张家界旅游集团股份有限公司XXXX年报审计报告

审计报告天职湘SJ[2013]303号张家界旅游集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）财务报表，包括2012年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2012年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是张旅集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，张旅集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张旅集团2012年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2012年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。中国·北京二○一三年三月一十二日中国注册会计师：刘宇科中国注册会计师：张琪张家界旅游集团股份有限公司2012年度财务报表1、合并资产负债表编制单位：张家界旅游集团股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金65,224,142.5862,628,507.10结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款503,177.04772,419.99预付款项8,851,639.682,747,232.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款5,722,528.748,976,875.13买入返售金融资产存货3,474,593.853,427,973.45一年内到期的非流动资产其他流动资产15,440.9737,384.16流动资产合计83,791,522.8678,590,392.71非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资4,116,612.504,116,612.50投资性房地产16,774,153.1317,495,612.13固定资产267,701,779.10260,684,113.91在建工程43,341,116.7734,498,359.13工程物资固定资产清理169,817.5391,800.99生产性生物资产油气资产无形资产81,512,738.9936,975,135.95开发支出商誉长期待摊费用13,771,401.1613,599,605.53递延所得税资产1,827,629.511,916,577.91其他非流动资产非流动资产合计429,215,248.69369,377,818.05资产总计513,006,771.55447,968,210.76流动负债：短期借款64,850,000.0068,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款4,496,262.683,841,795.84预收款项1,776,904.982,391,357.95卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬1,929,100.602,068,581.74应交税费16,533,080.5321,920,644.77应付利息128,743.77188,506.94应付股利1,683.001,683.00其他应付款17,584,719.0514,704,622.82应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债21,000,000.0015,000,000.00其他流动负债流动负债合计128,300,494.61128,117,193.06非流动负债：长期借款39,000,000.00应付债券长期应付款1,500,000.001,500,000.00专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债1,092,500.00非流动负债合计2,592,500.0040,500,000.00负债合计130,892,994.61168,617,193.06所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）320,835,149.00320,835,149.00资本公积96,741,995.7696,741,995.76减：库存股专项储备2,708,571.531,246,900.56盈余公积25,028,181.4025,028,181.40一般风险准备未分配利润-62,237,327.67-163,435,145.59外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计383,076,570.02280,417,081.13少数股东权益-962,793.08-1,066,063.43所有者权益（或股东权益）合计382,113,776.94279,351,017.70负债和所有者权益（或股东权益）总计513,006,771.55447,968,210.76法定代表人：袁祖荣主管会计工作负责人：苏涛会计机构负责人：向秀2、母公司资产负债表编制单位：张家界旅游集团股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金7,411,860.678,848,741.00交易性金融资产应收票据应收账款预付款项895,033.3292,000.00应收利息242,783.34应收股利其他应收款82,571,183.2895,614,294.09存货256,266.00101,912.00一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计91,377,126.61104,656,947.09非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资236,077,099.00236,077,099.00投资性房地产16,774,153.1311,430,132.45固定资产30,016,757.1218,773,879.52在建工程2,021,291.26工程物资固定资产清理8,709.50生产性生物资产油气资产无形资产25,660,596.9827,734,819.42开发支出商誉长期待摊费用204,800.2099,043.00递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计308,742,115.93296,136,264.65资产总计400,119,242.54400,793,211.74流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款400,135.69400,135.69预收款项1,074,673.311,016,667.00应付职工薪酬58,164.5169,479.16应交税费338,479.91327,737.21应付利息应付股利1,683.001,683.00其他应付款80,772,345.33160,279,797.44一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计82,645,481.75162,095,499.50非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计82,645,481.75162,095,499.50所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）320,835,149.00320,835,149.00资本公积204,476,326.92204,476,326.92减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-207,837,715.13-286,613,763.68外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计317,473,760.79238,697,712.24负债和所有者权益（或股东权益）总计400,119,242.54400,793,211.74法定代表人：袁祖荣主管会计工作负责人：苏涛会计机构负责人：向秀3、合并利润表编制单位：张家界旅游集团股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入682,499,735.64557,049,849.28其中：营业收入682,499,735.64557,049,849.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本549,190,837.12434,448,372.64其中：营业成本454,750,576.98336,918,438.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加18,284,885.4117,430,388.56销售费用30,429,020.6830,782,214.39管理费用36,282,015.0738,538,974.10财务费用6,943,430.3510,283,955.54资产减值损失2,500,908.63494,401.97加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）197,480.42其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）133,308,898.52122,798,957.06加：营业外收入4,745,364.243,420,500.22减：营业外支出1,359,208.033,924,062.09其中：非流动资产处置损141,489.71401,556.73失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）136,695,054.73122,295,395.19减：所得税费用35,393,966.4632,730,049.63五、净利润（净亏损以“－”号填列）101,301,088.2789,565,345.56其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润101,197,817.9289,647,968.28少数股东损益103,270.35-82,622.72六、每股收益：----（一）基本每股收益0.31540.2794（二）稀释每股收益0.31540.2794七、其他综合收益八、综合收益总额101,301,088.2789,565,345.56归属于母公司所有者的综合收益总额101,197,817.9289,647,968.28归属于少数股东的综合收益总额103,270.35-82,622.72本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。法定代表人：袁祖荣主管会计工作负责人：苏涛会计机构负责人：向秀4、母公司利润表编制单位：张家界旅游集团股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入50,781,784.6950,344,319.00减：营业成本12,814,807.7313,228,045.65营业税金及附加2,474,202.612,450,546.35销售费用3,526,671.383,758,621.06管理费用17,235,702.6620,416,236.91财务费用4,719,906.2911,242,248.34资产减值损失32,678,971.773,770,846.40加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）102,000,000.0075,908,305.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）79,331,522.2571,386,079.76加：营业外收入158,691.302,132,250.00减：营业外支出714,165.00595,634.95其中：非流动资产处置损失161,479.