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1社保养老困境2供机构学习社保知识的课件共有两堂早会《社保替代率》、《社保困境》;一个全国种子讲师培训班教案《社保简析》内容要点分别如下:《社保简析》:社保基础知识、社保替代率的计算、社保改革方向;《社保替代率》:我们社保养老金替代率不足;《社保困境》:通过新闻报道或政策摘要说明现行社保体系面临的支付压力;授课导向3目录赡养率的不断提高社保缺口和空账投资渠道有限退休年龄将延后4人口结构变化,赡养率不断提高2009年我国60岁及以上老年人口达到1.6714亿,占总人口的12.5%。资料来源:《2009年度中国老龄事业发展统计公报》我国老龄人口占比不断提高5摘自茅于轼《莫把人口欠债当成人口红利——兼谈如何应对老龄化社会》1990年以来我国出生人口趋势图20年前,中国每年新增人口约为1700万左右,现在已经降低到600万左右。以人口的年增长率计,30年前的增长率约为1.3%,现在已降为0.5%,如果这一趋势保持下去,到2021年前后中国的人口将达到峰值,人口的增加值降低到零。再往后人口总数将从增加变为减少。我国的出生人口正在持续下降人口结构变化,赡养率不断提高6??!!!31.2%15.5%10.2%8.7%0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%1990200020202050赡养率:每一百个劳动者赡养的老年人数量资料来源于社会发展部1990年以来我国赡养率发展趋势图北京大学社会学系夏学銮教授指出:“目前中国养老金的发放,靠的是现在年轻一代的缴纳。但是需要养老金的老人数量要远远超过缴纳养老金的年轻人数量,养老金还是不够用。”2050年赡养率达到31.2%,是2000年的三倍,后人在职人员为退休人员提供养老金的现收现付模式难以为续。人口结构变化,赡养率不断提高72010年全国政协常委、人口资源环境委员会副主任张黎在全国政协十一届三次会议提出:“中国的人口老龄化进入了快速发展期,随之带来的是社保基金支付的巨大压力。到2035年,社保基金收支不平衡将达到高峰,届时每年将产生1000亿元赤字。”中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文2010年7月13日中国和拉美养老金制度国际研讨会上透露:“据估算,中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿;2004年该数字为7400亿。”2006年年初劳动力和社会保障部已向国务院递交的一份报告显示:中国未来30年养老金的缺口是6万亿元人民币。社保缺口与空账数额巨大8缺口:80年代中期以前,计划经济体制下,养老金在企业(单位)营业外项目列支,职工个人不缴费,为“大统筹”模式,90年以后才开始社保体系建设,老的退休人员没有交费积累阶段,但通过社保领取退休金,在新旧制度的转变过程中我国产生了巨大的债务缺口。空账:从两个层面收来的费用存在政府的同一个银行账户里,地方政府可以调用个人账户里的资金以支付现有退休人员的福利。为未来准备的个人养老金账户,经常被透支给现在退休人员使用,成为“虚账”。新钱还旧账,未来怎么办?社保缺口与空账原因9投资渠道受限,收益有限很多人认为只要不挪用社保基金就没问题,事实上这是不对的,挪用社保基金是显性风险,而社保基金缩水、贬值是隐形风险。当前我国银行活期利率为0.36%,“以通货膨胀率为3%计算,当前社保基金缩水的程度超过300亿元”。——中国政法大学法和经济学研究中心胡继晔教授10养老保险基金管理条例11社保资金投资渠道有限,收益有限《全国社会保障基金投资管理暂行办法》全文财政部劳动和社会保障部令第12号本办法所称全国社会保障基金(以下简称社保基金)是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。根据我国当前的政策,省及省以下的社会保障基金只能存入银行,或购买国债。投资渠道有限,增值有限。进入股市等的资金属于全国社会保障基金,见下文:12退休咋就这么难呀,。。。首先要严格执行退休年龄政策,控制提前退休。其次是取消特殊工种提前退休政策。结合人口结构变化,采取渐进方式,逐步将法定退休年龄提高到65岁。——中国社科院2010年《社会保障绿皮书》退休年龄将会逐步提高13“社保只能是低水平的保,而不是“包”,实际上,我们是包不起的!”——朱镕基总理14社保养老知识的运用15为什么要学习社保逸享人生是一款养老专属产品,社保是养老金的第一支柱,只有对社保有了充分、深刻的认识,才能获得客户对我们所做专业养老规划的认同。社保与商保是互为补充的,我们鼓励客户去加入社保养老,但我们也需要告诉客户,光有社保是不够的,退休后品质生活的保证,需要商业保险做补充的。16目录一、社保养老主要知识点二、社保养老热点话题运用三、社保养老相关政策一览17知识要点:1、我国社保养老体系的构成2、社保养老实务社保缴费与领取社保替代率社保改革方向18我国的社保养老金体系按主要费用来源可分为两种四类退休金制度,各类退休金相互独立,整个体系呈现“碎片化”特点。社会养老保障体系财政负担养老体系职工社保养老体系事业单位养老制度公务员养老制度城镇职工养老保险农民工养老保险费用来源费用来源企业和职工个人国家财政(部分事业单位有自筹部分)19(国人部发[2006]60号文件)机关及事业单位养老金领取城镇职工养老金领取工作年限基数项目领取比例满35年公务员:职务工资+级别工资事业单位:岗位工资+薪级工资机关事业单位工人:岗位工资+技术等级工资(如有)90%满30年85%满20年80%工作年限基数项目领取比例最低工作且缴费15年基础养老金+个人账户养老金(部分过渡人员享有过渡性养老金)需根据预期寿命、工作年限、缴费基数等条件计算(详见下文)我国的社保养老金体系20单位缴费:在职职工工资总额的20%个人缴费:本人上年月平均工资的8%28%统筹账户:实行现收现付原则,当年的收费用于全社会当年的退休金支付个人账户:实行基金积累原则,记到个人名下,在退休或者死亡时领取各地政策略有不同,如深圳要求单位缴纳比例为10%《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》国发[2005]38号20%20%8%8%城镇职工社保养老制度(缴费)21•领取条件:—缴费满15年;—达到领取年龄(男60周岁,女55周岁);—办理相关手续。•领取额度:养老金=基础养老金+个人账户养老金备注:目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定的补充养老金,将不做讲解城镇职工社保养老金体系(领取)221、基础养老金的计算方法:%121缴费年数本人月均缴费工资指数上年度月均社平工资基础养老金2、个人账户养老金的计算方法:国家规定的计发月数个人账户累计额个人账户养老金城镇职工社保养老金体系(领取)23以深圳为例,假设社平工资4000元、当工资分别为每月:4000元、12000元、20000元时,不考虑社平、个人工资的增长变化、及个人账户利息,则他的社保替代率─基础养老金:4000×(1+1)/2×20×1%=800元─个人账户养老金:(4000×8%×12×20)/139=552元─社保替代率:(800+552)/4000=33%缴费工资为4000元缴费工资为12000元─基础养老金:4000×(1+3)/2×20×1%=1600元─个人账户养老金:(4000×3×8%×12×20)/139=1657元─社保替代率:(1600+1657)/12000=27%工资为20000元─基础养老金:4000×(1+3)/2×20×1%=1600元─个人账户养老金:(4000×3×8%×12×20)/139=1657元─社保替代率:(1600+1657)/20000=16%城镇职工社保养老金体系(养老金替代率)24丧葬费:市上年度职工月平均工资×3供养亲属一次性抚恤金:—养1人:市上年度职工月平均工资×6—养2人:市上年度职工月平均工资×9—养3人以上:市上年度职工月平均工资×12难道这就是生命的价值?参保退休人员死亡,除返还个人账户余额外,各地关于丧葬费与抚恤金还有相关规定,以深圳为例:国家在城镇职工社保养老保险制度中作了以下的限制——异地参保限制:不允许提前退保:未达到领取年龄前,不得终止基本养老保险关系办理保手续跨省转移限制:参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时,98年1月1日后各年度实际缴费工资为基数,按12%的总和转移。25我国社保正朝着“全民共享无差别”方向发展,公务员、事业单位的养老金制度将会调整国家倡导老百姓要以社保为基础,以商业保险为社会保障体系的有力补充党的十七大对建立中国特色社会保障体系作出全面部署,提出要以社会保险、社会救助、社会福利为基础,以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点,以慈善事业、商业保险为补充,加快完善社会保障体系;到2020年,实现“覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立,人人享有基本生活保障”的目标。按现行制度,如果5000元是事业编制员工的最后基本工资,那他退休后最少应该拿到4000元吧,因为现行是按最后工资的80%来算。若有35年以上工龄,还可能达到90%。如果改按企业的方式来计发,退休后能拿2000元左右。公务员养老金“肯定要改”,原因有三:一、事业单位员工不缴费领养老金这总是不公平的;二、差距这么大,人员互相流动不方便;三、影响社会和谐,需要改革。26目录一、社保养老主要知识点二、社保养老热点话题运用三、社保养老相关政策一览27关注热点,借力媒体28关注热点,借力媒体29目录一、社保养老主要知识点二、社保养老热点话题运用三、社保养老相关政策一览30序号政策名称文号内容要点一《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》国发〔1997〕26号1、城镇职工社保养老体系的基本模式:统账结合;2、养老保险费缴费方式;3、养老金的领取条件及计算方式4、养老保险基金管理条例:只能购买国债或存入专户二《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》国发[2005]38号97年26号文的补充修改文1、个人帐户计入比例调整为个人缴费的8%2、社会基础养老金计算方法上新增了“本人指数化月平均缴费指数”及缴费年限的概念3、个人帐户养老金:新增了计发月数概念4、灵活就业人三《关于机关事业单位离退休人员计发离退休费等问题的实施办法》国人部发[2006]60号文件1、公务员、事业单位的离退休费计发、调整办法2、退休年龄规定3、工龄算法四《国务院办公厅关于转发人力资源社会保障部财政部城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法的通知》国办发〔2009〕66号1、规定转移的具体办法及转移的保费比例;五中国社科院发布2010年《社会保障绿皮书》1、“全民共享”、“发展型”型的养老保险体系六《全国社会保障基金投资管理暂行办法》全文财政部劳动和社会保障部令第12号1、规定了什么是全国社会保障基金2、社会保障基金的运作七《深圳经济特区企业员工社会养老保险条例(2006修正版)》(社保局印刷版手册)1、深圳地区的社保条例社保养老相关政策一览31谢谢
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