用等级–借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。6.贷款期限及方式–贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。这实际上反映了收益与风险互补的关系。7.通货膨胀–贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高,并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：实际贷款利率=名义贷款利率－当期通货膨胀–银行为保证目标收益，通胀高时贷款利率就高；反之则低些。8.中央银行基准利率–中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。贷款定价法1.差额定价法–差额定价法：是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的一种方法。–即：–贷款利率=贷款资金成本率＋目标收益率–目标收益率=贷款利率－贷款资金成本率–在实际工作中，通常采用以存贷利差为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。•假设银行准备发放一笔1000万元的贷款，资金成本为10%。在贷款初审时将贷款利率定为12%，即银行的目标收益率为2%,而在贷款正式审批时，根据银行全年利润目标具体分解到该笔贷款的目标收益，认为2%偏低，必须把该笔贷款目标收益定为3%才能完成全部利润目标。现在的问题是，银行通过什么途径使目标利润达到3%。•根据目标受益、贷款收益、单位成本三者之间的关系来确定：–第一种方法：降低资金成本。–第二种方法：直接提高贷款利率。–第三种方法：采取补偿余额。–第四种方法：收取承诺费。–第五种方法：银行参与借款人的利润分享。2.优惠加数与优惠乘数定价法•对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。•银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。•浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。优惠利率水平优惠加数优惠乘数风险等级风险等级风险等级风险等级A+1%B+2%A*1.1B*1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%12%13%14%13.2%14.4%14%15%16%15.4%16.8%商业银行对不同贷款方式发放贷款掌握的要点•（一）信用放