辽宁金宏矿业有限公司审计报告

辽宁金宏矿业有限公司审计报告大华审字[2012]5291号大华会计师事务所有限公司BDOCHINADAHUACertifiedPublicAccountantsCO.,LTD.地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层Address:12th/F,7thBuildingNo.16XiSiHuanZhongRoad,HaiDianDistrict,Beijing,P.R.China邮政编码：100039Postcode:100039电话：86-10-58350011Telephone:[phone]传真：86-10-58350006Fax:[phone]辽宁金宏矿业有限公司审计报告及财务报表（2010年1月1日至2012年7月31日止）目录页次一、审计报告使用责任二、审计报告1-2三、已审财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-7财务报表附注1-40四、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告使用责任大华审字[2012]5291号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。大华会计师事务所有限公司二○一二年十一月二十三日1审计报告大华审字[2012]5291号辽宁金宏矿业有限公司：我们审计了后附的辽宁金宏矿业有限公司（以下简称“金宏矿业”）财务报表，包括2012年7月31日、2011年12月31日、2010年12月31日的资产负债表，2012年1-7月、2011年度、2010年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是金宏矿业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有2效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，金宏矿业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了金宏矿业2012年7月31日、2011年12月31日、2010年12月31日的财务状况以及2012年1-7月、2011年度、2010年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国注册会计师：中国〃北京二〇一二年十一月二十三日1资产负债表编制单位：辽宁金宏矿业有限公司单位：人民币元资产附注2012-7-312011-12-312010-12-31流动资产：货币资金四、（一）796,083.2997,671.94176,428.71交易性金融资产应收票据四、（二）293,200.00--应收账款四、（三）2,452,138.31--预付款项四、（四）151,844.15244,388.50-应收利息应收股利其他应收款四、（五）555,864.98316,800.00180,000.00存货四、（六）288,535.63--一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计4,537,666.36658,860.44356,428.71非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资---投资性房地产固定资产四、（七）11,179,263.70518,475.02-在建工程四、（八）464,862.9315,365,099.44-工程物资固定资产清理生产性生物资产公益性生物资产油气资产无形资产四、（九）24,374,643.5220,719,000.0020,498,500.00开发支出商誉长期待摊费用四、（十）16,990,523.65--递延所得税资产四、（十一）340,034.80494,446.38246,753.84其他非流动资产非流动资产合计53,349,328.6037,097,020.8420,745,253.84资产总计57,886,994.9637,755,881.2821,101,682.55（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：2资产负债表（续）编制单位：辽宁金宏矿业有限公司单位：人民币元负债及所有者权益附注2012-7-312011-12-312010-12-31流动负债：短期借款四、（十三）20,000,000.00--交易性金融负债应付票据应付账款四、（十四）1,000,000.001,000,000.00950,000.00预收款项四、（十五）8,609.16--应付职工薪酬四、（十六）28,909.3020,000.00-应交税费四、（十七）516,614.36-72.00应付利息四、（十八）200,444.44--应付股利其他应付款四、（十九）7,195,581.3733,248,479.8715,910,235.54一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计28,950,158.6334,268,479.8716,860,307.54非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计---负债合计28,950,158.6334,268,479.8716,860,307.54所有者权益：实收资本四、（二十）30,000,000.005,000,000.005,000,000.00减：库存股资本公积专项储备四、（二十一）321,003.18盈余公积--未分配利润四、（二十二）-1,384,166.85-1,512,598.59-758,624.99外币报表折算差额归属于母公司的所有者权益28,936,836.333,487,401.414,241,375.01少数股东权益-所有者权益合计28,936,836.333,487,401.414,241,375.01负债和所有者权益合计57,886,994.9637,755,881.2821,101,682.55（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：3利润表编制单位：辽宁金宏矿业有限公司单位：人民币元项目附注2012年1-7月2011年度2010年度一、营业收入四、（二十三）7,987,166.03--减：营业成本四、（二十三）2,726,984.44--营业税金及附加四、（二十四）2,177,163.45--销售费用---管理费用四、（二十五）1,728,929.84977,586.45276,010.77财务费用四、（二十六）1,016,022.46879.69780.18资产减值损失四、（二十七）54,922.5223,200.0016,000.00加：公允变动收益（损失以-填列)投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-填列)283,143.32-1,001,666.14-292,790.95加：营业外收入减：营业外支出300.00--其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以-填列)282,843.32-1,001,666.14-292,790.95减：所得税费用四、（二十八）154,411.58-247,692.54-73,197.74四、净利润（净亏损以-填列)128,431.74-753,973.60-219,593.21五、归属于母公司股东权益的净利润128,431.74-753,973.60-219,593.21（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：4现金流量表编制单位：辽宁金宏矿业有限公司单位：人民币元项目附注2012年1-7月2011年度2010年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金6,274,617.70收到的税费返还-收到的其他与经营活动有关的现金四、（二十九）1,603.6747.81163.82现金流入小计6,276,221.3747.81163.82购买商品、接受劳务支付的现金1,502,275.4522,650.67-支付给职工以及为职工支付的现金879,908.25441,238.00198,216.00支付的各项税费1,610,107.9614,148.403,364.00支付的其他与经营活动有关的现金四、（二十九）882,698.65860,621.86232,339.23现金流出小计4,874,990.311,338,658.93433,919.23经营活动产生的现金流量净额1,401,231.06-1,338,611.12-433,755.41二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到现金-取得投资收益所收到现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额-处置子公司及其他经营单位收到的现金净额-收到的其他与投资活动有关的现金-现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金15,083,786.7016,032,235.28投资所支付的现金-取得子公司及其他经营单位支付的现金净额-支付的其他与投资活动有关的现金-现金流出小计15,083,786.7016,032,235.28-投资活动产生的现金流量净额-15,083,786.70-16,032,235.28-三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金25,000,000.00取得借款所收到的现金20,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金四、（二十九）2,000,000.0017,292,089.63500,000.00现金流入小计47,000,000.0017,292,089.63500,000.00偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金725,791.11支付的其他与筹资活动有关的现金四、（二十九）31,893,241.90现金流出小计32,619,033.01--筹资活动产生的现金流量净额14,380,966.9917,292,089.63500,000.00四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额698,411.35-78,756.7766,244.59（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：5所有者权益变动表编制单位：辽宁金宏矿业有限公司单位：人民币元项目2012年1-7月实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额5,000,000.00-1,512,598.593,487,401.41加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额5,000,000.00-----1,512,598.593,487,401.41三、本年增减变动金额25,000,000.00--321,003.18-128,431.7425,449,434.92（一）净利润128,431.74128,431.74（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-----128,431.74128,431.74（三）股东投入和减少资本25,000,000.00-----25,000,000.001.股东投入资本25,000,000.0025,000,000.002．股份支付计入股东权益的金额-3．其他-（四）利润分配-------1．提取