第五章 国际结算方式――汇款

第五章国际结算方式——汇款第一节国际结算方式概述第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类第三节汇款的偿付与退汇第四节国际贸易中的汇款KeyWords2020/1/23北京工商大学经济学院金融系2第四章国际结算方式——汇款第一节国际结算方式概述2020/1/23北京工商大学经济学院金融系3第一节国际结算方式概述国际结算方式的种类汇款方式(Remittance)跟单托收方式(DocumentaryCollection)跟单信用证方式(DocumentaryL/C)保函方式(LetterofGuarantee,L/G)记账方式(ClearingMethod)等2020/1/23北京工商大学经济学院金融系4结算方式应具备的条件应具备的条件能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾（买卖双方的利益是相互矛盾的）应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金2020/1/23北京工商大学经济学院金融系5顺汇与逆汇顺汇指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。逆汇是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向的一种方法。“汇付法”“出票法”电汇、信汇、票汇均属于顺汇托收、信用证业务则属于逆汇2020/1/23北京工商大学经济学院金融系6顺汇和逆汇示意图付款人主动信用工具资金收款人顺汇法收款人主动信用工具资金付款人逆汇法2020/1/23北京工商大学经济学院金融系7第四章国际结算方式——汇款第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类2020/1/23北京工商大学经济学院金融系8汇款的当事人汇款的当事人收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)汇出行(RemittingBank)汇入行或解付行(PayingBank)汇款人（Remitter）2020/1/23北京工商大学经济学院金融系9汇款当事人的相关关系汇款人与收款人在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，汇、收双方为资金提供与接受关系在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系2020/1/23北京工商大学经济学院金融系10汇款当事人的相关关系汇款人与汇出行是委托与被委托的关系汇款申请书这是当事双方委托与接受委托的契约凭证2020/1/23北京工商大学经济学院金融系11汇款当事人的相关关系汇出行与汇入行既有代理关系又有委托与被委托的关系两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系收款人与汇入行通常表现为账户往来关系，也可以没有关系2020/1/23北京工商大学经济学院金融系12汇款的类型电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)2020/1/23北京工商大学经济学院金融系13电汇（T/T）的含义电汇是汇出行应汇款人的委托和申请，通过SWIFT电讯系统或电传、电报等电讯工具指示汇入行支付一定金额给收款人的一种汇款方式。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系14电汇（T/T）业务流程2020/1/23北京工商大学经济学院金融系15电汇（T/T）的特点T/T是以电报或电传作为结算工具，其传递方向与资金流动方向一致，属于顺汇T/T收款速度最快，汇款人付费较高，一般在金额较大或紧急情况下采用，技术进步使得电汇成本下降T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理，银行因此无法占用电汇资金T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统，减少邮递环节，差错可能极小）特点2020/1/23北京工商大学经济学院金融系16信汇（M/T）的含义信汇是汇出行按汇款人的申请、委托，将信汇委托书（M/TAdvice）或付款委托书（Paymentorder）,以航信方式寄给汇入行，授权汇入行支付一定金额给指定的收款人的一种汇款方式。信汇委托书不必加注密押，但须有汇出行有权签字人员的签名，汇入行核对印签无误，证实信汇真实性后，解付汇款。收款人凭身份证领取2020/1/23北京工商大学经济学院金融系17信汇（M/T）的特点M/T费用低廉M/T速度较慢（邮递）M/T资金可能为银行占用2020/1/23北京工商大学经济学院金融系18票汇（D/D）的含义票汇是以汇出行应汇款人的要求，开立以汇出行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人，凭票取款的汇款方式。汇出行开立银行即期汇票给汇款人后，立即将汇票通知书，俗称票根（adviceofdrawing），寄给汇入行以备汇入行在收款人持票取款时核对2020/1/23北京工商大学经济学院金融系19票汇（D/D）的业务流程2020/1/23北京工商大学经济学院金融系20票汇（D/D）的特点D/D取款灵活。T/T、M/T的收款人只能向汇入行一家取款，汇票持票人可以在任何一家汇出行的代理行取款D/D可替代现金流通。汇票经收款人背书后可流通转让D/D交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人，可在有效期内随时取款。D/D汇入行无须通知收款人取款，是由持票人登门自取；而T/T、M/T都是由汇入行通知收款人取款的。特点2020/1/23北京工商大学经济学院金融系21如何办理汇出汇款业务?(以中国银行为例)（电汇和信汇以实线表示，票汇以虚线表示）2020/1/23北京工商大学经济学院金融系22如何办理汇入汇款业务?(以中国银行为例)（实线为电汇和信汇，虚线为票汇）2020/1/23北京工商大学经济学院金融系23采用中心汇票支付——新发展近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系24采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其结算工具发生了变化：票汇业务信汇业务中心汇票替代了银行即期汇票，其他业务程序不便如果汇款收款人在中心汇票付款行所在地，通过挂号信将中心汇票邮寄给收款人即可；如果不在，汇出行应首先制作“信汇委托书”，以收款人所在地的一家银行为解付行，然后再制作“中心汇票”2020/1/23北京工商大学经济学院金融系25第四章国际结算方式——汇款第三节汇款的偿付与退汇2020/1/23北京工商大学经济学院金融系26汇款头寸的偿付汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系27头寸拨付的方式先拨后付先付后偿汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约2020/1/23北京工商大学经济学院金融系28汇款头寸偿付的转账方法根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有四种转账方法：1、汇款双方银行之间建有往来账户2、汇款双方银行在同一代理行开有往来账户，则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付这家代理行常被称作“碰头行”，它既是汇出行的账户行，又是汇入行的账户行即一方银行在另一方银行开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸2020/1/23北京工商大学经济学院金融系29为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户，然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款人解付款项3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户(ClearingAccount)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户，或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系30退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。汇款的退汇收款人退汇在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇，要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系31汇款人退汇对电汇、信汇，汇出行应该立即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和汇入行付款。然而，汇款人的退汇要在撤销通知到达汇入行时，该行尚未付款才能实现。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇要求后，应用信函或电文通知国外汇入行办理退汇，汇入行接到汇出行要电汇、信汇的通知后，如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。汇出行自己开出汇票，自己为出票人，对任何合法的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起许多纠纷与争执2020/1/23北京工商大学经济学院金融系32汇款人退汇因此，如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸、火灾水灾以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受办理退汇。如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系33汇入行退汇电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。汇出行汇出汇款后，如果汇款人得知收款人未能如期收到汇款或汇款有漏错，可以到汇出行或经汇出行到汇入行进行查询。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系34第四章国际结算方式——汇款第四节国际贸易中的汇款2020/1/23北京工商大学经济学院金融系35第四节国际贸易中的汇款预付货款它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫“先结后出”。2020/1/23北京工商大学经济学院金融系36因为：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。因为：(1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；(2)货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。特点预付货款对出口商有利预付货款对进口商不利2020/1/23北京工商大学经济学院金融系37适用范围出口商的商品是进