梁伟权：“社保改嫁税务”后企业的痛点及用人成本管理优化方案

“社保改嫁税务”后企业的痛点及用人成本管理优化方案（梁伟权）【授课对象】企业总经理、人力资源负责人、财务负责人，建议企业总经理、人力资源负责人、财务负责人一起参加【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！【课程背景】在国家全面推行社保入税、个人所得税改革等政策背景下，企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。《个人所得税法实施条例》已颁布；10月起调个税起征点；2019年1月1日修正案正式实施；根据国家税务总局要求，原【金税三期个人所得税扣缴系统】将升级为【自然人税收管理系统扣缴客户端】；社保五险并四险，社保费率调整；企业社保审计该如何应对？五证合一，个税社保紧密相连；人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？【课程内容】一、新纳税征管环境给企业用人成本带来的影响分析1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析2.国地税合并的影响3.社会保险由税务部门征缴的影响二、税务机关与人社部门对接，社保秋后算账谁说了算？1.税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？2.新征收模式下对企业不规范经营带来的影响3.新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？4.企业不缴纳社会保险费的劳动争议案例5.新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？6.按照最低基数与实际薪资缴纳社保的差距（最新税法标准）三、老板与企业，如何应对“不实”的后果与责任？1.社会保险缴纳方式的趋势——《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》2.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任？3.这里各位boss就需要注意了！不帮员工买社保，不让你上飞机！4.人社局公开曝光社保违规企业5.税务给欠保企业最后警告！6.最严社保监管时代，来了！7.请禁止这7种个税避税方式！四、新征收模式下，如何解决企业的“欠缴、漏缴、应缴未缴”情况？1.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况？2.如何解决“应缴未缴”情况?3.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况？4.社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数与工资薪金不匹配带来的影响五、降低社保缴费基数的5种有效办法1.工资总额≠个税基数≠社保基数就直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数？社保缴费基数是按应发工资还是实发工资？下列各项个人所得，免征个人所得税17个不列社保入缴费基数的项目2.新个税修正案政策梳理与分析收入及免税=收入额+税款负担方式+免征所得+税前扣除项目个税缴费基数与社保缴费基数的区别【案例分析】专项附加扣除信息的提供与确认：（子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金）具体操作前瞻3.优化薪酬结构新的个人所得税政策带来转变和调整薪酬模式重组，发挥每一笔钱的最大能量案例解析企业优化薪酬结构策略选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出4.取消年终奖，设立特殊贡献奖年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加年终奖：发的不是钱，是智慧年终奖的两面性【案例分析】任正非：我坚决反对年终奖的制度，年终奖制度是最落后的制度5.用工思维的革命——多元化用工“灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率？企业人力资源外包中存在的风险及对策灵活用工有新解：劳动关系→非标准劳动关系→非劳动关系六、新征收模式下，员工福利补贴如何再设计策略1.如何调整员工部分补贴支出形式？2.弹性福利计划的优缺点3.弹性福利计划实施中应注意的问题七、新征收模式下，企业年金、商业健康保险、劳务费转化再设计策略1.企业年金能给企业及职工带来哪些实惠？2.缴纳年金后，未来将如何领取？3.商业健康保险附表4.劳务报酬表八、如何解决好薪酬设计与企业发展之间的关系1.薪酬设计关键所在2.合法降低社保成本前提条件3.薪酬制度制定契约化的三要素4.降低薪酬福利总体成本，使薪酬福利体系激励性更强5.形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系6.薪酬与所得税的关系7.综合所得税8.节税筹划方法九、三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作？1.社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？2.残疾人就业保障金征收可以避免吗？3.企业应对策略