审核招标文件

基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件1/7基本建设项目跟踪审计业务指南第一号审核招标文件1.（定义）招标文件一般指由招标人或招标代理人编制，提供给投标人用以明确招标需求、资格条件、招标组织、合同条款、评标方法和投标文件响应格式的文件。本指南中的招标文件包括竞争性谈判文件、询价文件和各种招标文件。2.（文件形成过程）审核的招标文件在送审前通常需经过编制、复核、拟定稿三个过程。2.1编制、复核、拟定稿应分别由三个不同的组织或不同的岗位完成。2.2一般情况下，建设单位招标管理部门（或招标代理机构）编制，投资监理机构（或需求方）复核，项目管理部门确定并负责按相关审计规定送审。2.3跟踪审计人员应该审核招标文件产生的全部过程的工作痕迹，并适当取证；对不符要求的招标文件应予退回或重点说明。3.（招标条件）完成招标文件是发布招标信息的必要条件。3.1跟踪审计务必关注是否已具备招标的条件，这些条件通常包括：3.1.1建设项目初步设计获得批复3.1.2设计文件是否满足招标需求3.1.3招标需求是否明确3.1.4是否按规定设置招标控制价3.2招标文件载明的发布时点之前应具备全部招标条件。4.（整体性审核）从整体审核、评价招标文件4.1完整性4.1.1招标文件产生的过程是否完整。4.1.2招标文件送审资料是否完整。4.1.3招标文件本身是否完整。招标文件通常应至少包括投标人须知（含前附表）、招标公告、说明招标标的的内容（包括文字、图表等）、投标文件格式、主要合同条款、评标办法等内容。审核时须重点关注投标报价方式、评标办法、主要合同条款和工程类项目的工程量清单。4.2合规性4.2.1审核招标行为是否符合现行法规和建设单位的有关规定。4.2.2采购方式是否合规。基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件2/74.2.3招标方式是否合规。需要重点关注的是“依法必须进行招标的项目，全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股或者主导地位的，应当公开招标”。4.2.4工程项目招标的计价方式是否采用现行工程量清单计价规范，并关注其强制性规范的遵循情况。4.2.5招标标的的金额（或控制价等）是否超过批复、概算等审批性文件的规定。4.3合理性4.3.1对投标单位的资质要求是否符合国家资质管理规定，有无抬高或降低施工资质等级，特别应认真审查施工资质的种类、等级是否与本工程的实际相符。4.3.2对项目负责人的要求是否明确、合理，是否有“类似工程业绩”要求，其要求的业绩是否合理。4.3.3质量目标、工期及标段划分是否合理，工期要求与国家规定是否基本吻合。4.3.4标段划分是否合理4.3.5暂估价金额比例是否符合相关规定，暂估项目的金额是否超过概算标准。5.（细节性审核）审核招标文件的具体内容5.1前附表内容索引是否准确，与正文是否一致。5.2招标工作时间安排是否合规合理，主要审核发布、报名、截标、开标、评标、公示、中标通知、合同事宜等时间。5.3投标保证金、履约保证金设置比例或数额是否合理。目前，国家对投标保证金的规定是：一般不超过投标总价的百分之二，并最高不超过八十万元人民币；履约保证金的比例没有明确的规定，一般为工程造价的5％～10％，并应大于工程预付款金额。5.4招标控制价是否按现行文件编制。5.5投标文件格式是否完整，是否使用推荐的示范文本。5.6评标委员的组织是否合规、有效。5.7评标办法、评分标准是否科学、合理，是否适应招标人的招标目的。商务标、技术标的分值是否合理，是否采取了合理的量化评分办法。5.8废标条件是否合理、明确，是否有排斥潜在投标人的条款，并符合国家、本市有关规定。5.9商务报价计算方式是否明确，与所附合同专用条款是否匹配。5.10对工程量清单的审核重点是工程量清单编制深度和规范程度。主要审核内容包括：5.10.1工程量清单数量是否基本准确，基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件3/75.10.2分部分项子目项是否缺项，5.10.3措施项目和其它项目是否合理，5.10.4主要材料的标准是否明确，5.10.5项目特征描述是否完整、准确，5.10.6计价格式表是否齐全等，5.10.7暂估价是否合理（具体可参照跟踪审计业务指南第三号）。5.10.8总承包服务费的说明是否清晰，包括基数、工作内容、是否调整、如何结算等。5.11非竞争内容是否明确，金额如何填报。5.12审查拟定合同专用条款是否对下列事项进行约定（具体可参加跟踪审计业务指南第二号）：5.12.1预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式；5.12.2安全文明施工措施的支付计划，使用要求等；5.12.3工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间；5.12.4工程价款的调整因素、方法、程序、支付及时间；5.12.5施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间；5.12.6承担计价风险的内容、范围及超出约定内容、范围的调整办法；5.12.7工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间；5.12.8工程质量保证金的数额、预留方式及时间；5.12.9违约责任以及工程价款发生争议的解决方法及时间；5.12.10其他诸如工期或者交货期、水电费的支付、合同文件及解释顺序等等。5.12.11总承包服务内容、范围、管理，总承包服务费的计费基调整，以及与专业分包的工作界面划分。6.（审核基础）审核招标文件所必须的资料包括但不限于：6.1项目立项批复6.2项目可研报告及批复6.3设计概算及批复6.4拟定搞的招标文件6.5反映招标文件行成流程的过程文件7.（审核成果）跟踪审计对招标文件的审核报告7.1关于XXXX项目XXXX招标文件的审核报告基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件4/77.1.1概况7.1.1.1对送审事项的基本描述7.1.1.2对送审资料的基本描述7.1.1.3如工作条件受到限制，应具体说明7.1.2对招标文件的整体评价7.1.2.1完整性（与4.条款对应，下同）7.1.2.2合规性7.1.2.3合理性7.1.3对招标文件的具体意见和建议7.1.3.1根据招标文件的条文顺序进行评价7.1.4其他重要事项说明7.2审计意见和审计建议7.2.1“审计意见”通常针对违规或重大不合理的情形。一般可描述为“…违反…..，应…..。”或者“….存在……问题，审计认为….。”7.2.2“审计建议”通常针对非原则性的分歧或非重大的不合理，以及可能存在的更合理的情形。一般描述为“审计建议……。”7.3报告的工作流程7.3.1接受送审资料时初步审核，存在问题时退回不受理，并书面取证，或送审单位书面承诺限时补送，同时明确资料未补充前不发表审计意见。7.3.2在承诺时限3个工作日前，经办造价工程师办理，项目经理复核；或项目经理直接办理。7.3.3在承诺时限2个工作日前，完成项目经理所在机构内部流程。7.3.4在承诺时限内，审计小组完成复核、文印、送达。7.3.5审计组跟踪审计意见执行情况，并行成书面记录（统计表）。7.3.6单一事项资料归档。8.（备查资料）审核招标文件的依据8.1法律法规8.1.1《中华人民共和国招标投标法》(中华人民共和国主席令第21号)8.1.2《中华人民共和国招标投标法实施条例》（中华人民共和国国务院令第613号）8.1.3《工程建设项目施工招标投标办法》（7部委30号令）基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件5/78.1.4《评标委员会和评标方法暂行规定》（7部委12号令）8.1.5《工程建设项目自行招标试行办法》（国家发展计划委员会令第5号）8.1.6《建设工程设计招标投标管理办法》（中华人民共和国建设部令第82令）8.1.7《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（中华人民共和国国家发展计划委员会令第3号）8.1.8《标准施工招标资格预审文件》和《标准施工招标文件》试行规定（9部委56号令）8.2建设单位及其上级单位的制度8.2.1《复旦大学建设项目审计暂行规定》8.2.2《复旦大学建设项目全过程跟踪审计实施办法》8.2.3《复旦大学建设项目竣工结算审计实施办法》8.3行业规范及惯例8.3.1《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008、2013）9.附件9.1送审资料一览表项目基本信息项目名称项目总投资其中建安：万元计划工期起止项目负责人资料类别资料名称页数原件复印件电子文件签收备注基础性管理文件一一-1、项目工作计划一-2、项目工作调整计划一-3、管理岗位说明书一-4、管理部门制度汇总一-5、其他：一-6、其他：基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件6/7基本建设项目基础资料二二-1、立项文件及批复二-2、可研报告及批复二-3、设计概算及批复二-4、招标文件二-5、中标通知书二-6、中标单位投标文件二-7、总承包合同二-8、施工图二-9、施工许可证二-10、开工报告二-11、补充协议或合同二-12、竣工报告二-13、其他1：二-14、其他2：招标文件送审资料三-1、送审表三-2、拟定稿招标文件三-3、招标代理委托合同三-4、投资监理委托合同三-5、投资监理复核意见三-6、管理部门招标方案三-7、相关会议纪要三-8、其他1：三-9、其他2:合同文件送审资料四-1、送审表四-2、拟定稿合同文件四-3、投资监理复核意见四-4、谈判记录四-5、管理部门会议记录四-6、其他：基本建设项目跟踪审计业务指南第一号---审核招标文件7/79.2成果文件范本