会计电算化系统设计与应用实训终结

1会计电算化系统设计与应用实训组员：项目一：账务处理子系统的设计一、账务处理子系统的基本情况（一）账务处理子系统的概括在会计信息系统中，账务处理子系统是最基本的核心子系统。计算机方式下账务处理子系统的主要工作内容是：进行会计科目与各类会计账簿及辅助管理2账簿等的初始设置；输入和审核各类会计凭证；登记和管理总账、日记账、明细账及各类辅助账簿；查询、打印输出各类会计凭证和账簿；进行年终结转等。（二）账务处理子系统的目标账务处理时会计核算工作中的一项必不可少的主要业务，其工作量在整个会计核算过程中占较大的比例。从会计信息系统的构成来看，账务处理时会计信息系统的一个子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递形式以及传递内容与书剑对整个会计信息系统都有很大影响。账务处理子系统的目标包括内容：1、要随机输出某个时点任意会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额，也就是某个时点的数据或存量数据。2、要随机输出某个时期内的任意会计科目发生的所有业务，也就是流量数据或时期数据。3、要随机输出会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等。4、要随机输出其他用于内部管理的报表资料，如各类成本报表、收入报表等。5、设计出与其他核算子系统间的数据传递接口。（三）账务处理子系统的工作特点1、较强的综合性。账务处理子系统在整个会计信息系统中处于核心地位，它以货币为主要计量单位，对单位的供、产、销等经济活动和资金运动综合、全面、系统地进行反映、账务处理子系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带，它把其他各有关子系统有机地结合在一起，共同组成了一个完整的会计信息系统。2、符合公认会计准则。账务处理子系统输出地会计信息集中、全面反映了单位的各项经济活动和资金运动，这不仅为企事业单位内部管理者提供了可靠地决策证据，也为财政、税务、工商、银行、审计及投资者提供有用的信息。二、账务处理子系统的基本业务数据流程（一）手工方式下账务处理的业务流程1、根据原始凭证，填制记账凭证；2、根据记账凭证逐笔登记日记账；3、根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记明细账；34、根据记账凭证定期编制科目汇总表；5、根据科目汇总表定期登记总分类账；6、按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账；7、根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。（二）计算机方式下账务处理的业务流程1、根据原始凭证，编辑输入记账凭证，生成临时凭证文件；2、审核临时凭证文件中的记账凭证；3、执行记账，系统自动生成各种账簿文件；4、对各种账簿文件进行查询、打印；5、月末进行自动转账、对账、结账处理。设置账户制单原始凭证记账凭证日记账核对科目汇总表总账财产清查会计报表复式记账明细账核对原始凭证制单记账凭证临时凭证文件期末业务处理审核记账凭证文件辅助账文件输出总账日记账明细账辅助账对账结账输入4（三）计算机方式下账务处理的数据流程1、编辑输入记账凭证或机制凭证；2、对输入的记账凭证进行审核；3、人工控制由计算机自动完成记账工作；4、人工控制由计算机自动完成结账工作；项目二：工资核算子系统的设计一．系统分析1.系统概述工资核算系统是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、应扣款项和实发工资发生额/余额文件人工凭证机制凭证银行对账单输入期末业务处理临时凭证文件审核记账科目余额/发生额文件凭证文件部门、项目等辅助文件单位银行日记账文件对账单文件输入输出记账凭证总账日记账明细账辅助账对账结账银行对账余额调节表已达账未达账5等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；按工资的用途、部门进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理；提供多种方式的查询,实现工资分析和管理；打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条。2.业务流程图根据调查分析得业务流程图：3.数据流程图根据业务流程图的数据流程图整理工资核算原始资料编辑工资项目数据形成工资汇总表工资费用分配生成传递凭证登记各类账簿工资发放票面分解发放工资64.子系统的划分工资核算子系统人事变动工资处理工资查询工资输出系统管理初始化日常工资项目输入7二.系统功能结构图的设计项目三：固定资产子系统的设计一、固定资产子系统的特点1、数据量大。反映一项固定资产的信息少则几个多则几十个项目。在固定资产子系统中，需要为每项固定资产建立卡片，所以数据存储量大。2、日常数据输入量少。固定资产子系统投入运行之后，日常需要输入的数据一般仅限于固定资产的购入、清理、外售以及内部调动等情况，除此外，需要输入的数据一般很少。3、计算折旧时的工作量大。由于每项固定资产都要计提折旧费，因此，计算每项固定资产的当月折旧费的计算量较大。4、输出内容多。由于使用的目的不同，往往同一项固定资产数据反映在不同的账表上。二、固定资产子系统的处理流程及设计1.处理流程工资核算模块模块初始化输入工资计算打印查询模块维护建立库文件输入工资基本数据考勤表所得税率病事假扣款率房租水电等工资结算单工资汇总表工资分配表任务完成情况出勤缺勤情况职工基本数据工资数据数据备份数据恢复月初始化密码维护权限维护工资计算工资费用分配自动转账按部门代码查按部门名称查按职工代码查按职工名称查按任意条件查82.流程设计三、主要数据文件设计在固定资产子系统中，用来存储和处理有关固定资产数据的主要文件有：1、固定资产卡片文件：用来存储所有的固定资产卡片数据；文件名：GCKP．DBF购置凭证交接凭证报废凭证登记撤消固定资产卡片编制折旧计算表转账处理各种转账凭证各种账表自动转账凭证固定资产卡片固定资产增减变动凭证输入固定资产增减变动文件更新初始卡片录入固定资产卡片文件折旧文件计提折旧自动转账编辑9字段字段名类型长度小数1固产代码Character72固产名称Character203原价Numeric1124规格型号Characterl65主要参数Characterl8．6生产厂家Character207设备种类Character28存放地点Character209购人日期Date810启用日期Date811使用年限Numeric212总工作量Numeric1013大修费用Numeric11214净残值率Numeric11415部门代码Character416类别代码Character417折旧方式Character1118累计折旧Numeric11219来源码Character22、固定资产增加文件：当企业通过某种方式取得一项新的固定资产时，应随时填制固定资产卡片输入到该文件中；3、固定资产减少文件：当企业发生固定资产清理报废业务时要随时填制固定资产减少通知单输入到该文件中；4、固定资产内部调动文件：当企业发生固定资产内部转移业务时要随时填制固定资产内部调动通知单输入到该文件中；5、折旧费用统计文件。四、功能模块设计10项目四：报表子系统的设计一、财务报表模块的特点会计报表是用来综合反映企业单位的某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。1．数据来源途径多。2．生成报表的算法复杂。3．对外报表格式大同小异。4．对内报表要求多变。5．与其它会计核算系统存在密切的联系。6．财务报表模块操作Excel化。二、报表管理子系统的业务处理流程固定资产子系统系统初始化输入固定资产变动信息更新卡片文件计提折旧输出账表系统服务与转账初始卡片录入折旧费用统计标准设置增加资产减少资产内部调动资产固定资产台账部门折旧统计表折旧费用分配表增加变动表固定资产功能模块结构图系统设置11三、报表管理子系统的功能结构项目五：进销存子系统的设计一、系统的开发目的通过对公司的业务流程进行调查与分析。本系统应具备以下目标：(1)系统采用人机交互方式，界面简单，信息查询灵活、存储安全可靠。(2)更好地了解供应商和客户信息，加强对商品资料的管理。(3)能够方便的输入和查询商品进货。(4)准确了解销售动态，统计销售情况及时调整营销策略。(6)商品库存情况查询、统计及库存预警功能。会计凭证会计账簿审核设计报表格式会计报表格式文件其他业务子系统、报表数据采集计算会计报表外部数据合并报表汇总表分析结果合并汇总计算报表管理子系统报表管理数据处理报表分析报表输出格式管理文件管理12(7)实现报表功能能够方便的将数据打印成文档。(8)做好数据的安全工作，实现数据的备份和恢复(9)系统最大限度的实现易维护性和易操作性。二、系统总体设计系统总体设计的任务是弄清用户对系统的数据处理功能所提出的要求，根据对系统目标和业务流程的分析，据此确定了系统的六大模块，分别是基本资料管理模块、商品入库管理模块、销售管理管理模块、库存管理模块、报表管理模块、系统管理模块。兴弘昌物资进销管理系统基本资料管理商品入库管理商品销售管理库存管理系统管理报表管理图3.3-1系统总体设计2.1基本资料管理基本资料管理是系统运行的基础，基本资料管理要实现计量单位、商品类型、商品信息、供应商信息、客户信息的动态管理。这些信息要先于其他的数据录入系统，系统才能正常的运行。2.2商品到货入库管理采购员将到货商品信息录入到该模块，同时也实现了商品的入库，用户可以查询商品入库的详细信息。2.3商品销售管理销售员将销售信息录入到该模块，同时也实现了商品的出库，可以自动计算销售总额和销售的利润，用户可以查商品的销售情况，商品销售汇总。2.4库存管理该模块实现了库存的查询，库存情况汇总，设置库存预警值，可以查询哪些13商品的库存低于预警值，并且显示出来。2.5报表管理打印和导出商品信息报表、商品入库报表、商品销售报表、导出库存预警报表。2.6系统管理实现数据的备份、数据的还原和用户的管理。三、模块处理过程详细设计1.用户登录处理过程设计开始输入用户名和密码验证进入系统界面YN图1用户登录处理图2．基本资料管理模块该模块下面有计量单位管理、商品类型管理、商品信息管理、客户信息管理、供应商信息管理模块，由于这些模块的处理流程相似，这里只画出商品信息管理模块的处理过程图。其它的不赘述。开始计量单位管理选择操作商品类型管理客户信息管理商品信息管理供应商信息管理14选择操作商品信息管理删除添加删除记录打开商品信息表打开商品信息表增加记录修改商品信息表修改商品信息表继续继续结束YNYN图2基本资料管理模块处理图153.商品进货入库管理模块开始选择操作商品到货入库输入查询条件录入打开商品信息表查看结果增加记录修改商品进货表继续商品进货信息查询输入查询条件打开商品信息表查看查询结果继续结束YNNNY修改库存表打开商品进货表打开库存表Y图3商品进货入库管理处理图164.商品销售管理模块处理过程图开始选择操作商品到货入库输入查询条件录入打开商品信息表查看结果增加记录修改商品进货表商品进货信息查询输入查询条件打开商品信息表查看查询结果结束N修改库存表打开商品进货表打开库存表Y图4商品销售管理模块处理图175.库存管理模块处理过程图开始选择操作库存查询输入查询条件打开库存表库存情况汇总库存预警设置库存预警查询选择汇总方式打开库存表查看查询结果查看查询结果输入库存预警值打开库存表修改设置修改库存表打开库存表查看查询结果YN结束图5商品进货入库管理处理图186．报表管理模块开始选择操作商品信息报表商品进货报表商品销售明细报表库存报警报表打开商品信息表打开商品进货表打开商品销售表打开库存表选择数据打印预览查询选择要打印的数据查询选择要打印的数据查询选择要打印的数据打印预览打印预览打印预览结束打印打印打印打印图6报表管理模块处理图197.系统管理模块开始退出系统用户管理数据还原数据备份选择备份路径选择还原路径开始备份开始还原备份成功还原成功打开用户表增加记录删除用户添加用户修改密码选择操作修改用户表打开用户表删除记录修改用户表打开用户表修改记录修改用户表确定结束NY选择操作图7系统管理模块处理图