合规风险管理培训课件(魏义东)

合规建设与“五个基本规范”二O一二年三月二十二日主讲人：魏义东授课提纲第一部分合规建设1、合规与合规风险2、合规风险管理3、合规创造价值4、合规人人有责5、违规案例警示第二部分标准基层社创建“五个规范”1、组织管理规范2、文明服务规范3、会计基础工作规范4、信贷基础工作规范5、安全保卫工作规范1、合规及合规风险◆银行业金融机构的“合规”，指的是商业银行的金融活动与法律、规则和准则相一致。进一步说，银行的合规是指为了避免可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险，在其经营活动中主动地、高标准地遵循所适用的法律、行政法规、部门规章、市场规则、自律性组织的行业准则、行为准则和职业操守，以使其经营活动与上述法律、规则和准则相一致。第一部分合规建设◆银行合规主要包括四个层面第一，银行经营管理必须符合国家的法律法规，包括监管部门颁布的有关监管规章；第二，银行经营管理必须符合行业自律性组织共同制定的操作准则、服务规则和市场惯例；第三，银行经营管理必须符合银行内部制定的操作规程和规章制度；第四，银行经营管理必须符合诚信原则，符合职业道德规范。◆合规风险--是指银行因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。简单地说，合规风险就是银行业金融机构做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失。例如银行业从业人员未履行人民银行有关账户管理的相关规则和义务或未按法定程序积极协助执法机关对客户资产进行查询、冻结和扣划，就可能招致纪律处分、罚款等。事例1：张某为某银行支行行长。张某的朋友王某是某公司下属业务部门负责人，在业务活动中截留了部分资金，打算以本部门名义在银行开立一个账户。在许多银行碰壁以后，王某请张某帮忙。张某虽然明知公司内部部门是不具备开立账户条件的，但仍指令其下属为王某开立账户，并暗示让王某复印机套印其他公司营业执照等开户文件，以规避账户管理的规定。点评：张某的做法明显违反了监管机关有关账户管理的规定。根据规定张某将面临监管机关及其所在机构的处罚，该行的声誉势必也受到影响。事例点评事例2：徐某为某支行业务员，与某贸易公司一直保持着很好的业务关系，该贸易公司也是该支行的重要客户。某日，外地一法院持法定手续到徐某所在支行查询该贸易公司的存款状况，徐某闻讯后一方面以种种借口搪塞，另一方面要求其同事给该贸易公司联系，告知该信息。该贸易公司获得信息后，立即通过网上银行将其账户上款项转移至其他账户。法院工作人员后来查询该账户交易记录发现此状况，遂对该支行罚款2万元。点评：徐某的行为违反了中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、最高人民法院等关于查询、冻结、扣划客户存款及交易信息的规定，不仅使其所在机构蒙受经济损失，也将给自己带来内部处分。2、合规风险管理◆定义：合规风险管理是指银行主动、有效识别合规风险，持续修订合规管理的政策、制度和手册，采取适当的激励与惩戒措施，主动避免违规事件发生，持续管理合规风险的动态过程。◆基本内涵：⑴合规风险管理是银行一项核心的风险管理活动。⑵合规要从高层做起。⑶合规人人有责。⑷坚持主动合规。◆银行业金融机构合规风险管理的目标是：通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。◆银行的合规风险管理体系的基本要素：⑴合规政策⑵合规管理部门的组织架构和资源⑶合规风险管理计划⑷合规风险识别和管理流程⑸合规培训与教育制度3、合规创造价值第一，合规管理是全面风险管理的基础，有利于提升银行管理各类风险的有效性，避免资产减值和财务损失，从而给银行带来经济效益。第二，通过主动合规，银行可以与监管当局实现更为有效的互动，在申请开办新业务的过程中可以满足相关监管要求，缩短开办新业务的周期，获得业务领域拓展上的竞争优势。同时，合规管理能有效避免银行经营因违规受到的限制，增加银行参与市场竞争、实现盈利的机会。第三，良好的合规管理，可以提升银行的声誉和无形资产价值，吸引更多的优质客户，扩大客户回报价值。第四，风险管理越好，监管资本的要求越低。第五，合规是对违规的否定和制约手段。第六，合规管理通过加强对员工的培训教育，提高员工合规意识，可以有效促使管理者和员工最大限度地减少工作失误或渎职、违规、违德等行为，从而保护广大员工健康成长，实现员工职业生涯价值。4、合规人人有责◆合规并不只是专业合规管理人员的责任。合规文化的内涵，包括了诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，以及银行对社会负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等价值观念和取向。合规风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化特征决定了合规与银行的各个流程、各个工作环节和每个员工都息息相关，每一个业务点都是合规操作的风险点，每一名员工都是合规操作和管理的第一责任人，坚持合规操作和管理是每个部门、每位员工的神圣职责。这就要求树立对不合规现象进行有效抵制和主动举报的合规态度。◆树立合规经营意识，防范合规风险是银行开展正常经营活动的基本前提。商业银行的整体经营活动的合规是由其众多的从业人员合规构成，任何一个银行业从业人员违反合规政策的行为都有可能为银行带来合规风险。◆《银行业从业人员职业操守》明确了银行业从业人员的从业基本准则，即“诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私、公平竞争”。每位员工应通过“学规章、重规范、守法纪”为主线的合规经营教育活动，自觉养成按章办事、遵纪守法的良好习惯，杜绝有章不循、违规操作现象。◆合规建设就是要变“要我合规”为“我要合规”，倡导主动发现、主动暴露和主动报告合规风险隐患或问题，主动改进相应的业务政策、行为手册和操作程序，主动避免任何违规事件发生，主动纠正已发生的违规事件，努力培育主动合规、自觉合规的合规意识。如果发现合规风险而隐瞒不报，对瞒报者要实施严厉处罚，对于主动报告和整改风险隐患的，则可以视情况减轻处罚、免责乃至给予奖励，从而形成全员自觉尊重规则、严守规则并恪守职业操守的良好合规氛围5、违规案例警示—湖南省湘潭某农村信用社分社唐某挪用资金案◆案情简介：2004年12月上旬，湖南省湘潭某农村信用联社进行清理银行账户专项活动。摄于案件专项治理和检查的压力，某农村信用社分社主任兼会计唐某向县联社自首，交待了其挪用公款的犯罪事实。经查，从2002年5月27日至2004年12月9日期间，唐某利用单独取现的机会，从出纳手中领取加盖印章的空白支票，采取从其他银行提款，“取大入小”或全部不入库两种方式挪用公款25笔，涉案金额262.5万元。◆对责任人处理：2005年5月12日，湘潭县人民法院判处犯罪嫌疑人唐某有期徒刑6年，湘潭县联社将唐某开除。发案信用社主任受到记过处分，出纳、复核分别受到开除、留用察看2年、1年处分。另有7名信用社相关责任人员分别受到记大过、记过和警告处分。◆案件原因分析：⑴有章不循，违规操作。具体表现在：◇未坚持证、印分管。信用社制度规定印章由出纳保管，支票等重要空白凭证由复核员保管，而实际上证、印均由出纳一人保管。◇违规开出空白支票。唐某作案中有21笔部分挪用资金，都是由唐某从出纳手中领取加盖印鉴的空白支票，单独去其他银行取现，回来后填写存根联金额，金额多少以唐某交回现金额为准。◇未执行凭证领用登记和销号制度。案发分社2001年至2004年间未设立印押证保管使用、重要空白凭证领用、大额现金报备、出纳短期交接等重要登记簿，现金支票等重要空白凭证未登记，使用后未销号。◇未坚持对往来账务定期换人勾对的规定。发案分社几年来的往来账务全部由唐某一人操办，找不到该分社的银行和开户单位往来对账单，往来对账均由唐某盖章，制造相符假象。◇未执行重要岗位轮换和强制休假制度。唐某自1994年起至案发时一直担任该分社负责人兼会计，出纳、复核休假代班从未履行章、证交接登记手续，唐某本人休假亦无指定人员代班，由其将章、账全部入屉落锁一走了之。⑵检查不深，监督不严。⑶思想麻痹，案件意识淡薄。一是重业务，轻风险，忽视了员工的思想道德教育，防范案件意识不强；二是会计、稽核人员没有认真履行职责；三是当班临柜人员思想麻痹，违规操作。出纳员将支票盖上印鉴，未经登记便交由唐某填写金额单人提现，回来报数记账，也不销号，对金额是否一致，甚至提款后是否交账入库等从未认真核对。当班复核员对唐某单人押运、所经办的账务一人单独处理、从不让别人接触等反常行为未及时向上级报告。自2008年4月份开始，全省农村合作金融机构将工作重点转向“打基础、抓规范、提素质、促发展”，即“标准基层行社”创建，目的就是要把全省农村合作金融机构打造成为“资本充足、管理规范、服务一流、业绩优良”的现代金融企业。而合规建设是全面提高农村合作金融机构风险防范能力、完善内控体系建设、推进企业文化建设的重要手段和必由之路。二者相辅相成，同步推进。第二部分标准基层行社创建“五个规范”1、组织管理规范◆组织领导规范◆岗位流程规范⑴明确岗位职责。……以书面形式明确每位员工的工作岗位，负责人与员工应共同签字确认。每位员工应熟悉本岗位职责。⑵规范工作流程。……每位员工应熟记与本岗位所有工作有关的工作流程，严格按照流程操作。⑶健全规章制度。对上级制订的会计、出纳、财务、信贷、综合业务操作、安全保卫等方面的各项规章制度均应汇编成册或张贴上墙，并要求员工熟悉与本岗位有关的各项制度。⑷实行领导带班制度。每天必须有一位负责人带班，认真履行以下带班责职：◇召开晨会。每天上午营业开始前召开全体应到岗员工参加的晨会，对前一天的工作进行简要回顾，分析存在的问题，指出当天工作中应注意的事项等。◇保持环境整洁，检查安全设施运行情况。对外营业前做好营业准备，按时营业；营业期间观察营业状况，确保正常安全营业。发现重大问题要果断及时处置和报告。◇做好考勤，坚持查岗。每天应到岗员工应按时签到，外勤人员需要外出工作的，应先签到并注明工作去向和任务，在参加完晨会后方可外出。检查内勤人员坚守岗位情况，保证营业岗位任何时候不少于两人。◇检查各项登记簿的记载情况。◇每日工作终了，带班领导应填写《带班日志》。⑷集中管理档案资料。设立专门的档案资料保管室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。明确档案资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营业终了后入室入柜保管，重要档案资料严禁隔夜入室。每年度终了要及时对档案资料进行整理，文书档案资料要装订成册，会计、信贷档案按规定装订、上交总部。◆员工管理规范⑴制订《员工手册》。行、社统一印制《员工手册》，详细载明员工应遵循的职业道德、劳动纪律、仪表举止、违反规定将受到的处罚及处罚依据等内容。各基层行、社应将《员工手册》发放到每位员工，人手一册，并认真组织学习。⑵规范和约束员工行为。每位员工应严格执行《员工手册》中对员工行为的规范和约束，将其作为自己的行为准则，时刻牢记遵守。基层行、社负责人应经常了解员工对手册内容的熟悉情况。⑶建立员工定期学习制度。每周组织全体员工进行一次集中学习（不占用营业时间），主要学习工作中应知应会的内容，重点是金融法规、内控制度、最新管理制度和办法等，通过创新学习形式，改进学习方法，在提高员工业务水平的同时，培养员工自主学习的能力和兴趣。⑷监督员工的非正常行为。员工不得参与赌博、经商或变相搭伙经商，一经发现，任何员工均有义务制止和向本机构负责人或上级机构报告。发现员工有购买巨额彩票、与本人收入水平不相称的大额开支等行为，任何员工均有义务报告本机构负责人，本机构负责人应重点关注其行为，必要时可报告上级机构，防止发生侵占公款等案件。◆考核考绩规范⑴制订员工考核考绩办法。基层行、社应根据上级文件精神，制订员工考核考绩办法，将员工的收入与其能力、行为和工作业绩挂钩。考核考绩办法应科学合理、可操作性强，能够促进员工行为的规范，调动员工创造业绩的积极性，起到积极的激励和约束效果。考核考绩办法的制订要广泛听取员工的意见和建议，出台的办法应得到大多数员工的拥护。⑵严格考核兑现。严格按照考核考绩办法对每