xx公司关于印发建设项目造价审核管理办法的通知

—1—附件1xx公司建设项目造价审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司工程建设项目的造价审核，规范造价审核程序，提高造价审核工作质量，根据项目管理的规定，结合公司工程项目建设和财务管理的具体情况，制订本办法。第二条本办法所称预算，是指建设工程施工图预算。本办法所称结算，是指由施工单位依据工程承包合同和调整条件、施工组织方案、设计变更、施工签证等进行编制的单项或单位工程竣工结算。公司工程建设项目造价审核，是指在基层各单位工程建设项目造价初审基础上进行的造价审核监督。第三条本办法所称建设单位是指xx公司（含代管单位）所属各二级单位。第四条工程建设项目造价审核的目的，在于促进工程建设单位加强项目管理，降低工程成本，提高投资效益。第五条工程建设项目造价管理，应区别情况，按照下列原则进行：（一）属于以招投标形式实现的一次性包干的分步、分项工程，依据工程承包合同及投标文件进行结算；如有变更，仅对合同变更部—2—分进行结算审核，对合同变更部分按照投标文件中的确认价款进行结算。（二）非招投标工程（公司内部施工），以合同规定的定额条款进行结算，实行“先审核，后结算”的原则。第二章建设工程预结算的编制第六条建设工程预结算的编制必须统一使用《云南楚雄矿冶有限公司建设工程预结算书》规定的格式。第七条工程预算编制说明应包括下列内容：（一）工程概况及预算总价值；（二）编制依据及对采用的取费标准和计算方法的说明；（三）工程技术经济指标分析；（四）其他要说明的问题。第八条工程结算编制说明应包括以下内容：（一）工程结算价款；（二）工程价款结算的依据；（三）增减合同价款的主要原因；（四）其他要说明的问题。第九条工程结算应提交材料（公章不能复印），明细如下：（一）合同文件（组成包括：协议书、中标通知书或委托书、投标文件澄清纪要、投标文件及其附件、合同专用条件、合同通用条件、招标文件及补遗书、施工许可证、计划批文、其它）；（二）工程结算资料及电子文档，其构成为：1.合同工程量清单（定额）结算造价计算书及电子文档；—3—2.工程变更、现场变更签证造价（一单一算）计算书及电子文档；3.新增工程造价计算书及电子文档；4.工程量计算书及电子文档；5.竣工图（经甲方、乙方、监理签字盖章）；6.设计变更图纸、变更令（设计单位、甲方签字盖章）；7.增加工程签证单、工程洽商单、工程联系单（甲方、乙方、监理签字盖章）；8.工程开、竣工报告（甲方、乙方、监理签字盖章）；9.图纸会审（交底）纪要（甲方、监理、设计、施工等相关单位签字盖章）；10.竣工验收单（附件3）；11.工程材料单价凭证；12.中间计量资料；13.审计部门规定的其他应归档资料。第十条工程结算资料的具体要求：（一）工程结算资料必须实事求是，真实准确，不得弄虚作假；（二）工程结算书封面采用规定的统一格式；封面必须盖单位公章，编制人、审核人、负责人均应签字并装订成册；（三）工程变更及签证必须及时按规定办理有关审批手续，结算时提供原件才予以确认；（四）工程变更单必须编号、归类。第三章工程结算、审核的原则和程序第十一条工程款结算及支付必须遵循的原则：—4—（一）公开、公平、公正原则：为充分体现工程建设项目的透明度，实施阳光工程，杜绝暗箱操作，遵循公开、公平、公正、诚实信用的准则。（二）坚持独立性原则：审核人员处理问题时必须依据客观事实，不能带有任何偏见，审核人员与被审核单位人员有私人关系时，应予回避。（三）工程款支付联签原则：为加强工程款结算及支付的管理，完善内部控制制度，增强相关人员的工作责任心，堵塞漏洞，提高工程建设资金使用效益，实行工程款支付联签的办法。第十二条井建工程结算造价审核程序：（一）施工方按要求编制工程结算款（或进度款）结算书后，填写《工程（进度）结算申请表》，将工程结算应提交材料提交发包方进行内部初审。（二）发包方经过对工程量、价格、定额结算书进行内部初审后，将上述材料报送至公司相关职能部室进行二次审核。（工程量表及相关签证由公司工程主管部门签字确认）（三）经工程主管部门进行工程量及签证确认后，将工程结算书（电子版、纸质版）、工程验收单、工程量及签证、材料价格单据、合同书等资料提交投资资产管理部造价审核科进行工程造价审核。（四）公司投资资产管理部造价审核科收到相关结算资料后开具工程造价审核接件单〉，按期进行审核。投资资产管理部对资料的审核：1.工程的质量检验均满足合同规定的技术规范的要求；2.审核、修订清单，确认所有的计量均没有遗漏、重复，计算准确，汇总无误；—5—3.款项均满足相应合同文件的规定，资料、证明文件手续齐全，对质量不合格或质检资料不全的工程拒绝计量。（四）经过公司投资资产管理部造价审核后，与建设单位造价审核人员进行对接，对接后由投资部相关造价审核人员出具《工程结算审核意见单》。建设单位根据工程验收单、工程结算书和工程造价审核意见单作为附件按照《工程（进度）结算审批表》的审批步骤完成审批。（五）结算需委托社会审核机构进行终审的，由投资管理部协助建设单位委托社会审核机构（xx集团确定的入围单位）进行终审，投资管理部必须加强与委托社会审核机构的沟通协调，在委托合同规定的时限内完成委托造价审核。（六）造价审核完成后，属于固定资产投资等资本性支出项目的按《云南楚雄矿冶有限公司本部资金支付审批管理办法》执行。第十三条地表土建、安装工程结算造价审核程序：（一）施工方按要求编制工程结算款（或进度款）结算书后，填写《工程（进度）结算申请表》，将工程结算应提交材料提交发包方进行内部初审。（二）发包方经过对工程量、价格、定额结算书进行内部初审后，将上述材料报送至公司相关职能部室进行二次审核。（工程量表及相关签证由公司工程主管部门签字确认）（三）经工程主管部门进行工程量及签证确认后，将工程结算书（电子版、纸质版）、工程验收单、工程量及签证、材料价格单据、合同书等资料（包含本文第九条规定的工程结算应提交材料）提交投资—6—资产管理部造价审核科进行工程造价审核。投资资产管理部对资料的审核：1.工程的质量检验均满足合同规定的技术规范的要求；2.审核、修订清单，确认所有的计量均没有遗漏、重复，计算准确，汇总无误；3.款项均满足相应合同文件的规定，资料、证明文件手续齐全，对质量不合格或质检资料不全的工程拒绝计量。（四）经过公司投资资产管理部造价审核后，与建设单位造价审核人员进行对接，对接后由投资部相关造价审核人员出具《工程结算审核意见单》。建设单位根据工程验收单、工程结算书和工程造价审核意见单作为附件按照《工程（进度）结算审批表》的审批步骤完成审批。（五）结算需委托社会审核机构进行终审的，由投资管理部协助建设单位委托社会审核机构（云南铜业集团确定的入围单位）进行终审，投资管理部必须加强与委托社会审核机构的沟通协调，在委托合同规定的时限内完成委托造价审核。（六）造价审核完成后，属于固定资产投资等资本性支出项目的按《云南楚雄矿冶有限公司本部资金支付审批管理办法》执行。第十四条合同款、预付款造价审核程序：（一）办理单位填写《工程（进度）结算申请表》，将工程结算材料（合同，会议纪要等）应提交材料提交投资资产管理部造价审核科审核。（二）经过公司投资资产管理部造价审核后，由投资部相关造价审核人员出具《工程结算审核意见单》。建设单位将合同、工程造价审—7—核意见单作为附件按照《工程（进度）结算审批表》的审批步骤完成审批。（三）《工程（进度）结算审批表》的审批步骤完成后，按《云南楚雄矿冶有限公司本部资金支付审批管理办法》执行。第十五条工程（进度）结算审批表的审批：（一）承包人提出付款申请，提供完整的工程（预）结算书，经建设方对造价进行初步审核后，将结算书及进度验收单报至公司投资资产管理部。若建设方为施工方提供技术服务的工程项目，应与施工方签订技术服务合同，约定服务内容、收费标准等，在工程结算审批附件中予以注明。（二）投资方工程管理部门、纪检监查部门审核要对工程质量、进度等进行监督和最终审核。工程管理部门在收到经相关部门审核的《工程（进度）结算审批表》后，应在规定期限内根据合同条款，对工程量和金额逐级进行核实，签署审核意见。对不符合技术规范和合同文件要求的工程项目，有权暂拒支付，直到项目和施工活动达到要求。对已支付工程发现的问题或错误进行纠正。审查无误后将核实结果填入相应“审核意见”栏。第四章造价审核范围和依据第十六条工程建设项目造价审核范围，包括公司投资的所有资本性支出项目及各单位的技改、维简工程、各种性质的固定资产投资项目、地质勘察工程项目、科研项目、安全措施工程项目、信息化项目，凡列入年度投资计划的工程项目，均须按本办法办理项目进度款、结算款。—8—第十七条建设工程预结算、造价审核的政策依据：（一）国家有关矿山井巷项目的法律、法规和制度。（二）《中华人民共和国合同法》、《云南省建筑安装工程承包合同条例》和合同约定的《有色金属工业矿山井巷项目预算定额统一基价》。（三）云南省建筑工程综合预算定额及有关价目表，房屋维修、修缮等工程预算定额及行业取费标准，省和州市发布的有关建筑行业调价文件以及工程材料设备预算价格和材料价差调整办法等配套政策的规定。（四）合同或协议，有关招标投标文件、设计图纸（施工图、竣工图）、工程量清单、设计变更、现场签证、施工企业取费等级以及相关的会议纪要等。（五）建设工程预（结）算应坚持实事求是、科学合理、客观公正的原则，严格执行合同约定的有关法律、法规和政策，做到过程清晰，依据可靠，资料齐全，数据准确。第十八条为明确职责划分，提高工作效率，做如下规定：（一）所有工程造价审核由施工单位编制工程结算书，各建设单位对本单位范围内的施工工程进行预审，单位行政第一负责人和工程项目负责人签字同意后将施工单位结算书（书面和电子文档）和预审结算书（电子文档）及结算资料报送投资资产管理部造价审核科审核。（二）公司投资资产管理部审核后，审减金额超过10%的按照每份结算考核建设单位相关责任人1000-20000元，建设单位将相关责任人考核结果报投资资产管理部，由投资资产管理部核准后报人力资源部进行考核扣款。—9—第五章工程造价审核具体内容第十九条工程建设项目审核的内容（一）以招投标形式实现的一次性包干的分步、分项工程审核（二）除上述情况以外的其他工程建设项目预（结）算审核。第二十条以招投标形式实现的一次性包干的分步、分项工程审核：（一）标底的确定是否按照公司相关制度、流程进行，是否经过公司相关部门审核或第一负责人及其授权人审核批准；（二）工程承包合同的签订是否按照公司“建设工程合同管理办法”规定的流程进行汇签审核同意；（三）工程验收相关资料；（四）投资资产管理部对上述情况审核无误后，出具结算审核意见书(需委托中介造价审核机构进行造价审核的，按照中介造价审核意见为准)，财务依据工程承包合同及结算审核意见书进行结算；如果没有按照公司相关制度、流程进行，或者没有相关部门及负责人或其授权人的审核签字，投资资产管理部不予出具结算审核意见书；（五）在合同履行过程中，承包合同的项目及内容是否有变更，如有变更，仅对合同变更部分进行结算审核。第二十一条工程建设项目预（结）算审核，审查工程项目预（结）算的真实性、合规性和准确性。（一）工程建设项目是否按照经批准的设计图纸进行建设，并符合验收标准；（二）竣工结算的依据是否符合合同条款有关规定，结算资料和手续是否齐全；—10—（三）工程预（结）算书的内容是否真实、准确、合法。第二十二条工程造价审核控制的重点：审核程序过程中的质量控制是整个审核质量保证的核心，对审核过程的质量控制，对保证审核质量，降低审核风险起到了关键性的作用。在确定工程造价时，坚持以现行的计价规范为依据，按照施工合同和招投标文件的规定，根据竣工图、结合现场签证和设计变更等进行审核。（一）搜集、整理好结算所需资料。结算审核是造价咨询企业以发包方提交的工程竣工资料为依据，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，工程竣工资料的真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款的正确与否。（二）深入现场，全面掌握工程动态。结算审核不能只