神华宁煤集团资金集中管理研究答辩稿111

分类号：单位代码：10749密级：学号：Z10047宁夏大学学位论文神华宁煤集团资金集中管理研究TheResearchOnCapital-concentratingManagementUnderTheShenHuaNingXiaCoalGroup学位申请人：指导教师：申请学位类别：硕士专业领域名称：工商管理研究方向：财务管理所在学院：经济管理学院论文完成日期：2012年3月独创性声明本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得宁夏大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。研究生签名：时间：年月日关于论文使用授权的说明本人完全了解宁夏大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同意宁夏大学可以用不同方式在不同媒体上发表、传播学位论文的全部或部分内容。(保密的学位论文在解密后应遵守此协议)研究生签名：时间：年月日导师签名：时间：年月日摘要我国企业集团从萌芽到现在的不断发展壮大，已经有20多个年头。近年来发展更是异常迅猛，但与此同时其在资金管理上也存在不少问题。企业集团都期望通过对集团整体资金的有效管理和控制，以达到优化资金收支结构、防范经营风险、增强盈利能力的目的，本文主要提出企业集团财务集权集中管理的思路，使企业集团内部信息共享，从而提高集团整体利益以及管理水平和竞争能力，以确保集团整体战略目标的实现。神华宁煤集团公司自成立以来,确立了资金集中管理的资金运行体制,施行了货币资金收支“两条线”管理和资金预算管理的制度。但是,内部银行存借款的大额占用,透支额度的增加,已成为集团公司资金管理的一大顽症,亟待解决。文章分析了我国集团公司企业集团资金集中管理的主要模式与实施中面临的困境，主要提出企业集团财务集中管理的思路，指出集权式财务管理具有的优势，综合运用企业管理理论、尤其是财务管理中的资金管理理论、预算管理理论等对宁煤集团资金管理的基本情况，在此基础上通过归纳法与演绎法，采用定性与定量研究相结合的方式进行研究；比较国内外集团公司资金管理模式并进行评价，结合集团的实际情况，构建宁煤集团资金集中管理的目标、构架，进一步提出宁煤集团实施资金集中管理的改进措施。增强集团对下属单位的财务监控力度，促进货币资金良性循环，最大限度地提高资本运营效能。关键词：企业集团,资金集中管理，研究AbstractThecorporationgroupsinourcountryhavebeendevelopingfor20years,andtheyaredevelopingatamoreamazingspeedinrecentyears.Withthedevelopmentofthecorporationgroups,thereappearedsomeproblemsinthemanagementofcapital.Allthecorporationgroupshopethat,througheffectivemanagementandcontrol,theycanoptimizethestructureofthecapital’sflow,preventthemanagingrisks,andstrengthentheabilitytogainprofit.Thispaperhasputforwardtheideaofmanagingthegroup’scapitalthroughpowercentralizationandconcentration,thiskindofmanagementcanmakethecorporationgroupssharealltheirinsideinformation,improvethegroups’collectiveinterestandmanagementlevel,strengthentheircompetingpower,andassuretherealizationofthegroup’soverallstrategicobjectives.Sinceitsfounding,NingxiaCoalGrouphasestablishedtheoperatingsystemofcapital-concentratingmanagement,andcarriedoutthesystemof“two-line”managementtoitscapitalflowandthecapitalbudgetmanagement.Buttheinsidebanks’savingandborrowinghastakenagreatamountofthegroup’scapital,thiscausedtheincreaseoftheamountinoverdrawnmoney,andhasbecomeagreatprobleminthegroup’scapitalmanagement,andtheproblemshouldbesolvedurgently.Throughtheanalyzingofthemainmodelsofthegroups’capital-concentratingmanagementinourcountryandthedifficultiesincarryingthemout,thispaperhasputforwardtheideaofconcentratingmanagementtothegroup’sfinance,pointedouttheadvantagesofpower-concentratingfinancialmanagement,comprehensivelyusedthetheoryofcorporationmanagement,especiallyusedthecapitalmanagementtheory,thebudgetmanagementtheoryinfinancialmanagement,andonthebasisofthese,usingconductiveandinductivemethods,combiningthequantitativeandqualitativeresearchmethods,thispaperhasmadeadeepresearchtothefinancialmanagementofNingxiaCoalGroup.Throughtheevaluationtothegroups’capitalmanagementmodelsofbothforeignanddomestic,andconnectingwiththerealsituationinNingxiaCoalGroup,thispaperhasalsoputforwardtheobjectivesandstructureinthecapital-concentratingmanagementofNingxiaCoalGroup,andfurtherlyputforwardtheimprovingmeasuresintheimplementationofcapitalconcentratingmanagement,andalsosomemeasuresinstrengtheningthedegreeofsupervisingthesubsidiaries’finance,promotingthecashcapital’sbetterrecyclingandmaximizingtheeffectivenessofcapitaloperating.Keywords:corporationgroup,centralizingmanagementoffinance,study目录第一章绪论.................................................11.1研究的目的及意义..........................................11.2国内外研究综述............................................11.3研究方法.................................................21.4研究的内容及框架..........................................3第二章资金集中管理理论概述..................................42.1公司治理理论..............................................42.2管理控制理论..............................................52.3集权管理和分权管理.........................................52.4财务集权管理的特征.........................................62.5资金集中管理的内容特点.....................................72.6企业集团资金管理模式及其评价................................8第三章神华宁煤集团财务集权管理下的资金集中管理现状、问题及成因3.1神华宁煤集团简介..........................................93.2神华宁煤集团经营情况.......................................93.3神华宁煤集团财务管理现状..................................103.4神华宁煤集团财务集权管理下的资金集中管理现状.................11第四章神华宁煤集团资金集中管理存在的问题及成因分析.........194.1财务集权管理下的资金集中管理存在的问题.......................194.2财务集权管理下的资金集中管理问题成因分析.....................20第五章神华宁煤集团资金集中管理的改进措施...................215.1建立跨平台的资金管理模式..................................215.2建立集中式的资金管理信息系统...............................215.3引入内部市场化机制........................................225.4充分运用全面预算管理相关数据...............................22第六章结论.................................................23参考文献....................................................24致谢....................................................25个人简介....................................................261第一章绪论1.1研究的目的及意义对于企业集团来说，无论是集团总部本身还是处于不同层次的成员公司，它们都有着共同的理财目标，即股东财富的最大化。因为公司是出资人的公司，公司的目标就是出资人的利益目标即股东财富最大化。尽管在同一集团组织构架中有各种各样的利益主体，并且不同的利益主体有有