企业内部控制应用指引习题及答案2

“小金库”有关法规习题及答案认定是否属于“小金库”的标准是（）。A、资金或资产是否列入符合规定的单位账簿B、在往来科目中列收列支C、超范围、超标准发放奖金、津贴D、公款旅游；请客、送礼等正确答案：A小金库的可能存在形态包括（）A、股权和债权形态B、银行存款形态C、有价证券形态D、固定资产形态正确答案：ABCD以下属于可能会产生小金库的行为的是（）。A、违规收费、罚款及摊派B、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金C、经营收入未纳入规定账户核算D、虚列支出转出资金正确答案：ABCD“小金库”有关法规习题及答案企业内部控制应用指引第1号——组织架构第1号——组织架构习题一、单项选择题1、4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。A、2011年10月1日日B、2012年1月1日C、2012年10月1日D、2013年1月1日2、（）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。A、内部监督B、内部沟通C、内部环境D、内部审计企业内部控制应用指引第1号——组织架构3、指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。A、股东（大）B、董事会C、监事会D、经理4、监事会对（）负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。A、股东（大）会B、董事会C、经理层D、股东企业内部控制应用指引第1号——组织架构5、经理层对（）负责.A、董事会B、股东（大）会C、监事会D、股东6、通常所说的“三重一大”是指（）A、重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务B、重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C、重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D、重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务企业内部控制应用指引第1号——组织架构7、企业组织架构调整应当充分听取（）的意见。A、董事、监事、高级管理人员、其他员工B、股东、监事、高级管理人员、其他员工C、政府、监事、高级管理人员、其他员工D、政府、董事、监事、高级管理人员8、企业梳理治理结构，应当重点关注（）的任职资格和履职情况。A、董事、经理及其他高级管理人员、一般员工B、监事、经理及其他高级管理人员、一般员工C、董事、监事、经理及其他高级管理人员D、董事、监事、一般员工企业内部控制应用指引第1号——组织架构多选9、组织架构设计和运行的主要风险，从治理结构层面看存在（）。A、治理结构形同虚设B、内部机构设计不科学C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力D、职能交叉或缺失10、组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（）。A、治理结构形同虚设，缺乏科学决策B、内部机构设计不科学C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力D、权责分配不合理企业内部控制应用指引第1号——组织架构11、不相容职务通常包括（）。A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查12企业应当制定()等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。A、组织结构图B、业务流程图C、岗（职）位说明书D、权限指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构判断：13、董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。14、监事会对员工负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。15、经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。16、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。17、企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合股东要求。18、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。19、董事长可单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。20企业内部控制应用指引第1号——组织架构是根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定的。企业内部控制应用指引第2号——发展战略第2号——发展战略习题单选1、战略委员会，应设在（）下。A、股东（大）会B、董事会C、监事会D、经理层2、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（），将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。A、全面预算B、发展标准C、工作任务D、战略规划企业内部控制应用指引第2号——发展战略3、不属于分析内部资源的是（）。A、企业资源分析B、企业能力分析C、核心竞争力分析D、经营环境分析4、企业应当在（)、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。A、充分调查研究B、法律依据下C、股东提议下D、政府号召下企业内部控制应用指引第2号——发展战略多选：5、分析外部环境有()。A、宏观环境分析B、行业环境及竞争对手分析C、经营环境分析D、核心竞争力分析6、经营环境分析侧重于（）等因素的分析。A、市场及竞争地位B、消费者消费状况C、融资者D、劳动力市场状况企业内部控制应用指引第2号——发展战略7、企业能力分析主要包括（）A、研发能力分析B、生产能力分析C、营销能力分析D、财务能力分析E、组织管理能力分析8、战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的A、具体目标B、工作任务C、实施路径D、市场状况企业内部控制应用指引第2号——发展战略判断9、制定发展战略，就是为企业进行市场定位。10、发展战略可以分为发展目标和执行目标两个层次。11、企业能力是企业有形资源、无形资源和组织资源等各种资源有机组合的结果。12、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的资源和能力。13、战略委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资进行研究并决策。14、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。15、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，但不至于经营失败。企业内部控制应用指引第3号——人力资源第3号——人力资源习题单选1、本指引所称人力资源，是指（）。A、董事、监事、高级管理人员、全体员工B、股东、董事、监事、高级管理人员C、股东、董事、经理、全体员工D、股东、董事、监事、高级管理人员2、人力资源管理其核心和要义体现为“以人为本”的管理理念，力图实现（）与企业之间的良性互动和共同发展。A、董事、监事、高级管理人员、全体员工B、股东、董事、高级管理人员、全体员工C、政府、董事、高级管理人员、全体员工D、股东、董事、监事、高级管理人员企业内部控制应用指引第3号——人力资源3、执行层通常是指（）。A、股东大会B、董事会及董事长C、经理层D、普通员工4、人力资源激励约束制度人不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的（）。A、企业决策层B、执行层的高管人员C、专业技术人员D、一般员工企业内部控制应用指引第3号——人力资源多选5、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风险侧重于（）。A、企业决策层B、执行层的高管人员C、专业技术人员D、一般员工6、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循（）的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。A、以能为先B、以德为先C、德才兼备D、公开、公平、公正企业内部控制应用指引第3号——人力资源7、企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及（）的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。A、关键技术B、知识产权C、商业秘密D、国家机密8、企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造（）的文化氛围。A、尊重知识B、尊敬领导C、尊重人才D、关心员工职业发展企业内部控制应用指引第3号——人力资源9、企业选聘人员应当实行岗位回避制度。10、企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。11、企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。12、企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。13、企业董事会成员和监事会成员是决定企业发展战略的关键管理人员。14、企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度。15、企业应当不定期对年度人力资源计划执行情况进行评估。企业内部控制应用指引第4号——社会责任第4号——社会责任习题单选:1、企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展。其以下要求不属于社会责任指引作出的是（）。A、建立员工奖惩机制B、建立完善科学的员工培训和晋升机制C、建立科学合理的员工薪酬增长机制D、维护员工的身心健康2、企业应当规范生产流程，建立严格的产品（）和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康的产品流向社会。A、数量控制B、质量控制C、销售控制D、发货控制企业内部控制应用指引第4号——社会责任3、企业应当重视国家产业结构相关政策，特别关注产业结构调整的发展要求，加快高新技术开发和（）改造，切实转变发展方式，实现低投入、低消耗、低排放和高效率。A、传统产业B、制造行业C、加工行业D、能源行业4、企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除（）；按期对员工进行非职业性健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康监护。A、职业危害B、健康危害C、疾病危害D、工伤危害企业内部控制应用指引第4号——社会责任多选：5、企业履行的社会责任主要包括（）。A、安全生产B、产品质量（含服务）C、环境保护D、资源节约E、促进就业F、员工权益保护等6、企业如何实现安全生产，指引规定了以下方面：（）。A、建章建制B、加大安全生产投入C、开展员工安全生产教育D、建立安全生产事故应急预警和报告机制企业内部控制应用指引第4号——社会责任7、如何保证产品质量，结合社会责任指引要求，企业至少应做到以下方面：（）。A、建立健全产品质量标准体系B、严格质量控制和检验制度C、加强产品售后服务D、进行市场调查8、环境保护与资源节约，社会责任指引提出的要求是（）。A、转变发展方式，实现清洁生产和循环经济B、依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源C、建立完善监测考核体系，强化日常监控D、对员工建立惩罚机制企业内部控制应用指引第4号——社会责任9、企业就是创造利润的，利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标10、重大生产安全事故应当启动应急预案，经研究酌情报告。11、促进员工就业是企业社会责任的重要体现。12、促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。13、企业在正常经营情况下可批量辞退员工。14、企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。15、企业应当加强对废气、废水、废渣的综合治理，建立废料回收和循环利用制度。企业内部控制应用指引第5号——企业文化习题单选；1、企业应当培育()的经营理念。A、产量最大B、销售最大C、利润最大D、诚实守信2、品牌通常是指能够给企业带来溢价、产生增值的一（）。A、固定资产B、可变资产C、无形资产D、有形资产企业内部控制应用指引第5号——企业文化3、企业要在企业文化建设过程中牢固树立以人为本的思想，坚持全心全意依靠（）办企业的方针。A、董事B、经理层C、管理人员D、全体员工4、企业在并购前，应当重视对并购双方的企业文化调查研究和（）。A、相互融合B、分析评估