第七章 贷款业务

1第七章贷款业务2学习提示本章要求掌握以下内容：1.商业银行贷款业务的种类及各自特点2.商业银行贷款定价3.商业银行信贷风险的方法及措施4.商业银行贷款的流动性3本章结构6.1贷款种类与贷款程序6.2贷款定价6.3信用分析6.4问题贷款管理6.5几类重要贷款业务6.6贷款出售与贷款证券化46.1贷款种类与贷款程序一贷款种类二贷款程序51．按贷款期限划分(1)活期贷款：也叫通知贷款，不规定期限，资金调剂(2)短期贷款：1年以内，是商业银行贷款的主要种类(3)中期贷款：1-5年，技术改造、并购(4)长期贷款：5年以上，期限长、流动性差、风险大有利于监控贷款流动性和资金周转情况，避免流动性风险，也有利于按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，控制信贷资金风险。2.按贷款的偿还方式划分(1)一次性偿还贷款：到期一次还本，利息可分期(2)分期偿还贷款：分次偿还本金和利息按偿还方式划分贷款种类，有利于银行监测贷款到期时间和贷款回收情况，准确测算自身头寸的变动趋势。也有利于考核贷款收益率，加强对应收利息的管理。一贷款种类63．按贷款对象划分(1)工商业贷款：占贷款的1/3(2)农业贷款(3)金融机构贷款4．按贷款保障程度划分(1)信用贷款(2)担保贷款：抵押、质押和保证保证贷款：指银行以保证人承诺在借款人到期不能偿还贷款时，承担偿还贷款本息的连带责任为前提而发放的贷款75．按贷款金额大小划分(1)批发贷款(2)零售贷款6．按风险承担主体不同划分(1)自营贷款(2)委托贷款(3)特定贷款8步骤:1．贷款申请•个人申请书内容主要包括申请人的姓名、职业、收入、借款用途、借款金额、借款期限、偿还方式等内容。•企业贷款申请书的内容包括借款人名称、性质、资本、经营范围、贷款种类、期限、金额、用途等。2．贷款调查一旦客户提出借款申请后，银行的信贷员就会立即与客户进行面谈，借此对客户的品质和借款的诚意进行评估。二贷款程序93．信用评估如果贷款调查的结果令人满意，那么银行就会要求客户提交一系列重要的文件，以从整体上来评估贷款的情况。4．贷款审查如果信用评估表明客户具有偿还贷款的能力，那么银行贷款审查部门还要进一步审查贷款是否符合本行贷款政策的要求，是否有助于本行建立有效的贷款组合。5．贷款谈判贷款谈判的内容涉及贷款合同的所有条款，如贷款金额、期限、利率与费用、币种、补偿余额、担保、还款安排等。106．贷后检查贷后检查主要包括：借款人是否严格履行贷款合同的约定，是否将资金用于指定的用途；借款人的财务和信用状况是否发生了对贷款人不利的变化；抵押品的状况和价值的变化等。7．贷款收回一般情况下，贷款管理人员会在贷款到期前的若干天通知借款人，要求其归还贷款，如果借款人如期归还，那么银行应该将抵押权证或物品归还借款人，并收回抵押品的收据，办理完内部手续后，该笔贷款就圆满结束。如果贷款到期后借款人没有还款，那么银行就应该立即对借款人进行催索。返回116.2贷款定价一贷款价格的构成二贷款定价的影响因素三贷款定价的基本方法121．贷款利率贷款利率乘以贷款本金就是客户支付给银行的贷款利息。贷款利率的形式：按计息的频率分为:年利率、月利率和日利率按利率是否改变分为：固定利率和浮动利率按利息是否计入本金计算分为：单利率和复利率•银行贷款利率一般有一个基本水平，它由社会平均利润率、银行业平均利润率、资金供求状况、金融同业竞争和中央银行基准利率等因素决定。一贷款价格的构成132．承诺费承诺费是指银行对其已经承诺贷给客户而客户在承诺期内未使用的那部分资金所收取的费用，它一般用于循环信贷中，有时也用于定期贷款和短期贷款中。满足借款人对承诺的信贷要求权途径：或者是保持资产的流动性或者是到时拥有借入资金的能力•上述两条途径都是有成本的，所以要收取承诺费。143．补偿余额补偿余额通常是贷款协议的一个组成部分，是指借款人应银行的要求，在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。贷款协议所要求的补偿余额平均占贷款总额的比率多在10％-20％之间，15％为一般水平。4．隐含价格本身不会直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支出但可以降低银行的贷款风险，影响借款人的实际成本，因此这些内容事实上也构成了银行贷款价格的一部分。151．信贷资金利息成本当信贷资金的利息成本升高时，贷款的价格自然也就水涨船高。银行的信贷资金利息成本可以由平均成本和边际成本两个不同的口径来衡量。二贷款定价的影响因素162．贷款费用贷款费用是指发生在银行信贷工作中的非利息费用。3．贷款风险假如无风险利率为r，一笔贷款的违约概率为d，即能按期收回贷款本息的概率为1-d，那么贷款的利率R应该满足下列等式：(1+R)(1-d)=1+rR=(1+r)/(1-d)-1反映了风险与价格之间的正相关关系：风险越大即d越大，贷款利率也就越高。当贷款风险为零时，即d=0时，贷款利率可以等于r，当贷款风险为1时，即贷款肯定收不回来时，银行所要求的贷款利率趋于无穷大174．通货膨胀预期通货膨胀是对贷款名义利率的一种抵消，贷款实际利率等于名义利率减去通货膨胀率。5．贷款期限与短期贷款相比，长期贷款面临更多的不确定因素，信用风险、利率风险等不利因素更加突出，而且长期贷款的流动性差，银行不容易进行资产变换以规避风险或者谋取更大的收益，因此在通常的情况下，长期贷款的利率要比短期贷款的利率高。6．银行与客户之间的全面关系7．金融市场的竞争程度181.差额定价法差额定价法是指银行以借入资金成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。贷款利率=资金总成本率+利率加成其中：资金总成本包括贷款资金成本、营业成本等；利率加成为银行应取得的合理利润率，由银行根据实际情况而灵活确定。•优点:简便易行•缺点:仅考虑贷款资金成本，而未考虑影响贷款定价的其他基本因素，如资金供求、客户关系、贷款风险等三贷款定价的基本方法192．优惠利率定价法•优惠利率是商业银行向实力雄厚、信誉较高的大客户发放短期贷款时所使用的利率。•类别:优惠利率加数法和优惠利率乘数法以表7-1来说明这两种方法的具体运用过程，其中A、B分别代表高低两种资信等级。203．交易利率定价法•交易利率定价法实际上是允许借款人在借款额超过某一最低限额时(如30万～50万美元)，可以在几种交易利率中选择，以决定该笔贷款的利率和计息期限。•交易利率一般是银行同业拆借利率、国债利率、优惠利率和大额定期存单利率等。•步骤:在借款人向银行申请贷款时，银行提供给借款人一张利率表,由借款人在利率表中任选一种对自己最有利的利率，并同时确定与该利率相对应的一个期限作为贷款计息的期限。选定利率的基础上，银行根据借款人的情况再确定一个加息率如0.5％、0.75％、1％等，即为该笔贷款在与借款人所选利率相对应的期限内的利率。214．账户利润分析定价法又称客户利润分析法,该种方法不是单一地从某一项贷款来考虑定价问题，而是强调银行与客户的整体关系，在贷款定价前，银行首先需要分析该客户的所有账户成本、收入和银行的目标利润，然后在此基础上，根据不等式账户总收益≥账户总成本+目标利润定出银行可以接受的最低贷款价格，最后根据客户的情况再做相应的调整。(1)账户总成本：包括资金成本、服务营业费用、管理费用以及违约成本。22(2)账户总收入①客户存款的投资收入②服务费收入③贷款利息收入某客户在四月的活期存款活期存款额335000平均托收金额92500实收存款额335000-92500=242500法定准备金242500×10%=24250可投资额218250存款收益率按3个月定期存单在4月份的平均利率计4.21%4月份该壳户活期存款的投资收入218250×4.21%×30/365=755.20返回236.3信用分析一信用分析的基本要素二财务报表分析三财务比率分析四现金流量分析五担保分析六非财务分析24•西方商业银行在经过多年的贷款实践，总结出许多行之有效的信用分析方法,其中使用最广泛的是“5C”法。•“5C”法分析构成借款人信用的五大基本要素(1)品德(character)(2)能力(capacity)(3)资本(capital)(4)担保(collateral)(5)经营环境(condition)一信用分析的基本要素25(1)品德•品德是指借款人还债的意愿和诚意。•判断方式：通过过去借款人履约或违约的记录、其他贷款人与该客户往来的经验以及客户的信用评级等来进行。(2)能力•能力是指借款人未来按时偿还贷款的能力。•内容：①借款人必须具有申请借款的资格和行使法律义务的能力；②借款人需具备运用所借入的资金获取利润并偿还借款的能力26（3）资本•资本主要是指借款人的自有财产情况，即借款人的总资产扣除了负债之后的净资产。•分析资本的原因：①资本反映借款人的经济实力的大小，也反映了其承受风险的能力②资本具有信息示意的功能，可以反映借款人的风险倾向。27（4）担保•担保包括第三方信用担保和借款人的抵押品担保（5）经营环境•包括：企业自身的经营情况和外部的经营环境281资产负债表项目分析资产负债表是反映借款人在某一时点财务状况的财务报表。包括资产，负债和所有者权益。二财务报表分析292损益表分析•损益表又叫利润表，是通过列示借款人在一定时期内取得的收入、所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人该时期内经营成果的一种会计报表。301．流动性比率(p187)(1)流动比率(2)速动比率(3)现金比率=流动资产流动比率流动负债速动资产速动比率流动负债现金资产现金比率=流动负债三财务比率分析312．财务杠杆比率(1)负债比率(2)债务资本率(3)股东权益比率负债总额负债比率资产总额债务总额债务资本率资本总额股东权益股东权益比率=总资产32(4)利息保障系数(5)固定支出保障系数税前利润利息费用利息保障系数利息费用税前利润+利息费用+租金费用固定支出保障系数=利息费用租金费用333．获利比率(1)销售利润率(2)资产收益率(3)净资产收益率=净利润/所有者权益销售额税额销售成本销售利润率销售总额税后净收益资产收益率资产总额344．活动性比率(1)固定资产周转率(2)资产周转率(3)存货周转率(4)应收账款周转率净销售额固定资产周转率=固定资产总额销售净额资产周转率=资产总额销售总额存货周转率存货平均余额销售总额应收账款周转率应收款项平均余额351．现金和现金流量•现金流量中的现金是广义的现金，包含了两部分：(1)现金，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金(2)短期(3今月以内)证券投资•现金流量包含了现金流入量、现金流出量和现金净流量等内容。•现金净流量=现金流入量-现金流出量•总现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量四现金流量分析362．现金流量分析在进行现金流量分析时，银行应根据企业提供的财务报表来计算企业的现金流量并且预测未来的现金流量。如果在一段时间内，企业现金净流量为正，则表明在该时期内企业不仅能偿还已有债务，而且还能偿还新的借款。如果现金流量为负，银行的贷款则面临着较大的风险，现金流量分析只是企业的历史和现状的分析，因此企业未来的财务状况与现在差别较大时，银行只有在进行财务预测的基础上再进行现金流量分析才有意义．37担保的类型:1.抵押和质押2.保证五担保分析381．抵押和质押•抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保．抵押物包括机器设备、建筑物、存货、土地等。•质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交给银行占有，并将该动产或权利作为债权的担保.质押物包括股票、债券、提单、支票、专利权、专用权等。•抵押分析:(1)抵押物的占有和控制情况(2)抵押物的流动性(3)抵押物的价值评估(4)抵押物的变现价值392．保证•保证是银行、借款人和第三方签定的一个保证协议，协议规定当借款人违约或者无力归还贷款时，由保证人按照协议约定承担相应的责任。•考察保证人因素:(1)保证人的资格(2)保证人的财务实力(3)保证人的保证意愿(4)保证人和借款人之间的关系(5)保