江苏科技ΧΧ计划项目财务

1江苏省科技ΧΧ计划项目财务验收审计报告被审项目编号：被审计项目名称：被审计项目实施单位：江苏ΧΧ会计师事务所有限公司201Χ年ΧΧ月2目录一、项目基本情况.........................................................................................1（一）项目承担单位基本情况.......................................................................1（二）项目立项基本情况..............................................................................2（三）项目实施情况.....................................................................................2（四）单位内部财务管理制度建设及执行情况..............................................2二、项目经费预算安排及执行情况................................................................3（一）省拨经费预算安排情况.......................................................................3（二）省拨经费到位情况..............................................................................3（三）省拨经费使用情况..............................................................................3（四）省拨经费结余情况..............................................................................5（五）配套经费预算安排情况.......................................................................5（六）配套经费到位情况..............................................................................5（七）配套经费使用情况..............................................................................5（八）配套经费结余情况..............................................................................7三、经济指标完成情况..................................................................................7四、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议........................................7五、审计意见（综合评价）...........................................................................7六、其他需要说明的事项..............................................................................73审计报告编号：[2017]第号ΧΧ有限公司：我们接受委托，对ΧΧ有限公司（以下简称“贵单位”）承担的江苏省科技ΧΧ项目“ΧΧ建设”项目截止至201Χ年Χ月Χ日的项目经费决算进行财务验收审计。提供项目研究期间的有关报表及资料由贵单位负责，我们的责任是对这些报表和资料的合规性、合法性发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《江苏省省级科技专项资金管理暂行办法》(苏财规〔2013〕19号)以及江苏省有关财政财务管理制度进行的。我们按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对“ΧΧ建设”项目执行情况获取有限保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取该项目执行情况的审计证据。审计过程中，我们结合该项目的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查等我们认为必要的审计程序。现将审计情况和审计意见报告如下：一、项目基本情况（一）项目承担单位基本情况简要说明项目承担单位情况及主管部门。如果承担单位在项目（课题）研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。（此部分不4用说得太细）（二）项目立项基本情况贵单位于201Χ年ΧΧ月与江苏省科学技术厅签订了《江苏省科技项目合同》，承担江苏省科技ΧΧ项目。项目立项具体情况如下：项目编号：项目名称：起止时间：项目负责人：项目财务负责人：项目参与单位：（三）项目实施情况简要说明项目进展情况，如有承担单位或项目（课题）负责人发生变化等情况需要做出说明。（四）单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员基本情况（人数及职称）。单位财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担的科技重大专项项目制订的管理制度。单位对项目经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。执行政府采购的情况。二、项目经费预算安排及执行情况5（一）省拨经费预算安排情况说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况（说明自行调整还是按程序报批）。（二）省拨经费到位情况项目实施期内，贵单位共收到本项目省拨经费ΧΧ万元。单位：万元拨入时间金额拨款部门合计省拨经费拨款数与预算数是否一致。（三）省拨经费使用情况1．项目省拨经费累计支出使用情况单位：万元科目省拨经费批准预算数申报支出金额审定支出金额审定支出与申报支出差异审定支出与批准预算差异预算执行率一、经费支出（一）直接费用1、设备费（1）购置设备费（2）试制设备费6（3）设备改造与租赁费2、材料费3、测试化验加工费4、燃料动力费5、差旅费6、会议费7、国际合作与交流费8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费9、劳务费10、专家咨询费11、其他支出（二）间接费用其中：绩效支出2．省拨经费审计核减情况省拨经费申报支出ΧΧ万元,审计认定支出ΧΧ万元，核减ΧΧ万元。审计核减情况说明如下：……3．省拨经费支出审计认定情况：截止至201Χ年Χ月Χ日，省拨经费审计认定支出ΧΧ万元，较预算支出Χ万元增/减Χ万元，增/减比例Χ，其中实际支出较预算支出金额超支10%及以上的科目说明如下7（披露支出的内容及超支原因）。（四）省拨经费结余情况项目经费在项目结题财务验收申请日之前账面结余的金额及形成原因，说明项目经费在项目结题财务验收申请日以后发生的费用支出，说明根据协议或合同等应付未付款项金额及使用计划（须经单位和课题负责人签章确认的证明材料），说明单位对净结余资金的预计数。财政专项资金净结余=批准专项经费预算－项目结题财务验收申请日之前发生的专项经费支出－项目结题财务验收申请日后续支出。（五）配套经费预算安排情况配套经费包括部门、地方配套及单位自筹经费（下同），具体说明配套经费预算来源及金额。（六）配套经费到位情况具体说明配套经费实际来源及金额。（七）配套经费使用情况1．项目配套经费累计支出使用情况单位：万元科目配套经费批准预算数申报支出金额审定支出金额审定支出与申报支出差异审定支出与批准预算差异预算执行率一、经费支出（一）直接费用1、设备费（1）购置设备费8（2）试制设备费（3）设备改造与租赁费2、材料费3、测试化验加工费4、燃料动力费5、差旅费6、会议费7、国际合作与交流费8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费9、劳务费10、专家咨询费11、其他支出（二）间接费用其中：绩效支出2．配套经费审计核减情况配套经费申报支出Χ万元,审计认定支出Χ万元，核减Χ万元。审计核减情况说明如下：……3．配套经费审计认定支出情况截止至201Χ年Χ月Χ日，配套经费审计认定支出Χ万元，较预算支出Χ万元增/减Χ万元，增/减比例Χ，其中实际支出较预算支出金额超9支10%及以上的科目说明如下：（披露支出的内容及超支原因）。（八）配套经费结余情况……三、经济指标完成情况……四、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提出审计建议。五、审计意见（综合评价）提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论）。六、其他需要说明的事项会计师事务所就项目（课题）结题财务验收审计过程中发现的问题，要与项目（课题）承担单位进行充分的沟通，交换审计意见。对于审计发现后，项目（课题）承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题，会计师事务所可在审计报告中“其他需要说明的事项”中予以披露，不作为审计问题反映。10附表：1．项目基本情况表2．项目经费拨付情况审计表3．项目经费支出情况汇总审计表4．仪器设备支出情况审计表5．材料费支出情况审计表6．测试化验加工费支出情况审计表7．省拨经费应付未付以及后期计划支出表8．项目省拨经费账面情况表9．项目经费支出情况明细审计表江苏ΧΧ会计师事务所有限公司中国注册会计师中国注册会计师中国·南京二○一Χ年ΧΧ月ΧΧ日11附表1：项目基本情况表项目基本情况表表1.填表说明:1.组织机构代码是指企事业单位国家标准代码，无组织机构代码的单位请填写“00000000-0”项目编号项目名称计划类别项目执行周期（月）申请财务验收日期项目研究周期至项目承担单位单位名称单位性质研究机构：单位主管部门隶属关系单位组织机构代码单位法定代表人姓名单位开户名称开户银行（全称）银行账号单位所属地区地市县市（区、旗）电子邮箱通信地址邮政编码相关责任人项目负责人姓名身份证号码工作单位电话号码手机号码电子邮箱邮政编码通信地址项目联系人姓名电子邮箱电话号码手机号码财务部门负责人姓名电子邮箱电话号码手机号码科研部门负责人姓名电子邮箱电话号码手机号码会计师事务会计师事务所事务所全称单位联系地址主任会计师审计费用元单位联系电话邮政编码签字注册会计师姓名注册号12所联系电话电子邮件13附表2：项目经费拨付情况审计表项目经费拨付情况审计表表2项目编号：项目名称：截止到申请验收日:年月日金额单位：万元填表说明：1、该表填报内容为项目第一承担单位实际发生的项目研究经费自留及外拨情况；2、承担单位类型分为：A、科研机构，B、高等院校，C、企业，D、军队单位，E、其他。序号单位名称组织机构代码批准预算数审计认定拨付数结余数（超拨数）承担单位类型是否为预算内单位省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计小计其中：间接费用小计其中：间接费用小计其中：间接费用（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）（13）（14）（15）（16）1234累计//14附表3：项目经费支出情况汇总审计表项目经费支出情况汇总审计表表3项目编号：项目名称：截止到申请验收日：年月日金额单位：万元行号项目批准预算数审计认定数结余数专项经费超支（结余）比例(%)省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10