第四章 托收结算方式

1第四章托收方式第一节托收概述2托收业务中必须了解的内容1.托收定义2.托收当事人3.托收种类4.托收指示及托收汇票5.跟单托收交单条件6.承兑交单、即期付款交单、远期付款交单7.托收风险8.托收业务中资金融通3一、定义、概念根据URC522托收的定义是：托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据（货运单据）以便取得货款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其它条款或条件交出单据。金融单据意指汇票、本票、支票，或其他用于获得货币付款相似的票据。商业单据指发票、运输单据、保险单、产地证等。或简单讲：托收就是由卖方发货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。4托收业务关系人图发货1.2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票委托人付款人托收行代收/提示行托收申请书、跟单汇票及单据3、对汇票付款或承兑4、交单5二、托收当事人委托人－－principal\drawer出票人\受益人beneficiary出口方exporter\creditor债权人，开出汇票提交单据，委托银行向国外付款方收款的人托收行－－出口方银行\出口方的账户行（remittingbank)接受委托人的委托代收款项，同时委托国外分行或代理行向债务人收款代收行－－进口地银行\进口商的帐户行(collectingbank)托收行的国外分行、代理行付款人－－进口方（债务人）importer\debtor是代收行接受托收行的委托向其收取货款的人。提示行(presentingbank)----与付款人有往来账户关系的银行。代理人(representative)----出口方在进口地的伙伴，帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。6三、托收方式的种类（三种）（一）光票托收（cleancollection)：出口方收到进口方寄来的抵付货款的票据，如果付款人是本地银行，就不用托收，而是直接到该银行柜台兑取（这种情况只能是银行汇票或银行支票）。如果付款人是出口国以外第三国的银行时，出口商必须委托自己的银行办理光票托收，收取货款所谓光票托收就是只凭票据（汇票、本票、支票）无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。（委托一家代收行也行，托收行直接找付款行也可以。）贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄给买方，汇票委托银行收款。光票托收的票据由收款人作成空白背书，托收行作成记名背书，给代收行并制作托收指示（也称托收委托书）随票交寄代收行托收票款。7托收种类光票托收的汇票也可以是远期的，试想，远期汇票如何办理光票托收？P95答案。（二）跟单托收（documentarycollection)：是指凭金融单据附有商业单据或不附金融单据的商业单据的托收。欧洲大陆一些国家为了避免印花税负担，一般的即期付款托收，不要求提交汇票,只提交单据就行。跟单托收分三种不同交单方式：１.即期付款交单（D/PATSIGHT)２.远期付款交单（D/PATxxxDAYSAFTERSIGHT)３.承兑交单(D/A)（三）直接托收直接托收时由出口商自己将有关单据寄给进口方银行（代收行），请其代收货款。实务中几乎没有如此操作。8四、托收指示和托收汇票（一）托收指示—CollectionInstruction送来要求托收的所有单据必须伴随托收指示，注明托收受“托收统一规则”的约束。即：ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision),ICCPublicationNo.522托收指示的三点重要性：1托收业务离不开托收指示，每笔业务必须有一个单独的托收指示；2代收行仅按托收指示办事；3委托人或托收行必须确保所有的、必要的资料和指示已经提供在托收书中。代收行没有义务审核单据以获得指示。（二）托收汇票（CollectionBill/Draft）9托收汇票托收汇票的当事人：出票人是出口方，付款人是进口商，收款人有三种情况：1.受益人---背书给托收行，托收行再背书给代收行；2.托收行----背书给代收行3.代收行-----不须背书。没有代收行的同意是不能作成代收行为付款人的托收汇票以上的背书就是托收背书。汇票要注明托收出票条款：Drawnagainst…….（发什么货）提示行对托收票据上的签字真实性、签字权限不付责任。因为托收业务是商业信誉。10托收汇票ExchangeforHKD21,500.00Tianjin,15Apr.2005D/PAtsightofthisfirstofExchange（Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongkongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany,314LockyRoadForTianjinTextileImportandHongkong.ExportCorporation,TianjinsignatureMamager11•托收业务程序1.出口商与进口商签定贸易合同，并按规定发货。2.委托人填写申请书（内容有：发票号码、托收金额、付款人名称、地址、代收行名称、地址、交单条件、银行费用负担、拒付是否要做成拒绝证书等），开立以进口商为付款人的跟单汇票，并将有关货运单据一并交给托收行，付清银行有关托收费用。3.托收行根据申请书的指示，缮制托收委托书，一并汇票、运输单据寄国外代收行。4.代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付款。5.进口商付款或承兑后赎单提货，代收行收到货款后将款项划拨到托收行的账上并向托收行发出付款通知或承兑通知。6.托收行收到付款通知后，即凭以将货款收入出口商账户（或原币入账或结汇入账）12•当事人权、责１.委托人：履行贸易合同中规定的责任(按时发货、提供合同要求的单据）；履行委托代理合同中的责任（指示明确、及时、负担费用）２.托收行（出口地银行）严格执行委托人的指示，按申请书的内容缮写托收委托书，连同汇票、单据一并寄送代收行；清点单据种类、份数；代收行倒闭，付款人拒绝付款，寄单丢失，通讯系统传递故障，进口国政局动荡等原因造成的后果，托收行不承担责任。３.代收行（进口地银行）：保管好单据、谨慎处理货物、托收情况的及时通知。13•当事人责、权４.付款人：按合同规定付款。注意：委托人与托收行是委托代理关系。托收行与代收行是委托代理关系。委托人与付款人是债权债务关系。14第二节跟单托收的交单条件一、凭远期付款而交单D/P远期：合同－发货、申请、汇票、单据、费用－－回执、寄委托书、汇票、单据－－承兑提示－－承兑、到期付款－－交单、款项收妥、资金划拨、通知－－收妥款项、贷记委托人账上、通知－－签字领取贷记通知书。二、凭即期付款交单D/P即期：合同－－发货、申请、汇票、货运单据、费用－－回执-----寄委托书、汇票、单据－－付款提示－－付款－－交单、收妥款项、资金划拨、通知－－收妥款项、贷记委托人账上、通知－－签字、领取贷记通知书。15承兑交单程序委托人付款人托收行代收行/提示行货物装船1、托收申请书跟单汇票2寄出托收指示和跟单汇票3提示汇票要求承兑4、承兑汇票5、交单6到期日提示汇票要求付款7、付款8、汇交收妥货款9款项贷记委托人账户16即期付款交单程序付款人委托人托收行代收行货物装船1托收申请书跟单汇票2、寄出托收指示跟单汇票3提示汇票要求付款4、付款5、交单6、汇交收妥货款7、款项贷记委托人账户17交单条件三、凭承兑而交单D/A:合同－－发货、申请、汇票、单据、费用－－回执、寄委托书、汇票、单据－－承兑提示－－承兑－－交单、保管好承兑过的汇票、到期提示付款－－付款－－收妥款项、资金划拨、通知－－收妥款项、贷记委托人的账上、通知－－签字领取贷记通知书四、凭其他条款或条件交出单据（一）分批部分付款（二）凭本票交单（三）凭付款承诺书交单(四）凭签字的信托收据交单18第三节运输单据、利息、费用及其他一、运输单据托收项下，委托人交来的提单运输单据多是海运提单。值得注意的是：未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，也就是提单不得以银行或银行的指定人为抬头。如：BillofLading（1）---------------------------------------------------------------------------1.Shipper----------------------------------------------------------------------------2.ConsigneeBankofChinaLondonorToorderofBankofChinaLondon---------------------------------------------------------------------------19运输单据、利息、费用及其他3.NotifyParty----------------------------------------------------------------------------BillofLading(2)1.Shipper提单应该作成空白抬头TheExportingCo.,Tianjin便于背书转让，不要作2.Consignee成买方抬头，万一买方Toorder不付款，卖方不好找新3.NotifyParty的买主。TheImportingCo.,25QueenStreet,HongKong20运输单据、利息、费用及其他二、利息收取利息的指示应该如下注明：1.口Pleasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentattherateofx%p.a.onthebasesof360daysayearfromthedrawee.2.口Waive/(donotwaive)interestifrefusedbythedrawee.三、费用向付款人收取费用/花费的指示，应注明如下：口Collectioncharges/expensesoutsideChinaareforaccountofthedrawee21运输单据、利息、费用及其他口Waive/(donotwaive)chargesIfrefusedbythedrawee.口Collectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchcharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocuments.每当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收指示的当事人承担，并可在收妥的款项中扣除。四、需要时的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒付或拒绝承兑时，作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限，如无上述表明，银行将不接受需要时代理人的任何指示。22运输单据、利息、费用及其他作出需要时的代理人的指示，举例如下：SpecialInstruction:IncaseofneedrefertoSmithandJonesCo.,99RuedesAchetuer,Pariswhoseauthorityislimitedtoassistinginhavingthedrafthonoured.五、拒绝证书托收指示应注明是否作成拒绝证书，例如：口Donotprotestincaseofdishonour口Protestfor口Non-acceptance口Non-payment口We