第三章 总账系统日常业务处理

第三章平顶山学院经管系第3章总账系统日常会计处理•第一节填制凭证•第二节维护凭证•第三节审核凭证•第四节输出凭证•第五节记账•第六节输出账簿第三章平顶山学院经管系填制凭证填制记账凭证的操作步骤记账凭证的内容和填制要求第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系一、记账凭证的内容和填制要求记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系一、记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色1.凭证头部分(1)凭证类别。输入设置时已定义的凭证类别编号或名称。(2)凭证编号。一般地，凭证编号由系统自动产生,并对连续性进行控制。编号由凭证类别编号和凭证顺序编号组成，如：收款001、收款002等。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系一、记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色1.凭证头部分(3)凭证日期。凭证日期包括年月日，由于日期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的顺序,所以日期应随凭证号递增而递增,凭证日期应大于等于启用日期。(4)附件张数，即本张凭证所附原始凭证张数。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系一、记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色2.凭证正文部分(1)摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容的说明。凭证的每行必须有摘要内容，不同行的摘要内容可以不同，每行的摘要将随其内容在明细账、日记账中出现。(2)科目。输入科目时,一般输入科目编码，计算机将根据科目编码自动切换为对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系一、记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色2.凭证正文部分(4)金额。金额不能为“零”；红字以“－”号表示；会计科目借贷双方金额必须平衡。(5)辅助核算的内容。如果在科目设置时定义了相应的“辅助账”，则在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系一、记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色2.凭证正文部分(6)合计。自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。(7)制单人签字。系统根据当前进入本功能时的操作员姓名自动输入。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤【例3.1】根据以下给出的蓝梦公司2004年1月份经济业务，填制相关的记账凭证。①3日,市场部梅眉支付产品推广费3000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。借：营业费用──其他费用（550104）3000贷：银行存款──人民币户（100201）3000第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤②5日,财务部李纳从银行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2345）。借：现金（1001）10000贷：银行存款─人民币户（100201）10000③8日,市场部李斯奇支付本月租房费1800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。借：营业费用─其他费用（550104）1800贷：银行存款─人民币户（100201）1800第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤④10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1600元，交回现金200元（附单据1张）。借：营业费用─其他费用（550104）1600现金（1001）200贷：其他应收款─应收个人款（119102）1800第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤⑤10日，财务部李纳以委托收款方式支付市场部电信费620元（附单据1张）。借：管理费用─其他费用（550205）620贷：银行存款─人民币户（100201）620⑥10日，收到泛美集团投资资金10000美元，款项已存入银行（附单据２张）。借：银行存款─美元户（100202）82750贷：实收资本（3101）82750第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤⑦15日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。借：生产成本─直接材料（410101）670贷：原材料─CD-RW光盘片（121101）400─CD-R光盘片（121102）150─软盘（121103）120第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色1.输入主体账业务凭证第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系操作：进入总账系统。执行“凭证”｜“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。操作：进入总账系统。执行“凭证”｜“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。操作：单击“增加”按钮，增加一张新凭证。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记记账凭证”选项。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记记账凭证”选项。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记记账凭证”选项。操作：在“制单日期”处输入“2004.01.03”。操作：在“制单日期”处输入“2004.01.03”。操作：在“附单据”处输入“2”。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：按Enter键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存”按钮。在“凭证”提示框中，单击“确定”按钮即可。操作：按Enter键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存”按钮。在“凭证”提示框中，单击“确定”按钮即可。操作：按Enter键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存”按钮。在“凭证”提示框中，单击“确定”按钮即可。第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色2.输入辅助账业务凭证（1）输入有部门核算要求的凭证。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系三、网络课程制作特色操作：输入分录借方科目“550205”时，按Enter键。该科目为部门辅助账科目，打开“辅助项”对话框。操作：在“辅助项”对话框中输入辅助信息，单击“部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择“市场部”选项。操作：在“辅助项”对话框中输入辅助信息，单击“部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择“市场部”选项。操作：在“辅助项”对话框中输入辅助信息，单击“部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择“市场部”选项。操作：单击“确认”按钮，返回。继续完成其他操作。第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色2.输入辅助账业务凭证（2）输入需待核银行账的凭证。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系三、网络课程制作特色操作：在凭证体第二行输入“100201”科目代码，按Enter键，“100201”科目为银行科目，打开“辅助项”对话框。操作：在凭证体第二行输入“100201”科目代码，按Enter键，“100201”科目为银行科目，打开“辅助项”对话框。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。操作：单击“确认”按钮，输入贷方金额后，单击“保存”按钮，打开“此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击“是”按钮，打开“票号登记”对话框。单击“否”按钮，该信息将在“支票登记”功能中输入（参见5.1.1内容）。操作：单击“确认”按钮，输入贷方金额后，单击“保存”按钮，打开“此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击“是”按钮，打开“票号登记”对话框。单击“否”按钮，该信息将在“支票登记”功能中输入（参见5.1.1内容）。操作：单击“确认”按钮，输入贷方金额后，单击“保存”按钮，打开“此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击“是”按钮，打开“票号登记”对话框。单击“否”按钮，该信息将在“支票登记”功能中输入（参见5.1.1内容）。操作：单击“确认”按钮，输入贷方金额后，单击“保存”按钮，打开“此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击“是”按钮，打开“票号登记”对话框。单击“否”按钮，该信息将在“支票登记”功能中输入（参见5.1.1内容）。操作：单击“确认”按钮，输入贷方金额后，单击“保存”按钮，打开“此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击“是”按钮，打开“票号登记”对话框。单击“否”按钮，该信息将在“支票登记”功能中输入（参见5.1.1内容）。操作：在“票号登记”对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。操作：在“票号登记”对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。操作：在“票号登记”对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。操作：单击“确定”按钮，返回。继续完成其他操作。第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色2.输入辅助账业务凭证（3）输入有外币核算要求的凭证。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系三、网络课程制作特色操作：输入会计科目“100202”的科目代码，按Enter键，“100202”科目为外币核算科目，凭证自动会增加一列“外币”。操作：输入会计科目“100202”的科目代码，按Enter键，“100202”科目为外币核算科目，凭证自动会增加一列“外币”。操作：在“外币”框中，输入外币金额“10000”，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。操作：在“外币”框中，输入外币金额“10000”，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。操作：在“外币”框中，输入外币金额“10000”，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色2.输入辅助账业务凭证（4）输入有个人往来账核算要求的凭证。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系三、网络课程制作特色操作：输入会计科目“119102”时，按Enter键，“119102”科目为个人往来核算科目，打开“辅助项”对话框。操作：输入会计科目“119102”时，按Enter键，“119102”科目为个人往来核算科目，打开“辅助项”对话框。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。操作：单击“确认”按钮，返回。第三章平顶山学院经管系二、填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色2.输入辅助账业务凭证（5）输入有数量账核算要求的凭证。第一节填制凭证第三章平顶山学院经管系三、网络课程制作特色操作：当输入分录的贷方科目“121101”时，“121101”科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项”对话框中输入相关的辅助信息。操作：当输入分录的贷方科目“121101”时，“121101”科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项”对话框中输入相关的辅助信息。操作：在“数量”文本框中输入“5”；在“单价”文本框中输入“80”。操作：在“数量”文本框中输入“