银行对公业务学习

1名词解释（17题）1．票据贴现指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。2．大额支付交易是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的在规定金额以上的人民币或外币给付以及资金清算的交易。3．表外业务指没有反映在银行资产负债表中，但会影响银行的营业收人和利润的业务。主要包括贷款承诺、担保（银行承兑汇票、信用证）、衍生金融工具、投资银行业务等。4．背书它是一种附属票据行为，是指在票据背面签名或书写文句将票据权利转让给被背书人的行为。背书是转让票据权利的重要方式和手段，而背书连续性对于票据权利人是证明其权利的一个重要因素。5．承兑是指商业银行与客户签订承兑协议，并在其申请签发的商业汇票等票据上签注“承兑”字样，表明在汇票到期申请人账户款项不足时由银行向持票人首先兑付。26．审计结论指审计机构在审计文件（包括审计报告、审计建议书、审计意见书或审计决定）中提出的应由被审计单位执行的审计建议和审计意见或决定。7．内部控制评价指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。包括过程评价和结果评价。8．操作风险指由于不完善或有间题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。9．声誉风险指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。被认为是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性。10．不良贷款拨备覆盖率指贷款损失准备对不良贷款的比率，主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。不良贷款拨备覆盖率=（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）311．审贷分离指贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。12．统一授信指银行作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。统一授信项下业务品种包括贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑、保函等表内外授信业务。13．信贷风险敞口指因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额，指实际所承担的风险，一般与特定风险相连。信贷风险敞口是指因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额。14．集资诈骗罪指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。15．诉讼时效：指民事权利受到侵害的权利人在法定的时效期间内不行使权利，当时效期间届满时，人民法院对权利人的权利不再进行保护的制度。在法律规定的诉讼时效期间内，权利人提出请求的，人民法院就强制义务人履行所承担的义务。416．存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。17．正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额）×100%期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。简答（15题）1．简述商业银行贷后检查的主要内容。（1）贷款用途是否符合借款合同约定。（2）生产经营情况：主要产品生产技术、生产能力及原材料、成品市场变化情况等。（3）企业管理情况：了解企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化。（4）财务状况：了解财务报表的真实情况。（5）担保落实：了解保证人代偿能力、抵质押物保管和价值变化情况。52．简述商业银行负债业务的主要风险。参考答案要点：（l）操作风险。是指商业银行在办理负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善、失误从而直接或间接造成损失的风险。（2）流动性风险。是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。（3）市场风险。是指利率或汇率的变动对商业银行负债带来的风险。（4）法律风险。是指在负债业务管理中，未能完全满足或违反法律要求，如业务品种、合同条款存在瑕疵，最终引发法律纠纷，可能造成经济损失的风险。3．简述银行贷软损失准备的种类。参考答案要点：（l）一般准备，根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。（2）专项准备，根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。（3）特种准备，针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。64．简述银行柜台业务管理的主要内容参考答案要点：（1）柜员管理。建立柜员操作权限分级和身份识别制度，将临柜员工按照“划分权限，分级管理，相互监督”的原则设置不同的业务授权。（2）印鉴和业务印章管理。账户印鉴卡作为临柜办理业务的重要会计资料应集中保管，统一使用，建立业务印章的保管登记制度。（3）有价单证及重要空白凭证的管理。做到“手续严密，账实相符，保证安全”。（4）未达账项和差错处理管理。记账岗位和对账岗位严格分开，设立独立的审核岗，建立责任复核制。5．简述柜台业务的操作风险控制要点。参考答案要点：（l）完善规章制度和业务操作流程，通过制度规范来防范操作风险。（2）加强业务系统建设，在系统中自动设立风险监控要点。（3）加强岗位培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。（4）强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进。（5）严格执行各项柜台业务规定。76．简述商业银行内部控制评价的目标。参考答案要点：（1）促进银行严格遵守法律法规、监管要求和审慎经营原则。（2）促进银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。（3）促进银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。（4）促进银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。（5）促进银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。7．简述如何建立良好的内部控制环境。参考答案要点：在内部控制中，内部控制环境有着非常重要的作用。商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。商业银行董事会、监事会和高级管理层对内部控制各自承担着不同的责任。此外，商业银行还应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。88．简述中小企业信贷支持政策。参考答案要点：根据《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发〔2010〕193号），支持政策包括：（l）坚持有保有压、明确支持重点。（2）优先满足中小企业符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新兴业态项目资金需求。（3）严格控制过剩产能和“两高一资”行业贷款。（4）鼓励金融机构支持东部地区先进中小企业加强与中西部地区中小企业的合作。（5）加快推动发展文化创意、服务外包以及其他就业吸纳能力强、市场需求大的服务业中小企业发展。9．简述金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存欲时，应当审查的主要内容。参考答案要点：根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，应当审查以下内容：（l）“协助冻结、扣划存款通知书”需填写被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额。（2）通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。（3）通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。910．根据中国银行业协会发布的《中国银行业柜面服务规范》，简述柜面服务环境的基本规范。根据中国银行业协会发布的《中国银行业柜面服务规范》，柜面服务环境的基本规范包括：（l）营业网点要保持明亮、整洁、舒适，物品摆放实行定位管理。（2）网点标牌和标识。应制定营业网点视觉形象标准，标识要规范统一。（3）客户服务设施。可提供点（验）钞设备、书写用具、老花镜、等候座椅、防滑垫等服务设施。（4）金融信息及营销材料。向客户提供准确的利率、外汇牌价、服务价格等公示信息。（5）网点功能分区设置。根据营业网点实际情况合理设置功能分区。（6）自助服务区。自助服务区内应公示自助设备名称、操作使用说明、受理外卡等中英文对照服务信息等。11．简述自我风险评估方法的工作流程。（l）全面风险识别与报告。（2）作业流程分析和风险识别与评估。（3）控制活动识别与评估。（4）制订与实施控制优化方案。（5）报告自我评估工作和日常监控。1012．简述银团贷款协议的主要内容。参考答案要点：（l）当事人基本情况。（2）定义及解释。（3）与贷款有关的约定，包括贷款金额与币种、贷款期限、贷款利率、贷款用途、还款方式及还款资金来源、贷款担保组合、贷款展期条件、提前还款约定等。（4）银团各成员承诺的贷款额度及贷款划拨的时间。（5）提款先决条件。（6）费用条款。（7）税务条款。（8）财务约束条款。（9）非财务承诺，包括资产处置限制、业务变更和信息披露等条款。（10）违约事件及处理。（11）适用法律。（12）其他附属文件。1113．简述授信权限管理的原则。参考答案要点：（l）每一个交易对方的信用须得到一定权力层次的批准。（2）所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准。（3）债项的每一个重要改变应得到一定权力层次的批准。（4）交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合相关政策。（5）将信用授权分配给审批人并定期进行考核。14．简述流动性风险的主要表现形式。参考答案要点：根据银监会《商业银行流动性风险管理指引》，主要表现形式有：（l）融资流动性风险。即商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求。（2）市场流动性风险。即由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。1215．简述开立个人银行账户，客户应当出具的有效身份证件类型。参考答案要点：根据《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》（银发〔2008〕191号），应出具以下有效证件：（l）居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。（3）香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。（4）外国公民，应出具护照或外国人永久居留证。13论述（5题）1．请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。参考答案要点：（l）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。142．请结合工作实际，谈谈你对银行操作风险的理解。参考答案要点：（l）操作风险的含义。（2）表现形式。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类：①内部欺诈。有机构内部人员参与的诈编、盗用资产、违犯法律以及公