第三章公共财政制度与理论的比较分析

中西财政制度的根本差异双元财政理论公共财政学的主要争论根据具体情况提供适当公共产品第一节：成熟公共财政和转型公共财政的比较第二节：双元财政、公共财政及其相关争论第三节：不同国家不同时期不同公共财政存在的原因中国特殊的发展背景◦经济转型◦发展中经济◦地广人稠，区域禀赋差异大（一）相同之处市场经济的天性是维持初始收入分配状况公平天然要由政府负责（二）差异之处1、转型经济和发展中经济面临的社会不稳定因素更加严重中国正处于工业化、现代化的奋斗阶段利于稳定的因素：收入普遍提高，个人享有较大经济自由不利于稳定的因素：传统社会向现代社会转变过程中对不同人产生的不同影响可能诱发动荡人们对美好生活的期望是否以及多大程度得到满足改革过程中既得利益集团和个人的利益受到损失这些不稳定因素是传统社会没有的，但是现代化过程中社会必须解决的问题◦英法：内乱和战争◦日本：高额补贴◦中国：和谐社会2、收入差距形成的原因不同中国的收入差距现状◦地区之间◦行业之间◦城乡之间◦乡村内部◦城市内部中国收入差距形成的原因（1）经济发展因素◦非国有经济和农村非农经济的发展（2）经济改革因素◦工人下岗◦农民工进城◦非同一社保◦非同一住房改革◦……（3）政府政策因素◦非正常收入中国正在进行渐进式的改革，其中国企改革的目标就是使国企成为和其他任何企业一样的市场竞争主体，实现国企经营目标单一化。但是，目前中国国有企业的规模仍然庞大西方国家国有企业数量少，且不以盈利为目标财政的资源配置功能一是实现私人部门和公共部门的资源合理配置，二是实现公共部门内部资源的合理配置（一）经济环境不同经济稳定的基本内容包括物价稳定、充分就业、国际收支平衡和经济增长中国：（1）改革前物价管制，改革后管制减少，隐形通货膨胀显性化（2）改革前城乡分割城镇居民统一安排工作，改革后城镇隐形失业显性化，农民工大量进城（3）改革前和国外贸易极少，改革后依靠出口创汇（4）经济保增长（二）财政政策工具中国政府不仅可以运用增减政府支出、增减税收、发行公债等工具，而且政府可以运用掌握的资源通过增减财政投资发挥宏观调控作用（三）财政政策传导机制西方：财政政策的效果取决于财政政策乘数，但个人和企业对政府政策反应迟钝时，效果大减中国：财政政策执行过程中国有企业会执行“社会责任”经济转型导致中国转型财政异于西方成熟财政，那么当转型结束后两者的差异是否仍然存在，需要结合中国财政改革的目标加以分析适用范围：社会主义市场经济组成：相对独立的公共财政国有资本财政直接表现：◦以社会管理者身份，为满足社会公共需要进行分配形成的公共财政◦以生产资料全民所有制代表身份，对国有资本进行价值管理和收益分配而形成的国有资本财政相同之处：都是完全的政府分配行为属性公共财政国有资本财政活动主体政治性政府经济性政府活动目的为社会提供公共服务追求利润活动依据政治权力资本所有权市场特征强制性、无偿性市场性收入基本来源税收资本收益支出内容非盈利性支出盈利性支出活动范围市场失效领域市场有效领域对公有制影响利于巩固和发展国有经济无影响宏观调控直接的内在市场活动间接外在的干预1、如何理解社会主义市场经济◦公有制+市场经济◦市场公正+市场经济2、中国转型期财政的特点——双元财政◦公共财政解决市场失灵问题◦国有资本财政专注中国特有的国有资本保值增值问题◦国有资本财政的实施机关——国有资产监督管理委员会3、双元财政的根本矛盾——如何处理公共财政和国有资本财政的关系——如何处理国有企业盈亏的问题（1）如果公共财政给亏损的国有资本补贴，出现计划经济国营企业软预算问题（2）如果国有资本经营的结果只能是亏损，那么国有资本没有存在的必要性（3）如果国有资本盈利，公共财政不占有其利润，不能体现全民所有的属性（4）如果国有资本盈利，公共财政全部占有其利润，企业属性消失（5）如果国有资本盈利，国有资本和公共财政安一定标准分成利润，那标准如何确定标准由公共财政确定一刀切，不适应市场经营的复杂性标准由公共财政和国有资本财政协商解决两者就盈利分割博弈，难以确定标准标准由企业决定内部人控制（6）国有资本大规模活动，难以解决市场经济中国有经济在市场有效领域的垄断问题对基本内容持肯定态度，但是否定这一提法（PUBLICFINANCE）“公共财政”和“公共经济”的争论◦公共财政对应自由市场经济◦公共经济对应现代市场经济公共财政公共经济资源配置公共产品公共产品收入分配非公共产品公共产品稳定经济非公共产品公共产品否定“公共财政”的所有观点公共财政完全忽略了财政的阶级属性不同时期不同国家公共产品的需求和供给状况不同公共产品供给是政府公共财政的核心任务不同时期不同国家公共财政体制的不同传统市场经济VS现代市场经济◦传统市场经济：经营规模小、交易方式为现货交易、交易的执行靠交易方的声誉、政府不受制度约束。多数情况下不需要政府对市场的干预，但是不受制度约束的政府可能越界对市场主体及交易造成负面影响◦现代市场经济：非人格化交易成为主要交易方式、政府对经济的干预受到制度的制约，对政府有效监督合同执行的需求增加公共产品非市场提供的特质价格不是资源配置的直接手段和信号公共产品和私人产品供给的根本差异货币不是公共产品供给的选票公众有权对公共产品的提供做出选择部分解释不同国家公共产品的供给存在数量和质量上的不同但是，以上分析针对纯公共产品对于混合公共产品因为兼具公共产品和私人产品的属性，根据公共产品理论，其供给应该由公共部门和私人部门联合提供对于公共部门而言，混合公共产品中公共产品的特征部分如何定价？混合产品中多大部分应该由公共部门提供？对于私人部门而言，全部供给的成本与收益不对称，完全靠市场提供最优数量的混合产品难以实现所以，混合公共产品的供给最终也落实到公共部门及公共选择的问题上基本假设：个人理性和集体理性一致影响公共产品供给差异的主要原因技术因素影响利益集团的形成和发展经济日益专业化导致专业利益集团在不同时期有不同的利益，从而对政府保护某种公共产品的需求存在差异（德姆塞茨，1992）案例：1875年前后的英国。产业革命是，应该过在技术上领先于欧洲大陆，发展迅速，重在开拓市场，无需政府保护；1875年之后，其他国家在技术上赶超英国，英国的利益集团不在有优势，要求政府实施贸易保护改变市场失效的领域技术创新使得电信，电力等行业不再被当做垄断行业，政府不再需要提供这些公共产品文化因素不同环境中协调费用最低的协调方式不同（左大培、裴小革，1996）路径依赖（诺斯，1994）路径依赖原本是一个自然科学术语,指的是具有正反馈机制的非线性动态系统的一种性质,即一旦为某种偶然事件所影响,整个系统就会沿着一条固定的路径演化下去,即使有更好的替代方案也不能更改既定的路径,形成一种“不可逆的自我强化(self-enforcement)机制。诺斯提出的路径依赖有广义和狭义之分，广义泛指“历史因素”，狭义是指制度的自我加强,经济学中解释在制度变迁中偶然性的作用，以及制度变迁对初值的敏感性。选择性激励（奥尔森，1995）（解决搭便车）“只有一种独立的或者选择性的激励能够趋势潜在集团中的理性个体采取有利于集团的行动”可以是积极的，可以是消极的——“既可以通过惩罚哪些没有承担集体行动成本的人来强制，也可以通过奖励哪些为了集体利益而出力的人进行诱导”可以是经济激励，也可以是获得声望、尊敬或者其他可实现的心理的、社会的个人目标KEYWORDS成熟型财政转型期财政双元财政公共财政路径依赖选择性激励